21 Cty TNHH Cmat 66.463.100 66.463.100
2.2.1 Đỏnh giỏ tổng quỏt kết quả hoạt động SXKD
một thành viờn cỏp điện Hải phũng
Xột kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 2 năm trở lại đõy năm 2009 và năm 2010
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Chờnh lệch
tuyệ đối Chờnh lệch tương đối 1. Tổng doanh thu 21.602.247.565 22.338.621.122 736.373.557 0.34087821 2. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 21.489.790.002 22.264.340.306 774.550.304 0.036042712 3. Cỏc khỏan giảm trừ doanh thu 0 0 0 0
4. Doanh thu thuần bỏn
hàng và cung cấp dịch vụ 21.489.790.002 22.264.340.306 774.550.304 0.036042712 5. Giỏ vốn hàng bỏn 17.884.026.515 17.807.404.693 -76.621.822 -0.004284372
6. Lợi nhuận gộp về bỏn
hàng và cung cấp dịch vụ 3.605.763.487 4.456.935.613 851.172.126 0.236058779 7. Doanh thu hoạt động tài
chớnh 112.484.563 74.280.816 -38.203.747
-0.339635466
8. Chi phớ tài chớnh 799.661.354 1.352.566.681 552.905.327 0.691424344
Chi phớ lói vay 484.661.354 1.037.566.681 552.905.327 1.14080754
9. Chi phớ bỏn hàng 1.619.210.496 1.783.984.554 164.774.058 0.101761975
10. Chi phớ quản lý doanh
nghiệp 970.834.404 1.187.686.128 216.851.724
0.223366336
11. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 328.541.796 206.979.066 -121.562.730
-0.370006896
12. Thu nhập khỏc 6.961.911 336.561 -6.625.350 0.951656808
13. Chi phớ khỏc 299.273 378.118 78.845 0.263455106
14. Lợi nhuận khỏc 6.662.638 41.557 -6.621.081 -0.993762681
15. Tổng lợi nhuận trước
thuế 335.204.434 206.937.509 -128.266.925
-0.382652829
16. Chi phớ thuế TNDN hiện
hành 58.660.776 51.734.378 -6.926.398
-0.118075458
17. Chi phớ thuế TNDN
hoón lại 0 0 0
0
18. Lợi nhuận sau thuế 276.543.658 155.203.131 -121.340.527 -0.438775302
Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty năm 2009, 2011
2.2.1.1 Nhận xột chung về thực trạng hoạt động SXKD của Cụng ty.
Qua số liệu tớnh toỏn ở bảng trờn ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Cụng ty tăng dần qua cỏc năm. Tổng doanh thu năm 2010 tăng 736.373.557
so với năm 2009. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng doanh thu. Cụ thể doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ năm 2010 tăng 774.550.304 so với năm 2009.
Tổng doanh thu sau khi trừ đi khoản giảm giỏ hàng bỏn, phần cũn lại là doanh thu thuần. Doanh thu thuần chớnh bằng tổng doanh thu do cỏc khoản giảm trừ doanh thu bằng 0. Sự phản ỏnh doanh thu thuần của Cụng ty trong 2 năm vừa qua cho thấy tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh rất khả quan, doanh thu của Cụng ty tăng lờn chủ yếu do tăng sản lượng bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của cụng ty.
Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ là doanh thu thuần sau khi trừ đi giỏ vốn hàng bỏn, lợi nhuận bỏn hàng năm 2010 tăng 851.172.126 so
Chi phớ: Chi phớ kinh doanh năm 2010 tăng 784.531.109 so với năm 2009.Trong đú chi phớ bỏn hàng năm 2010 tăng 164.774.058 so với năm 2009. Chi phớ quản lý năm 2010 tăng 216.851.724 so với năm 2009.Nguyờn nhõn của sự tăng chi phớ trờn là do cụng ty sản xuất sản phẩm với số lượng ớt hơn, đầu tư mua samw thiờt sị mỏy múc mới, chi phớ sản xuất tăng cao do giỏ nguyờn vật liệu đầu vào tăng lờn.Như vậy nếu xột trong mối quan hệ với doanh thu, nếu doanh thu tăng, chi phớ tăng nhưng tốc độ tăng doanh thu nhỏ hơn tốc độ tăng chi phớ thỡ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được đỏnh giỏ là chưa tốt, doanh nghiệp đó sử dụng chi phớ chưa cú hiệu quả.
Lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận: Do doanh thu đều tăng lờn qua mỗi năm, chi phớ cũng tăng lờn nhưng tốc độ tăng của doanh thu nhỏ hơn tốc độ tăng của chi phớ nờn lợi nhuận của Cụng ty cũng giảm đi theo từng năm. khoản doanh thu thuần sau khi trừ đi cỏc khoản chi phớ, giỏ vốn hàng bỏn và cỏc khoản thuế nhất là thuế suất, thuế thu nhập thỡ phõn lợi nhuận sau thuế ma Tổng cụng ty thu được ở năm 2010 giảm 121.340.527 so với năm 2009.Tốc độ tăng của lợi nhuận nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu. Vỡ thế tỷ suất lợi nhuận đều giảm qua cỏc năm. Điều đú chứng tỏ rằng hoạt động kinh doanh của Cụng ty chưa cú hiệu quả.
2.2.1.2. Thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước
Trong thời gian vừa qua do Cụng ty sản xuất tốt, điều hành sản xuất hợp lý, phỏt huy cơ sở vật chất kỹ thuật hiện cú và đội ngũ cỏn bộ cụng nhõn viờn cú trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ và tay nghề giỏi, sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao nờn cỏc khoản nộp ngõn sỏch hàng năm đều tăng.
Cụ thể:
Chỉ tiờu 2008 2009 2010
Nộp ngõn sỏch 122.964.862 141.128.958 177.376.591
Hàng năm cụng ty nộp ngõn sỏch nhà nước theo đỳng quy định, năm sau cao hơn năm trước với số lượng tăng.
Thu nhập bỡnh quõn thỏng của cỏn bộ cụng nhõn viờn Cụng ty
Chỉ tiờu Đơn vị tớnh 2008 2009 2010
Thu nhập bỡnh quõn đồng/người/thỏng 1.600.000 1.800.000 2.000.000
Trong thời gian vừa qua, hoạt động sản xuất của Cụng ty đạt hiệu quả chưa cao nhưng cũng gúp phần làm ngõn sỏch, tăng tớch luỹ cho Nhà nước, tăng đầu tư phỏt triển sản xuất và cải thiện đời sống cỏn bộ cụng nhõn viờn.
Chớnh điều đú đó làm cho cỏn bộ cụng nhõn viờn thờm phấn khởi, hăng hỏi thi đua lao động sản xuất gúp phần nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty.
2.2.1.4. Lợi tức sau thuế :
Lợi tức sau thuế năm 2008, 2009, 2010
Chỉ tiờu 2008 2009 2010
Doanh thu 26.254.310.595 21.602.247.565 22.338.621.122 Lợi tức sau thuế 114.053.992 276.543.658 155.203.131
Cụng ty đó nỗ lực rất lớn, cố tỡm cỏch giảm chi phớ và bố chớ lao động hợp lý. Nhờ đú mà Cụng ty đó thu được kết quả này, đõy là thành quả do đúng gúp của cả cỏn bộ, cụng nhõn viờn trong Cụng ty.
Qua những số liệu kết quả đạt được như trờn thỡ chỳng ta thấy Cụng ty đó cú bước tiễn. Mức doanh thu đạt được của Cụng ty hàng năm đều tăng, đõy chớnh là những kết quả của sự khụng ngừng sản xuất tớch cực của toàn bộ cỏn bộ cụng nhõn viờn trong Cụng ty. Chớnh hiệu quả này mà việc đúng gúp của Cụng ty cho ngõn sỏch Nhà nước được đảm bảo và liờn tục tăng.
Cũn về đời sống thu nhập của cỏn bộ cụng nhõn viờn Cụng ty được đảm bảo mức thu nhập khỏ. Khụng những thế cỏn bộ cụng nhõn viờn Cụng ty cũn được đảm bảo về đời sống tinh thần bờn cạnh đời sống vật chất.
Túm lại, trong suốt giai đoạn vừa qua Cụng ty TNHH Cỏp điện Hải Phũng đó đạt được những kết quả sản xuất kinh doanh đỏng khớch lệ. Những
chỉ tiờu về doanh thu, nộp ngõn sỏch cho Nhà nước, tiền lương thưởng cho cỏn bộ cụng nhõn viờn, ...liờn tục tăng.
2.3 Hiệu quả SXKD của Cụng ty trong những năm vừa qua. 2.3.1 Số vũng quay toàn bộ vốn
Là tỷ số giữa tổng mức doanh thu thuần với tổng số vốn sử dụng bỡnh quõn. Số vũng quay Tổng doanh thu thuần toàn bộ vốn Tổng số vốn sử dụng bỡnh quõn
22.264.340.306 = 1.802 12.356.037.397
Hàng năm Cụng ty bảo toàn vốn và cú số vũng quay của vốn là 1.802, cụng ty bỏ ra 1 đồng vốn trong sản xuất kinh doanh thỡ tạo ra 1.802 đồng giỏ trị doanh thu.
2.3.2 Hiệu quả sử dụng vốn cố định
* Sức sản xuất Tổng doanh thu thuần
vốn cố định Vốn cố định sử dụng bỡnh quõn * Suất hao phớ Vốn cố định sử dụng bỡnh quõn vốn cố định Tổng doanh thu thuần
Chỉ tiờu 2008 2009 2010 Sức sản xuất vốn cố định 7,23 2,93 5,99 Sức sinh lợi vốn cố định 0,04 0,08 0,05 Suất hao phớ vốn cố định 0,13 0,34 0,16 = === = =
í nghĩa chỉ tiờu: chỉ tiờu này phản ỏnh một đồng vốn cố định cú thể tạo ra bao nhiờu đồng doanh thu hoặc doanh thu thuần trong kỳ.
Sức sản xuất vốn cố định của năm 2008 cao nhất so với năm 2009, năm 2010 cho thấy doanh thu của năm đú cao nhất, doanh thu năm 2009 thấp nhất. Hàng năm sức sản xuất vốn cố định, sức sinh lợi của vốn cố định năm sau cao hơn năm trước, cũn suất hao phớ vốn cố định ngày càng giảm. Điều này thể hiện việc sử dụng vốn đạt hiệu quả.
2.3.3 Hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
* Sức sản xuất Tổng doanh thu thuần vốn lưu động Vốn lưu động sử dụng bỡnh quõn
* Sức sinh lời của Lợi nhuận thuần
vốn lưu động Vốn lưu động sử dụng bỡnh quõn
Chỉ tiờu 2008 2009 2010
Sức sản xuất của vốn lưu động 4,93 2,69 2,57
Sức sinh lời của vốn lưu động 0,02 0,04 0,03
Ta thấy sức sản xuất của vốn lưu động giảm nhưng sức sinh lời của vốn lưu động lại tăng, tuy tăng khụng cao nhưng chứng tỏ việc sử dụng vốn lưu động trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của Cụng ty đạt hiệu quả.
2.3.4. Mức năng suất lao động bỡnh quõn.
Mức năng suất lao Tổng giỏ trị sản xuất kinh doanh =
=
Chỉ tiờu Đơn vị tớnh 2008 2009 2010 Giỏ trị tổng sản lượng Triệu đồng 10.000 11.500 13.500
Số lao động bỡnh quõn Người 40 45 45
Mức năng suất lao động bỡnh quõn
Triệu đồng
/người 250 255,56 300
Trong cả giai đoạn, giỏ trị tổng sản lượng tăng, trong khi đú số lao động bỡnh quõn trong cả giai đoạn khụng tăng làm cho mức năng suất lao động bỡnh quõn tăng dần qua cỏc năm. Mức năng suất lao động bỡnh quõn tăng phản ỏnh giỏ trị kinh doanh trờn mỗi lao động tăng, điều này cho thấy tỡnh hỡnh sử dụng lao động của Cụng ty đạt hiệu quả.
2.3.5 Mức doanh thu bỡnh quõn mỗi lao động.
Mức doanh thu bỡnh Tổng doanh thu
Chỉ tiờu Đơn vị tớnh 2008 2009 2010 Doanh thu Đồng 26.254.310.595 21.602.247.565 22.338.621.122 Số lao động bỡnh quõn Người 40 45 45 Mức doanh thu bỡnh quõn mỗi lao động Đồng/người 656.357.764 480.049.945 496.413.802
quõn mỗi lao động Tổng số lao động bỡnh quõn
Qua số liệu trờn ta thấy được mức doanh thu bỡnh quõn trờn mỗi lao động tăng, càng về sau càng tăng với tốc độ nhanh hơn so với tốc độ tăng những năm trước đú. Điều này phản ỏnh giỏ trị doanh thu mỗi lao động tạo ra ngày càng tăng, qua đú thể hiện tỡnh hỡnh sử dụng lao động của Cụng ty ngày càng đạt hiệu quả.
2.4 Cỏc biện phỏp nhằm nõng cao hiệu quả quản lớ trong sản xuất kinh doanh
Muốn nõng cao hiệu quả kinh doanh bản thõn cỏc doanh nghiệp phải luụn chủ động sỏng tạo hạn chế những khú khăn, phỏt triển những thuận lợi để tạo mụi trường hoạt động cú lợi cho mỡnh. Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp chịu tỏc động của nhiều yếu tố, nhiều khõu. Cho nờn muốn nõng cao hiệu quả kinh doanh thỡ doanh nghiệp phải giải quyết đồng bộ những yếu tố cơ bản tỏc động đến cụng ty.
Để nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh thỡ doanh nghiệp cần nõng cao một số mặt sau:
1 Tăng doanh thu tiờu thụ
Doanh thu tiờu thụ chịu ảnh hưởng bởi 2 yếu tố cơ bản: khối lượng sản phẩm bỏn ra và giỏ bỏn. Cụng ty định giỏ bỏn vào tỡnh hỡnh thị trường và chi phớ bỏ ra mà vẫn cú lời. Để đẩy mạnh tiờu thụ, tăng doanh số bỏn hàng cụng ty cần thực hiện:
- Tỡm hiểu thị trường , dung cỏc chiến lược Marketing để thu hỳt khỏch hành đến với sản phẩm của mỡnh.
- Giũ uy tớn đối với khỏch hàng: giao hàng đỳng loại, đỳng thời gian, đỳng với những quy định trong hợp đồng mà 2 bờn thỏa thuận.
- Phỏt huy tối đa cụng suất của mỏy múc thiết bị làm tăng năng suất tận dụng tiềm năng sẵn cú của cụng ty.
- Phỏt huy tối đa năng lực lao động , trỡnh độ chuyờn mụn của cụng nhõn viờn… 2 Tăng lợi nhuận
Lợi nhuận chớnh là mục tiờu cuối cung của mọi doanh nghiệp muốn đạt tới, để tăng lợi nhuận doanh nghiệp cần cú những biện phỏp cụ thể :
- Tăng doanh số bỏn hàng
- Định giỏ bỏn hợp lý vỡ nú ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận - Tiết kiệm chi phớ sản xuất một cỏch tối đa nhất
3 Mở rộng quan hệ cầu nối giữa doanh nghiệp với khỏch hàng
- Doanh nghiệp cần nghiờn cứu nhu cầu thị hiếu của khỏch hàng để từ đú đưa ra cỏc biện phỏp đỏp ứng được mọi yờu cầu mà họ cần từ đú sẽ giỳp khỏch hàng thờm tin tưởng và gắn bú với doanh nghiệp của mỡnh.
- Để tồn tại trờn thị trường thỡ doanh nghiệp phải cạnh tranh với rất nhiều đối thủ cạnh tranh vỡ vậy để tồn tại và phỏt triển thỡ doanh nghiệp cần giữ được uy tớn của mỡnh trờn thị trường bằng cỏch như: giải quyết tốt mối quan hệ với cỏc đơn vị tiờu thụ và đơn vị cung ứng ; hoạt động kinh doanh theo đỳng phỏp luật ; cú ý thức bảo vệ mụi
trường….
4 Nõng cao hiệu quả sử dụng vốn
Cụng ty cần cú những chớnh sỏch sử dụng vốn của doanh nghiệp sao cho đạt được hiệu quả kinh tế cao nhất. Đối với từng loại vốn mà cần cú những biện phỏp cụ thể:
- Vốn cố định: khi mua mỏy múc thiờt bị thỡ cần mua đỳng loại trỏnh dự lóng phớ, kiểm kờ giỏm sỏt chặt chẽ việc trớch lập khấu hao TSCĐ, tăng cường kiểm tra mỏy múc thiết bị trỏnh tỡnh trạng hư hỏng và cú kế hoạch giả quyết kịp thời. - Vốn lưu động : khụng nờn dự trữ tiền mặt quỏ nhiều sẽ làm giảm khả năng sinh
lời, tăng cường khả năng thanh toỏnh bằng chuyển khoản để giảm bớt chi phớ vận chuyển, bảo quản và thất thoỏt, trỏng tỡnh trạng ỳ đọng vốn tại cỏc đơn vị tiờu thụ…
5 Đào tạo đội ngũ cỏn bộ cú năng lực chuyờn mụn giỏi, lành nghề
Trong định hướng phỏt triển của Cụng ty, trước những biến động của thị trường và những đũi hỏi ngày càng cao của khỏch hàng về chất lượng, tem, nhón, bao bỡ; để cú đủ sức cạnh tranh, đũi hỏi Cụng ty phải cú đội ngũ cỏn bộ cú trỡnh độ chuyờn mụn và trỡnh độ quản lý giỏi, cú đội ngũ cụng nhõn lành nghề; nhằm giành cơ hội trong cạnh tranh.
Những năm gần đõy xu thế hội nhập kinh tế trong khu vực và trờn thế giới đang diễn ra một cỏch nhanh chúng, thời kỳ của khoa học cụng nghệ phỏt triển như bóo. Chớnh vỡ vậy, việc đào tạo đội ngũ cỏn bộ, cụng nhõn cú tay nghề đó trở thành xu thế tất yếu để nắm bắt khoa học kỹ thuật và cụng nghệ tiờn tiến trờn thế giới. Mỏy múc thiết bị càng hiện đại, càng cần cú con người cú trỡnh độ để vận hành, xử lý mỏy múc thiết bị cho sản phẩm cú chất lượng cao, phục vụ nền kinh tế trong nước và xuất khẩu.
Trong những điều kiện nhất định, cú thể Cụng ty cho cỏn bộ cụng nhõn cú tay nghề, trỡnh độ chuyờn mụn cũng như những người cú năng lực ra nước ngoài, học hỏi những thành tựu cũng như kinh nghiệm của đối tỏc quen thuộc của Cụng ty nhằm tiếp thu kinh nghiệm quản lý của nước bạn.
6 Đầu tư mỏy múc thiết bị mới hiện đại cho phự hợp với quy trỡnh sản xuất.
Như ta đó biết,mỏy múc thiết bị là một trong 3 yếu tố quan trọng để doanh nghiệp cú thể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, đú là : Tư liệu lao động-đối tượng lao động-sức lao động. Nú quyết định sự ra đời của sản
phẩm, cũng như số lượng và chất lượng sản phẩm. Mỏy múc hiện đại, cụng nghệ và kỹ thuật tiờn tiến, sẽ nõng cao cả về số lượng và chất lượng sản phẩm. Bước sang nền kinh tế thị trường đó mở ra nhiều cơ hội kinh doanh, đồng thời tớnh chất cạnh tranh ngày càng gay gắt. Chớnh vỡ thế đũi hỏi cỏc sản phẩm phải cú chất lượng cao, mẫu mó đẹp; nhưng giỏ cả phải rẻ hơn so với sản phẩm cựng loại trờn thị trường. Để đỏp ứng yờu cầu đú Cụng ty cần tập trung vốn, cú
kế hoạch đầu tư mỏy múc thiết bị hiện đại, khộp kớn quy trỡnh sản xuất nhằm nõng cao chất lượng sản phẩm; tạo uy tớn đối với khỏch hàng và phục vụ khỏch hành ngày một tốt hơn.