2. Thực trạng thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình.
2.1. Tình hình tổ chức thanh tốn khơng dùng tiền mặt nói chung tại NHNo&PTNT Ba
Đình.
2.1. Tình hình tổ chức thanh tốn khơng dùng tiền mặt nói chung tại NHNo&PTNT Ba Đình. NHNo&PTNT Ba Đình.
NHNo&PTNT Ba Đình hoạt động tại địa bàn tập trung đơng dân c và có nhiều các tổ chức kinh tế. Thực trạng thanh tốn khơng dùng tiền mặt qua NHNo&PTNT Ba Đình đối với các chủ thể kinh tế nh sau:
* Đối với các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác:
Việc mở tài khoản là yêu cầu bắt buộc đối với các tổ chức kinh tế có đăng ký kinh doanh. Trong tổng số d của các tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tại NHNo&PTNT Ba Đình thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế là chủ yếu chiếm trên 90%. Hiện nay nhu cầu gửi tiền vào tài khoản và thực hiện thanh tốn qua NHNo&PTNT Ba Đình của các tổ chức kinh tế trên địa bàn cha cao, trong đó có việc thanh tốn không dùng tiền mặt, đây là vấn đề chung của tất cả các NHTM chứ không chỉ riêng NHNo&PTNT Ba Đình, chủ yếu do hạn chế của hệ thống ngân hàng đặc biệt là hệ thống thanh toán liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nớc. Có rất nhiều giao dịch thanh tốn giữa các doanh nghiệp khơng thơng qua ngân hàng.
Nhu cầu mở và sử dụng tài khoản trớc hết phụ thuộc vào việc ngân hàng có cung cấp đợc cho khách hàng các hình thức thanh tốn và dịch vụ thanh tốn thuận lợi, nhanh chóng, an tồn và kinh tế hay không. Đây là yếu tố cơ bản, lâu dài đối với hệ thống NHTM nói chung và NHNo&PTNT Ba Đình nói riêng trong việc thu hút các tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi và thực hiện thanh toán qua ngân hàng. Đặc biệt đối với tình hình thực tế ở nớc ta, việc mở và sử dụng tài khoản đối với đại bộ phận ngời dân còn xa lạ, ngại và cha quen với giao dịch qua ngân hàng. Nếu việc sử dụng các cơng cụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt buộc khách hàng phải đi lại nhiều lần hoặc phải hoàn tất các thủ tục nặng nề, phức tạp, rờm rà. Thì khách hàng sẽ không tự nguyện thực hiện các dịch vụ đó.
* Đối với dân c.
Tại địa bàn quận Ba Đình và rộng hơn là Thủ đơ Hà Nội vốn bằng tiền có ở dân c là rất lớn. Tuy nhiên, việc mở tài khoản và sử dụng tài khoản với đối tợng khách hàng là dân c ở đây không cao, tiền gửi không kỳ hạn của dân
c mới chỉ chiếm 10% trong tổng số d của các tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn tại NHNo&PTNT Ba Đình.
NHNo&PTNT Ba Đình chỉ thực hiện thanh tốn trong phạm vi nội địa và thanh tốn khơng dùng tiền mặt đợc thực hiện gián tiếp thơng qua NHNo&PTNT Hà Nội.
• Phí thanh tốn chuyển khoản mà NHNo&PTNT Ba Đình đang áp dụng nh sau:
+ 0,1% đối với khách hàng vãng lai(không mở tài khoản tại NHNo&PTNT Ba Đình) tính trên số tiền thực tế thanh tốn qua ngân hàng.
+ Với khách hàng mở tài khoản tại NHNo&PTNT Ba Đình: 3000đ/món nếu thanh tốn trong nội tỉnh; 0,06% nếu thanh tốn ngoại tỉnh.
• Số cán bộ phụ trách cơng tác thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình là 1 ngời.
• Hình thức thanh tốn UNT chỉ áp dụng hạn chế trong việc thu tiền điện, tiền nớc,tiền điện thoại,...
• Mới sử dụng hình thức thanh tốn thẻ ngân hàng.
• Thu nhập từ hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt tăng theo năm nhng rất nhỏ so với tổng thu nhập của ngân hàng.Năm 2001, thu nhập từ dịch vụ thanh toán là 44.635.822đ, trong khi tổng thu nhập của Ngân hàng là 4.383.825.348đ, chiếm1% tổng thu nhập. Năm 2002, thu nhập từ dịch vụ thanh tốn là 128.562.878đ, cịn tổng thu nhập của Ngân hàng là 7.321.401.458đ, chiếm1,75% tổng thu nhập, đứng áp chót chỉ hơn thu nhập từ kinh doanh ngoại hối. Đến năm 2003, thu nhập từ dịch vụ thanh toán là 200.504.536đ, tổng thu nhập của Ngân hàng là 8.787.943.669đ, chiếm2,28%% tổng thu nhập.
• Doanh số thanh toán qua Ngân hàng trong những năm gần đây biến động lên xuống, có năm cao có năm thấp, nhng khách hàng đang ngày càng để tiền lại trong ngân hàng nhiều hơn.
• Hiện nay, thanh tốn khơng dùng tiền mặt ở NHNo&PTNT Ba Đình mới đợc áp dụng trong nớc, cịn với quốc tế thì cha đợc áp dụng.
• Số máy ATM của ngân hàng là 1 chiếc, đặt tại trụ sở chính, chỉ thực sự hoạt động từ 7h sáng tới 7h tối.
• Chủ yếu thực hiện thanh tốn bù trừ qua NHNN Việt Nam và thanh toán nội bộ hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
• Các hình thức thanh tốn đợc sử dụng chủ yếu là séc và UNC. Tóm lại:
NHNo&PTNT Ba Đình đã ý thức đợc rằng mọi khách hàng khi thực hiện thanh toán qua ngân hàng đều mong muốn ngân hàng phục vụ mình nhanh chóng, chính xác, bảo đảm an tồn với chi phí thấp nhất. Do đó, ngân hàng ln quan tâm đến công tác này và đã đạt đợc những kết quả nhất định dù ngân hàng cịn có nhiều hạn chế.
2.2 Thực trạng thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình.
Bảng phân tích các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình năm 2002. Đơn vị : triệu đồng Stt Các phơng thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt Năm 2002 Số món Số tiền trọng(%)Tỷ I Séc 356 78.065 23,39 1 + Séc chuyển khoản 302 68.000 20,37 2 + Séc bảo chi 54 10.065 3.02
II ủy nhiệm chi 531 165.000 49,43
III ủy nhiệm thu 54 39.693,76 11,89
IV Th tín dụng
V Loại khác 319 51.064,24 15,29
Tổng số 1562 333.823 100
Nguồn : Báo cáo quyết tốn năm 2002 của NHNo&PTNT Ba Đình .“ “
Bảng so sánh các hình thức thanh tốn khơng dung tiền mặt các năm 2001,2002,2003.
Đơn vị triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Số món Số tiền Số món Số tiền Số món Số tiền
Séc 165 35.532 356 78.065 402 125.203 Uỷ nhiệm chi 489 110.085 531 165.000 562 195.378 Uỷ nhiệm thu 42 26.764 54 39.693,76 63 41.339 Loại khác 278 63.425 319 51.064,24 321 33.166 Tổng số 974 235.806 1260 333.823 1348 395.086
Nguồn: Báo cáo quyết tốn các năm 2001, 2002, 2003 của NHNo&PTNT“
Ba Đình“
Qua bảng phân tích các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt các năm chúng ta có thể thấy, trong các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt, thì có 2 loại thể thức đợc dùng nhiều hơn qua Ngân hàng đó là: ủy nhiệm chi, séc thức th tín dụng đợc dùng nhiều trong thanh tốn quốc tế, thơng dụng đối với trờng hợp khách hàng khác quốc gia, cha hiểu rõ về nhau. Thẻ thanh toán tuy xuất hiện trong quy chế thanh tốn khơng dùng tiền mặt nhng sử dụng đợc thẻ địi hỏi phải có kỹ thuật điện tử tin học hiện đại và trình độ dân trí cao nên hình thức này tại ngân hàng cha phát triển. Trong các hình thức đợc áp dụng nhiều nhất qua NHNo&PTNT Ba Đình thì chúng ta thấy mỗi hình thức chiếm tỷ trọng khác nhau trong tổng doanh số thanh tốn khơng dùng tiền mặt. Trong đó, ủy nhiệm chi là hình thức chiếm tỷ trọng lớn nhất, 49,4%trong doanh số thanh tốn khơng dùng tiền mặt năm 2002. Bên cạnh đó, lại có hình thức thanh tốn chiếm tỷ trọng nhỏ nh séc bảo chi, ủy nhiệm thu. Sở dĩ có tình
hình nh vậy là do các quy định cụ thể của mỗi hình thức thanh tốn, mức độ tín nhiệm khác nhau của mỗi hình thức, mức độ tín nhiệm của khách hàng, trình độ trang bị kỹ thuật của Ngân hàng và thói quen sử dụng các hình thức mang tính truyền thống của khách hàng.
Có thể thấy, thanh tốn nói chung và thanh tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng của Ngân hàng ngày một tăng và phát triển. Đây chính là một trong những bằng chứng chứng tỏ Ngân hàng dần trở thành trung tâm thanh tốn có uy tín trên địa bàn và khu vực. Trên cơ sở đó kiểm sốt chặt chẽ tình hình biến động vốn và sử dụng vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức đơn vị kinh tế có quan hệ tín dụng với Ngân hàng, làm nền tảng cho việc thực hiện chức năng tạo tiền của Ngân hàng. Bản thân Ngân hàng đã góp phần làm giảm bớt khối l- ợng tiền mặt trong lu thông, thực hiện cơng tác kế hoạch hố và điều hồ lu thông tiền tệ, ổn định giá cả trên địa bàn, tránh tình trạng nơi thừa vốn, nơi thiếu vốn trong nền kinh tế. Để thấy đợc mặt u và tồn tại qua đó tìm giải pháp khắc phục, ta đi sâu và phân tích từng hình thức.
Hình thức thanh tốn bằng séc.
Trong tất cả các hình thức thanh tốn của Ngân hàng thì thể thức nào cũng có mặt u điểm và khơng tránh khỏi những mặt hạn chế của nó. Hình thức thanh tốn bằng séc cũng vậy, u điểm của hình thức thanh tốn này là: thanh tốn trực tiếp giữa hai đơn vị mua và bán đợc sử dụng một cách linh hoạt, thanh tốn nhanh gọn, chính xác. Nhng trong hai loại séc đang sử dụng là séc chuyển khoản và séc bảo chi thì tại Ngân hàng khách hàng sử dụng séc chuyển khoản nhiều hơn nhiều so với séc bảo chi. Sau đây là bảng phân tích tình hình sử dụng hai loại séc này tại NHNo&PTNT Ba Đình.
Bảng phân tích tình hình sử dụng séc năm 2001,2002
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Số Năm 2001 Năm 2002
món trọngTỷ (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số món trọngTỷ (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Séc chyểnkhoản Séc bảo chi Tổng cộng 121 44 165 73,34 26,66 100 29.120 6.412 35.532 81,96 18,04 100 302 54 356 84,83 15,16 100 68.000 10.065 78.065 87,10 12,90 100
Nguồn: Báo cáo quyết toán các năm 2001,2002“ “
Thanh tốn séc là hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt trực tiếp giữa ng- ời mua và ngời bán (Sau khi nhận hàng ngời phát hành séc sẽ giao séc trực tiếp cho ngời thụ hởng), nh vậy là hình thức thanh tốn này gắn liền với sự vận động của hàng hố. Nhìn vào bảng trên ta thấy hình thức thanh tốn bằng séc so với các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt khác đứng thứ hai về doanh số thanh toán, chỉ sau ủy nhiệm chi. Nh vậy, hình thức thanh tốn séc
đang dần đợc khách hàng sử dụng khá nhiều trong thanh toán hàng hố, dịch vụ. Với việc lấy Nghị định 30/CP của Chính phủ và Thơng t hớng dẫn 07/TT - NH1 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam làm cơ sở cho việc phát hành và thanh tốn séc, NHNo&PTNT Ba đình đã cố gắng mở rộng quy mơ sử dụng séc trong khách hàng. Thực tế, trong các năm 2001và 2002, khối lợng thanh toán séc cha cao song năm 2003 lại tăng mạnh, đặc biệt là séc chuyển khoản.
*Thanh toán bằng séc chuyển khoản:
Séc chuyển khoản do chủ tài khoản phát hành để trả trực tiếp cho ngời thụ hởng. Séc chuyển khoản chỉ đợc áp dụng thanh toán trong phạm vi giữa các khách hàng có tài khoản ở cùng một chi nhánh ngân hàng, Kho bạc nhà n- ớc hoặc khác chi nhánh ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc nhng các chi nhánh này có tham gia thanh tốn bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố. Trong Bảng số liệu trên tình hình thanh tốn bằng séc chuyển khoản trong năm 2001 đạt 121 món chiếm 73,34% tổng số món thanh tốn séc, với số tiền 29.120 triệu đồng chiếm 81,96% tổng giá trị thanh toán séc của Ngân hàng . Sang đến năm 2002, số món thanh tốn séc chuyển khoản tăng so với năm 2001 là 181 món với số tiền đạt 68.000 triệu đồng chiếm 87,1 % tổng giá trị thanh toán bằng séc. Số liệu cho thấy, so với tổng giá trị thanh tốn khơng dùng tiền mặt thì thanh tốn bằng séc chiếm một tỷ lệ khiêm tốn (năm 2002 séc chuyển khoản chiếm 20,37% tổng giá trị thanh tốn khơng dùng tiền mặt, nhng với tốc độ phát triển cao nh vậy hình thức thanh tốn séc chuyển khoản sẽ cịn phát triển mạnh trong tơng lai. Thực tế, năm 2003, thanh toán bằng séc chuyển khoản đã chiếm tới 28,47% tổng giá trị thanh tốn khơng dùng tiền mặt.
* Thanh toán bằng séc bảo chi:
Tại Ngân hàng năm 2001, số món thanh tốn bằng séc bảo chi đạt 44 món với số tiền đạt đợc là 6.412 triệu đồng chiếm 26,66% tổng số món séc. Năm 2002, số món thanh tốn bằng séc bảo chi có nhiều hơn so với năm 2001 thể hiện số món thanh tốn séc bảo chi đạt 54 món, với số tiền đạt 10.065 triệu đồng, cao hơn so với năm 2001 là 3.653 triệu đồng. Qua đó cho thấy séc bảo chi đợc sử dụng ít hơn séc chuyển khoản, nhng đối với ngời thụ hởng, thì séc bảo chi chắc chắn về khả năng thanh tốn nên nó vẫn đợc một số ngời a thích.
Thanh tốn bằng séc bảo chi ngời thụ hởng không bị ứ đọng vốn. Đối với những ngời thanh toán cùng mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc khác ngân hàng cùng hệ thống, ngời thụ hởng đợc ghi Có ngay trong ngày nộp séc bảo chi.
Muốn sử dụng séc bảo chi khách hàng chỉ cần làm hai thủ tục là: làm 2 liên giấy yêu cầu bảo chi séc và cắt séc gửi đến ngân hàng, sẽ đợc ngân hàng bảo chi cho sau khi ngân hàng đã kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của tờ séc, mẫu dấu của tờ séc, số d trên tài khoản tiền gửi. Nếu đủ điều kiện ngân hàng sẽ làm thủ tục bảo chi séc, ghi ngày tháng bảo chi séc, ký tên đóng dấu ngân hàng mình và đóng dấu ”đã bảo chi” vào mặt trớc của tờ séc sau đó giao cho khách hàng. Q trình hạch tốn séc bảo chi tiến hành nh đã trình bày ở chơng I.
Một số hạn chế của séc bảo chi ngoài những thuận tiện kể trên thì séc bảo chi cha đợc thanh toán với khách hàng khác địa phơng, khác hệ thống mà khách hàng phải thơng qua séc chuyển tiền từ đó nhận séc bảo chi để thanh tốn cho ngời bán. Điều này gây khó khăn cho ngời mua để thanh tốn cho ngời bán, do đó thể thức thanh tốn này khơng đợc phổ biến trong việc chi trả thanh toán tiền hàng hố, dịch vụ.
2.2.2. Hình thức thanh tốn ủy nhiệm chi.
* Uỷ nhiệm chi:
Khảo sát số liệu ta thấy ủy nhiệm chi là hình thức thanh tốn chiếm tỷ trọng lớn nhất và có xu thế ngày càng tăng. Cụ thể, năm 2001, doanh số thanh toán bằng ủy nhiệm chi chiếm tỷ trọng 38,7% tổng doanh số thanh tốn khơng dùng tiền mặt, năm 2002 hình thức này chiếm tới 49,43% tổng doanh số thanh tốn khơng dùng tiền mặt . Ngun nhân dẫn đến thanh toán bằng ủy nhiệm chi đạt đợc doanh số nh trên là do có những u điểm hơn các hình thức thanh tốn khác nh: Phạm vi thanh toán rộng, đợc dùng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ và thanh toán khác, chuyển vốn trong cùng hệ thống hoặc khác hệ thống, khác ngân hàng trên cùng địa bàn tham gia thanh toán bù trừ, thủ tục thanh toán khá là đơn giản, dễ sử dụng, ngời mua chỉ cần viết giấy ủy nhiệm chi gửi đến ngân hàng phục vụ mình để thanh tốn cho ngời đợc hởng. Việc thanh tốn chi trả cũng rất nhanh chóng và thuận tiện.
Tại NHNo&PTNT Ba Đình thực hiện thanh tốn khi: Khách hàng trả tiền nộp ủy nhiệm chi và sau khi kiểm soát xong.
+ Nếu hai bên mua, bán có tài khoản tại Ngân hàng thì đợc chi trả ngay lập tức.
+ Nếu khách hàng đợc hởng mở tài khoản tại ngân hàng khác, khác địa phơng nhng cùng hệ thống cũng đợc chuyển trả kịp thời trong ngày. Thậm chí chỉ trong vài giờ đồng hồ. Vì hiện nay hệ thống ngân hàng đã thực hiện việc chuyển trả tiền qua hệ thống mạng máy tính rất kịp thời, chính xác và an tồn.
Ngồi ra thanh toán bằng ủy nhiệm chi hơn séc ở chỗ: với ủy nhiệm chi ngời mua lấy hàng rồi mới gửi ủy nhiệm chi tới ngân hàng phục vụ mình, nếu tài khoản khơng đủ d tiền gửi để thanh tốn, thì ngân hàng chỉ trả lại cho khách hàng mà khơng có xử lý gì.
Thanh tốn bằng ủy nhiệm chi đảm bảo quyền lợi cho cả bên mua và