Chứng từ ghi sổ Diễn giải đối ứng Số tiền
Số hiệu Ngày tháng Nợ Có
Số dư đầu tháng 01 1.245.856.231
CTGS03 31/01 Cty TNHH Phước Đạt trả nợ 131 20.000.000
CTGS03 31/01 Thu tiền bán hàng công ty TNHH Thanh Hoa 511,3331 55.000.000
CTGS03 31/01 Nhận được tiền lãi tiền gửi ngân hàng 515 4.576.667
…… ……. ………………………….. …….. …………. ………………
CTGS04 31/01 Trả nợ cho công ty TNHH Nguyên Cường 331 15.000.000
CTGS04 31/01 Mua nguyên vật liệu nhập kho 152,1331 35.024.000
CTGS04 31/01 Trả nợ vay ngân hàng 311 80.000.000
……… …….. ……………………. ……… ……………. ……………..
Tổng cộng số phát sinh 329.576.667 173.490.667
Số dư cuối tháng 01
Ngày 31 tháng 01 năm 2011
Người lập Kế toán trưởng giám đốc
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
2.2.3.Hạch toán tiền đang chuyển 2.2.3.1.Tiền đang chuyển
Là tiền của doang nghiệp đã nộp vào ngân hàng kho bạc hoặc đã gửi vào bưu điện để chuyển cho ngân hàng, hoặc đã làm thủ tục chuyển tiền tài khoản tại ngân hàng để trả cho đơn vị ngân hàng khác nhưng chưa nhận được giấy báo có hoặc bản sao kê của ngân hàng hay kho bạc.
2.2.3.2.Tài khoản sử dụng
Tk 113 “ tiền đang chuyển”
Nội dung và kế cấu
Nợ TK112 Có
2.2.3.3.Phương pháp hạch tốn
Tại cơng ty TNHH MTV Hợp Quốc khơng có các nghiệp vụ kế tốn tiền đang chuyển. Số tiền hiện gởi tại ngân hàng
Các khoản tiền đã nộp vào ngân
hàng, kho bạc, hoặc chuyển vào bưu điện nhưng chưa nhận được giấy báo của ngân hàng hoặc đơn vị thụ hưởng.
Kết chuyển vào tài khoản có liên quan
]Chuyên đề thực tập Gvhd: Nguyễn Trần Nguyên Trân