8. Rút dự toán NSNN thanh tốn dịch vụ cơng cộng cho nhà cung cấp: 50.000.
Chứng từ: Giấy rút dự tốn, Hóa đơn
Nợ TK 611: 50.000 Có TK 511: 50.000
Đồng thời ghi Có TK 008212: 50.000
9. Cán bộ phịng kế tốn thanh tốn tạm ứng tiền cơng tác phí: 20.000. Chứng từ: Giấy thanh tốn tạm ứng
- Nợ TK 611: 20.000
Có TK 141 (cán bộ phịng KT): 20.000 - Đồng thời:
Nợ TK 3371: 20.000 Có TK 511: 20.000
10. Chi trực tiếp cho chuyên môn bằng tiền mặt: 100.000.
Chứng từ: Phiếu chi - Nợ TK 611: 100.000 Có TK 111: 100.000 - Đồng thời: Nợ TK 3371: 100.000 Có TK 511: 100.000
11. Rút dự toán NSNN sửa chữa thường xuyên TSCĐ: 100.000.
Chứng từ: Giấy rút dự toán Nợ TK 611: 100.000
Có TK 511: 100.000
Đồng thời ghi Có TK 008212: 100.000
12. Chị hội nghị, tiếp khách bằng tiền mặt: 30.000. Chứng từ: Phiếu chi
- Nợ TK 611: 30.000 Có TK 111: 30.000 - Đồng thời:
44
Nợ TK 3371: 30.000 Có TK 511: 30.000
13. Xuất kho vật liệu dùng cho phịng hành chính: 35.000. Chứng từ: Phiếu xuất kho
Nợ TK 611: 35.000 Có TK 152: 35.000
14. Trong năm, đơn vị tạm xác định số tiết kiệm chi là 30.000. Đơn vị tạm chi bố sung thu nhập cho các bộ, nhân viên trong năm: 18.000, đã rút dự toán và thanh toán cho người lao động bằng tiền gửi. Chứng từ: Giấy rút dự toán - Nợ TK 1371: 18.000 Có TK 334: 18.000 - Nợ TK 112 ( NH): 18.000 Có TK 511: 18.000 Đồn thời ghi Có TK 008212: 18.000 - Nợ TK 334: 18.000 Có TK 112 (NH): 18.000
15. Cuối năm, làm thủ tục thanh toán với kho bạc các khoản tạm ứng. Chứng từ: Bảng kê chứng từ thanh tốn với kho bạc
Có TK 008211: (150.000)
Đồng thời ghi Có TK 008212: 150.000
16. Cuối năm, kết chuyển số vật tư đã xuất ra sử dụng trong năm và phản ánh số hao mòn TSCĐ trong năm: 58.000.
Chứng từ: Bảng tính hao mịn TSCĐ - Kết chuyển số vật tư đã xuất dùng:
Nợ TK 36612: 35.000
Có TK 511: 35.000- Phản ánh số hao mòn TSCĐ: Nợ TK 611: 58.000