Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn những rủi ro cao, trong đó có hoạt động cho
vay để đầu tư, kinh doanh chứng khốn. Vì thế, yêu cầu đặt ra cho các NHTM là
65
cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khốn phù hợp với tình hình thực tiễn của Việt Nam, đồng thời đạt được những chuẩn mực quốc tế về hoạt động ngân hàng.
Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay để đầu tư kinh doanh chứng khốn của NHTM cần phải thực
hiện những cơng việc cụ thể như sau:
Bộ phận tín dụng của NHTM nên thực hiện phân tách rạch ròi các chứng năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý thành bộ phận quan hệ khách hàng –– thẩm định tín dụng –– quản lý rủi ro tín dụng – quản lý nợ trong hoạt động cho vay của
NHTM. Đồng thời, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng, xây dựng hệ thống trao đổi thông tin hiệu quả, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại
khách hàng vay vốn, từ đó NHTM xây dựng chính sách khách hàng hợp lý nhằm
giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng. Cụ thể là:
Về chức năng, nhiệm vụ:
Bộ phận quan hệ khách hàng – bộ phận thẩm định tín dụng:
Đây là hai bộ phận quan trọng trong việc thiết lập quan hệ với khách hàng và
cung cấp thông tin tin cậy cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng. Thơng qua các nghiệp vụ cụ thể như tiếp xúc, tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng; trực tiếp tham gia thực hiện và đánh giá chính sách khách hàng định kỳ; trực tiếp khởi tạo và quản lý mối quan hệ tín dụng với khách hàng; phối hợp với các phòng ban khác để thiết kế các sản phẩm tiện ích phù hợp từng nhóm khách hàng cụ thể. Bộ phận thẩm định tín dụng sẽ thẩm định tồn diện về khách hàng từ khâu thẩm định tính hiệu qủa của dự án, phương án vay vốn đến mục đích sử dụng vốn vay, tính pháp lý của hồ sơ vay, tài sản bảo đảm tiền vay, phân tích xu hướng biến động của tài sản đảm bảo
tiền vay trên thị trường trong tương lai vv.. Đối với đánh giá rủi ro trong giao dịch, tùy theo mức độ phức tạp và/hoặc giới hạn tín dụng được xác định cụ thể, bộ phận quan hệ khách hàng trực tiếp thẩm định, phân tích và thẩm định tín dụng. Cách thức
66
này sẽ giúp đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng một cách nhanh chóng và phù hợp với tình hình thực tiễn ở nước ta.
Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng:
Tồn bộ cơng việc xây dựng giới hạn tín dụng trên cơ sở xác định rủi ro tổng thể sẽ do bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực hiện độc lập nhằm đảm bảo tính khách quan, trung thực. Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng sẽ thực hiện nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro tín dụng; quản lý danh mục đầu tư...nhằm đảm bảo phát triển và mở rộng tín dụng một cách an tồn, hiệu qủa. Đồng thời, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng giám sát song song quá trình bộ phận quan hệ khách hàng – bộ phận thẩm
định tín dụng thực hiện các quyết định phê duyệt tín dụng nhằm phát hiện các dấu
hiệu rủi ro để can thiệp kịp thời như: giám sát thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản đảm bảo, các điều kiện giải ngân... Làm được điều này, quá trình đánh giá rủi ro tín dụng được thực hiện một cách tổng thể, liên tục ở trước, trong và
sau khi cho vay, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, khắc phục được tình trạng khơng kịp thời khi chỉ sử dụng một cơ chế hậu kiểm tra của kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Bộ phận quản lý nợ:
Đây là bộ phận trực tiếp quản lý và thực hiện các tác nghiệp liên quan đến việc
giải ngân, thu nợ, lưu giữ hồ sơ vay đầy đủ, an toàn và các khoản cấp tín dụng đều tuân thủ đúng, đủ các bước trong quy trình tín dụng đảm bảo số liệu trên hệ thống
khớp đúng với số liệu trên hồ sơ vay vốn.
Về trách nhiệm pháp lý:
Cần phân định rạch ròi trách nhiệm của từng bộ phận sẽ đảm bảo tính cơng bằng trong đánh giá chất lượng cơng việc, là điều kện để quá trình xử lý các dấu hiệu rủi ro tín dụng được nhanh chóng, hiệu qủa, kịp thời cũng như tạo sự yên tâm trong suy nghĩ, hành động của từng bộ phận. Đồng thời, mỗi bộ phận trong chức năng, nhiệm
67
vụ, trách nhiệm của mình cần xây dựng các mục tiêu trong hoạt động như: tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng và nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng
trưởng tín dụng vv.., các giải pháp hiện thực các mục tiêu nhằm đảm bảo sự phối
hợp uyển chuyển, nhịp nhàng giữa các bộ phận khi thực thi các mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đã đề ra, phù hợp với đặc thù của từng NHTM cũng như chính sách tín dụng của NHTM đó.
Tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng, cán bộ theo rõi rủi ro tín dụng để đáp ứng u cầu trong tình hình mới. Theo đó, mỗi NHTM phải xây dựng một đỗi ngũ cán bộ tín dụng, cán bộ theo rõi rủi ro tín dụng có đầy đủ kinh nghiệm, kiến thức và khả năng nhanh nhạy khi xem xét, phân tích, đánh giá các đề xuất tín dụng. Trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, thời gian đã trải qua công tác tại các bộ phận khác nhau là tiêu chuẩn để mỗi NHTM thực hiện và xây dựng cán bộ tín dụng và cán bộ theo rõi rủi ro tín dụng. Đồng thời, cần phải nâng cao tính chuyên nghiệp của cán bộ
ngân hàng, mỗi cán bộ ngân hàng trong chức năng, nhiệm vụ của mình phải thực hiện đầy đủ, hết trách nhiệm và thái độ tất cả vì cơng việc chung trong xử lý mối
quan hệ giữa các bộ phận.
Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu qủa, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin quan trọng giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cho vay. Quản lý rủi ro tín dụng chỉ có thể hiệu qủa khi giải quyết
được vấn đề cơ chế trao đổi thông tin, đảm bảo sự tách bạch các bộ phận chức năng để thực hiện chun mơn hóa và nâng cao tính khách quan nhưng khơng làm mất đi
khả năng nắm bắt và kiểm sốt thơng tin của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng. Để
làm được điều này, bên cạnh việc hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin thì những thơng tin quan trọng trong quá trình cho vay phải được bộ phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và chuyển tiếp những thông tin này cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá những rủi ro tiềm ẩn. Trên cơ sở đó, NHTM sẽ xây dựng hệ
thống thơng tin và phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên mơn có liên quan. Đồng thời, phối hợp
68
một cách nhịp nhàng, toàn diện giữa các NHTM với nhau trong xây dựng và chia sẻ cơ sở dữ liệu thông tin về khách hàng, về ngành vv… Đó là con đường ngắn nhất để hồn thiện hệ thống thơng tin và giảm chi phí khai thác thơng tin một cách hợp lý nhất.
Nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng, giới hạn tín dụng, áp dụng các biện pháp đảm bảo tiền vay thích hợp và các định hướng tín dụng với từng khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cơng cụ hiệu qủa, mang tính khoa học trong quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa các đánh giá (chấm
điểm tín dụng) và đưa ra quyết định phù hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng,
thực hiện tốt nhất về phân loại nợ và trích lập dư phòng rủi ro theo Điều 7 Quyết
định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005. Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc
tế, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHTM phải kết hợp với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại của ngân hàng (chẳng hạn như phần mềm ứng
dụng) để xử lý, phân tích, tổng hợp những thơng tin thu thập được để đưa ra quyết
định cho vay nhanh chóng, chính xác. Cách thu thập, xử lý, phân tích, đánh giá và
xếp hạng tín dụng nội bộ nên thực hiện theo hướng:
Bộ phận quan hệ khách hàng – bộ phận thẩm định tín dụng thực hiện đảm
trách thu thập thông tin, ghi nhận thơng tin, xử lý thơng tin, sau đó chuyển sang bộ phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá và xếp hạng;
Nguồn thông tin được lấy từ đi khảo sát thực tiễn, các thông tin lấy từ khách hàng, các thông tin lấy từ sách báo, internet, thông tin được lấy từ Trung tâm thơng tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) và các nguồn thông tin khác;
69
Lập bảng câu hỏi theo nhóm khách hàng: Khách hàng là pháp nhân, khách hàng là thể nhân;
Câu hỏi cần ngắn gọn, xúc tích bao hàm tồn bộ thơng tin cần thiết và quan trọng về khách hàng để đánh giá khách hàng trước khi cho vay;
Thực hiện nhập số liệu (nhập vào phần mềm ứng dụng) để chấm điểm và xếp hạng tín dụng.
Nội dung câu hỏi của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải bao hàm đầy đủ những ý chính sau đây:
Đối với khách hàng là pháp nhân:3
Thông tin chung: Trong mục thông tin chung về doanh nghiệp, nội dung cần có
là tên doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh, loại hình doanh nghiệp, doanh nghiệp có dư nợ tại chi nhánh/phòng giao dịch khác của NHTM hay không, doanh nghiệp thuộc đối tượng nào (đang quan hệ tín dụng, khách hàng mới).
Thơng tin về quy mô doanh nghiệp: Trong phần này, những thông tin chủ yếu
là cập nhật lĩnh vực hoạt động chính của doanh nghiệp, số vốn chủ sở hữu tại thời điểm đánh giá, số lượng lao động bình quân, doanh thu trong kỳ và tổng tài sản của
doanh nghiệp.
Thơng tin tài chính doanh nghiệp: Việc lấy thơng tin tài chính của doanh
nghiệp hồn tồn dựa vào báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp (Bảng cân
đối kế toán, báo cáo kết qủa hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ). Vì
vậy, bộ phận quan hệ khách hàng/thẩm định tín dụng cần xem xét xem các báo cáo tài chính của doanh nghiệp có được kiểm tốn hay khơng kiểm toán. Trường hợp, báo cáo tài chính có kiểm tốn, bộ phận quan hệ khách hàng/thẩm định tín dụng
phải nêu rõ tồn bộ các ý kiến của kiểm tốn. Thơng tin tài chính của doanh nghiệp
70
được đánh giá thông qua các chỉ tiêu về thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu địn cân nợ, chỉ tiêu thu nhập.
Thơng tin phi tài chính: Thơng tin phi tài chính sẽ được phân chia thành 7
nhóm chỉ tiêu gồm:
Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng: Trong mục này, bộ phận quan hệ
khách hàng/thẩm định tín dụng phải đánh giá khả năng trả nợ trong thời gian tới
trên cơ sở phân tích số dư hiện có của tài khoản tiền gửi, hợp đồng kinh tế của
doanh nghiệp thực hiện với các đối tác, công nợ chờ thu, nguồn trả nợ từ công ty mẹ; đánh giá khả năng trả nợ gốc trung dài hạn để đầu tư vào các tài sản ngắn hạn và dài hạn của doanh nghiệp. Trong trường hợp nguồn trả nợ của doanh nghiệp không chắc chắn, bộ phận quan hệ khách hàng/thẩm định tín dụng phải thu thập
thông tin đầy đủ những nguyên nhân làm cho nguồn trả nợ của doanh nghiệp không chắc chắn chẳng hạn như: do những biến động không mong muốn (mơi trường bên ngồi hoặc bản thân doanh nghiệp) nên nguồn trả nợ theo kế hoạch ban đầu trở nên khơng chắc chắn hoặc khơng có tính thực thi trong thực tế tại thời điểm đánh giá và bản thân doanh nghiệp chưa xác định được nguồn trả nợ thay thế.
Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ: Đánh giá năng lực tài chính, lĩnh vực
chuyên môn, kinh nghiiệm quản trị của chủ sở hữu doanh nghiệp; lý lịch tư pháp của người đứng đầu, kinh nghiệm trong quản lý doanh nghiệp, trình độ học vấn của người quản lý; đánh giá năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý doanh
nghiệp, quan hệ của ban lãnh đạo doanh nghiệp với các cơ quan chủ quản, tính năng
động và nhạy bén của ban lãnh đạo doanh nghiệp; đánh giá quy trình ghi chép, lưu
giữ sổ sách kế toán, cơ cấu phịng ban, mơi trường nhân sự, quy trình hoạt động,
kiểm soát nội bộ được thực hiện như thế nào. Thông thường, việc đánh giá các chỉ tiêu này dựa trên các tiêu chí về tính năng động, nhạy bén với thị trường; khả năng thu hút, sử dụng nhân tài; vai trò/dấu ấn đối với sự phát triển của doanh nghiệp; khả năng dự đoán và nắm bắt xu hướng thị trường; khả năng thích ứng với những biến
71
động/thay đổi của thị trường; tính đầy đủ và sự hồn thiện của các quy trình hoạt động và việc thực thị các quy trình trong thực tế vv..
Quan hệ với NHTM: Thông tin cần thu thập là số lần cơ cấu lại nợ hoặc chuyển
nợ quá hạn tại ngân hàng và tại các tổ chức khác; tỷ trọng nợ gốc trên tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá; tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, tỷ trọng nợ quá hạn thực tế;
đánh giá các cam kết ngoại bảng của doanh nghiệp với ngân hàng; đánh giá thiện
chí trả nợ, tình hình cung cấp thông tin của doanh nghiệp; đánh giá tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân so với tổng dư nợ bình quân, tỷ trọng doanh số được chuyển qua hệ thống ngân hàng so với doanh thu; đánh giá mức độ sử dụng các dịch vụ tại ngân hàng, định hướng quan hệ tín dụng với doanh nghiệp theo đánh giá của bộ phận
quan hệ khách hàng/thẩm định tín dụng.
Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành: Bộ phận quan hệ khách hàng/thẩm định tín
dụng cần thu thập thông tin về triển vọng của ngành, khả năng gia nhập thị trường của doanh nghiệp trong thời gian tới; đánh giá tính ổn định của yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành của doanh nghiệp, các chính sách của Nhà nước đối với lĩnh vực mà doanh nghiệp đang hoạt động; đánh giá hoạt động của doanh nghiệp có bị ảnh
hưởng bởi các yếu tố tự nhiên, kinh tế, chính trị, xã hội hay không.
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp: Đánh giá tốc độ tăng
trưởng doanh thu bình quân của doanh nghiệp, tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với cùng kỳ năm trước; đánh giá tỷ suất lợi nhuận so với vốn chủ sở
hữu bình quân trong những năm gần đây; đánh giá mức độ cung ứng thị trường đầu vào của doanh nghiệp, mức độ ổn định của thị trường đầu vào, sản phẩm của doanh nghiệp chủ yếu được phục vụ cho những đối tượng khách hàng nào, thị trường nào;
đánh giá số năm hoạt động của doanh nghiệp, phạm vi hoạt động, các thị trường
xuất khẩu, uy tín của doanh nghiệp trên thị trường; đánh giá các lợi thế kinh doanh của doanh nghiệp so với doanh nghiệp cùng ngành; đánh giá về triển vọng phát triển, khả năng huy huy động vốn của doanh nghiệp trong thời gian tới.
72
Các đặc trưng ngành kinh doanh của doanh nghiệp: Thông tin cần thu thập là
quy mô mạng lưới đại lý thu mua và tiêu thụ của doanh nghiệp. Trong trường hợp doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và phân phối điện, năng lượng cần thu thập số năm hoạt động của nhà máy; doanh nghiệp hoạt động trong ngành khai