Bên nợ Bên có
2.6. 6 Kế toán phải trả nội bộ (TK 336)
Là khoản tiền phải trả hay thu hộ đơn vị câp trên với đơn vị cấp dưới phụ thuộc, trực thuộc trong các đơn vị thành viên.
2.6.6.1 Chứng từ sử dụng
+ Bảng thanh tốn cơng nợ nội bộ + Các háo đơn GTGT
+ Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ.
2.6.6.2 Kết cấu tài khoản
Nguyễn Thắng Lớp nckt3ath
Sđt: 01649784710
TK 334- Phải trả người lao động
141,338,138 241,622,627… 3335 431 111,112 338 512 3331 623,627,335 Các khoản khấu trừ
vào lương và thu nhập của nhân viên
Tiền lương. Phụ cấp trả cho người lao động
Thuế TN cá nhân của CNV nộp NN Trả tiền thưởng CNV bằng Quỹ Trả các khoản cho người lao động khác BHXH trả cho CNV Trr cho CNV bàng sản phẩm Tiền lương nghỉ phép thực tế phải trả CNV
SPS trong kỳ:- Số tiền đã trả cho đơn vị trực
thuộc, phụ thuộc
- số tiền đã nộp cho tổn công ty, công ty - Số tiền đã trả về các khoản mà các đơn vị nội bộ chi hộ, thu hộ.
- Bù trừ các khoản phải thu với các khoản phải trả cho cùng đơn vị có quan hệ thanh tốn.
43
2.6.6.3 Sơ đồ hạch tốn
Nguyễn Thắng Lớp nckt3ath
Sđt: 01649784710
Bên Có Bên Nợ
SPS trong kỳ:- Số tiền đã trả cho đơn vị trực
thuộc, phụ thuộc
- số tiền đã nộp cho tổn công ty, công ty - Số tiền đã trả về các khoản mà các đơn vị nội bộ chi hộ, thu hộ.
- Bù trừ các khoản phải thu với các khoản phải trả cho cùng đơn vị có quan hệ thanh toán.
SD đầu kỳ:.Số tiền còn phải trả nội
bộ
SPS trong kỳ:- Số tiền phải nộp cho
tổng công ty. Công ty.
- Số tiền phải trả cho đơn vị trực thuộc, phụ thuộc.
- Số tiền phải trả cho ác đơn vị khác trong nội boojveef các khoản đã được đơn vị khác chi hộ thu hộ đơn vị khác.
SD cuối kỳ: -Số tiền còn phải trả
phải nộp cho các đơn vị trong nội bộ doanh nghiệp.
SPS trong kỳ:- Các khoản đã nộp cho cơ
quan quản lý các quỹ.
- Các khoản đã chi về kinh phí cơng đồn. - Xử lý giá trị tài sản thừa
- Kết chuyển doanh thu chưa thực hiện tương ứng.
- Các khoản đã trả, đã nộp khác