2 .1Khái quát về NHCT chi nhánh khu công nghiệp Bắc Hà Nội
1.2.3.5 Cơng tác kế tốn
Với số lợng khách hàng trên 1300 đơn vị và trên 3000 tài khoản giao dịch năm 2005 chi nhánh NHCT Khu Công nghiệp Bắc Hà Nội đã thực hiện khối lợng thanh toán 181.235 lợt chứng từ với 19.152 tỷ VNĐ, trong đó khối lợng thanh tốn chuyển khoản là 14.517 tỷ VNĐ, chiêm tỷ lệ 75,8%. So với năm 2004 khơi lợng thanh tốn đã tăng 5200 tỷ VNĐ, tơng ứng với tỷ lệ 37,27%.
1.2.3.6 Cơng tác thơng tin điện tốn
Trong 2 năm2004 và 2005 NHCT khu công nghiệp Bắc Hà Nội liên tục duy trì và phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin hiện đại của NHCT Việt Nam. Đây là hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng hiện đại vào bậc nhất ở Việt Nam. Hệ thống vi tính của chi nhánh đợc kết nối trong tồn hệ thống và tất cả các ngân hàng đại lý trên thế giới. Việc thu nhận, xử lý, kiểm sốt, truyền nhận và cung cấp thơng tin cho quản lý, điều hành kinh doanh của chi nhánh một cách nhanh chóng có hiệu quả. Chính vì vậy đã góp phần làm cho kết quả kinh doanh của chi nhánh đạt hiệu quả cao, hoàn thành tốt các chỉ tiêu mà NHCT Việt Nam giao.
Thực hiện tốt các chơng trình quản lý kế tốn - tín dụng, tiết kiệm điện tử thanh toán quốc tế, thanh toán điện tử, quản lý nguồn nhân lực, phịng ngừa rủi ro. Đảm bảo mơi trờng kỹ thuật cho các phần mềm hoạt động thông suốt. Bảo đảm an toàn tuyệt đối cơ sở dữ liệu trong toàn chi nhánh.
1.2.3.7 Công tác kiểm tra, kiểm soat nội bộ.
Trong q trình hoạt động, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ của chi nhánh luôn đợc thực hiện một các liên tục thờng xuyên. Nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh. Thực hiện tốt công tác kiểm tra nội bộ đã kịp thời chấn chỉnh những tồn tại, thiếu sót trong các mặt nghiệp vụ, hạn chế đợc rủi ro trong kinh doanh, góp phần vào sự phát triển của chi nhánh.
1.2.3.8 Cơng tác tổ chức hành chính.
Cơng tác tổ chức cán bộ ln tiếp tục đợc hồn thiện, sắp xếp mạng lới hoạt động phù hợp với yêu cầu kinh doanh của chi nhánh. Bố chí cán bộ cơng tác đúng với năng lực và nhiệm vụ của các phòng ban.
Công tác đào tạo đợc quan tâm, tạo điều kiện cho cán bộ cơng nhân viên tham gia các khố học do NHCT Việt Nam triệu tập và các chơng trình đào tạo khác từ đó khơng ngừng nâng cao chất lợng cán bộ, đảm bảo các điều kiện cần thiết cho cơ quan hoạt động, cung ứng mọi nhu cầu, phơng tiện làm việc cho ngời lao động, tạo điều kiện để các phịng ban hồn thành tốt nhiệm vụ
1.2.3.9 Các mặt cơng tác khác.
Ngồi các chỉ tiêu đạt đợc nh trên NHCT khu cơng nghiệp Bắc Hà Nội cịn tham gia nhiều mặt cơng tác khác.
Công tác thi đua khen thởng: cùng với lĩnh vực hoạt động kinh doanh, công tác thi đua khên thởng phát huy nhiều tác dụng góp phần khơng nhỏ vào kết quả chung của chi nhánh. Trong năm 2005 chi nhánh đã phát động các phong trào nh là phong trào đền ơn đáp nghĩa, giúp đỡ gia đình thơng binh liệt sỹ, chăm sóc bà mẹ Việt Nam anh hùng, phong trào quyên góp ủng hộ đồng
bào bị bão lụt, đền ơn đáp nghĩa… Thông qua nội dung các phong trào thi đua có tác dụng động viên cán bộ nhân viên khắc phục khó khăn vơn lên hồn thành tốt nhiệm vụ đợc giao, sau mỗi đợt phát động phong trào thi đua, đều có sơ kết động viên kịp thời. Từ đó tạo đợc khơng khí thi đua phấn khởi trong cán bộ cơng nhân viên, không ngừng nâng cao chất lợng và hiệu quả công việc. Ngồi ra các cơng tác đồn thể khác cũng đợc phát huy sôi nổi, Thờng xuyên phối hợp với các tổ chức cơng đồn, đoàn thanh niên tạo mọi điều kiện cho toàn thể đảng viên cán bộ nhân viên đợc học tập quán triệt chỉ thị nghị quyết của Đảng, tham gia các phong trào thể dục thể thao.
2.2 Thực trạng tín dụng trung dài hạn tại NHCT Khu Côngnghiệp Bắc Hà Nội nghiệp Bắc Hà Nội
2.2.1 Chế độ tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT Khu Công nghiệp Bắc Hà Nội. nghiệp Bắc Hà Nội.
2.2.1.1 Nguyên tắc tín dụng trung dài hạn
- Sử dụng vốn có mục đích: Ngun tắc này của tín dụng trung dài hạn cũng là nguyên tắc chung của các loại tín dụng. Khách phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích đợc thoả thuận với ngân hàng, khơng trái với những quy định của pháp luật, và các quy định khác của ngân hàng cấp trên. Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng. Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng. Mục đích tài trợ đợc ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng khơng tài trợ cho các hoạt động trái luật và việc tài trợ đó là phù hợp với cơng lĩnh của ngân hàng. Chính vì vậy khách hàng cũng phải cam kết việc sử dụng vốn là đúng mục đích nh trong hợp đồng tín dụng quy định.
- Quan hệ tín dụng thực hiện trên cơ sở thoả thuận giữa 2 bên: Quan hệ tín dụng phải đợc thực hiện trên cơ sở ngời cần vốn có nhu cầu đi vay ngân hàng và ngân hàng có khả năng đáp ứng. Ngoài ra nhu cầu của ngời đi vay và khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng phải nằm trong khn khổ mà pháp luật quy định, ngời đi vay có thể lựa chọn ngân hàng cung cấp vốn, ngân hàng cũng có quyền lựa chọn đối tợng khách hàng để cho vay. Do đó hợp đồng tín dụng phải đợc thực hiện trên cơ sở thoả thuận giữa ngời đi vay và ngời cho vay.
- Ngun tắc có kỳ hạn, hồn trả vốn gốc và lãi: khách hàngphải cam kết hoàn trả vốn ( gốc ) và lãi với thời gian xác định. Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mơn. Ngân hàng phải có trách nhiệm hồn trả cả gốc và
lãi nh đã cac kết. Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu ngời nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này. Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tịa và phát triển.
- Nguyên tắc có hiệu quả kinh tế xã hội cao: Thực hiện ngun tắc này có nhiều ý nghĩa và cũng chính để bảo đảm cho việc thực hiện nguyên tắc sử dụng vốn có mục đích. Khi các dự án vay trung dài hạn đem lại hiệu quả kinh tế xã hội, cũng chính là việc các dự án đem lại lợi ích cho chính ngời đi vay. Do đó mục đích vay của họ đợc thực hiện đúng, dự án mang lại lợi nhuận cho ngời đi vay. Họ sẽ có khả năng thanh toán vốn gốc, lãi cho ngân hàng và thực hiện các điều kiện trong hợp đồng tín dụng.
2.1.2 Quy định khác của chính sách tín dụng dài hạn tại ngân hàng.
- Mục đích cho vay: Mục đích tài trợ cho vay trung và dài hạn nhằm
đáp ứng nhu cầu vốn cho các dự án có thời gian thu hồi chậm. Cụ thể là các dự án có khả năng thu hồi vốn từ 1 năm trở lên.
Mục đích cho vay của ngân hàng cịn nhằm sử dụng nguồn vốn huy động d thừa tại ngân hàng cho các dự án, đem lại cho các dự án những khoản lợi nhuận đồng thời mang lại thu nhập cho chính ngân hàng.Nhìn chung mục đích cho vay trung và dài hạn của ngân hàng thơng mại là nhằm mục tiêu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, duy trì sự hoạt động của ngân hàng.Ngồi ra một số khoản cho vay trung dài hạn của các ngân hàng thơng mại không nhằm mục tiêu thu lợi nhuận mà cho vay theo sự uỷ thác của chính phủ, uỷ thác của ngân hàng thế giới
- Đối tợng cho vay: Đối tợng cho vay trung và dài hạn của NHCT Việt
Nam gồm nhiều loại khách hàng khác nhau.Trong chính sách tín dụng của ngân hàng ln có sự u tiên và mở rộng các loại khách hàng khác nhau, chính vì vậy doanh số cho vay trung và dài hạn của ngân hàng và của các chi nhánh luôn chiếm tỷ lệ cao.Đối tợng cho vay trung và dài hạn theo quy định của ngân hàng bao gồm: Hộ kinh doanh cá thể, các doanh nghiệp t nhân, doanh nghiệp nhà nớc, công ty TNHH, hợp tác xã, các tổ chức kinh tế chính trị xã hội…
-Thời hạn cho vay trung và dài hạn: Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nớc Việt Nam và cũng là quy định của NHCT Việt Nạm. Cho vay trung hạn, có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm, cho vay dài hạn có thời hạn trên 5 năm và thời hạn có thể lên đến 20-30 năm, một số trờng hợp có thể lên đến 40 năm.
- Nguồn vốn cho vay: Theo quy định của NHCT Việt Nam nguồn vốn để cho vay trung và dài hạn của ngân hàng và của các chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam là từ nguồn vốn huy động của ngân hàng. Nguồn huy động là từ nguồn trung và dài hạn của chi nhánh và một phần nguồn vốn huy động ngắn hạn đợc sử dụng để cho vay trung và dài hạn theo tỷ lệ quy định của Ngân Hàng Nhà Nớc.
- Lãi suất tín dụng trung và dài hạn: Lãi suất cho vay của chi nhánh đ-
ợc xác định trên cơ sở lãi suất cho vay trung và dài hạn của Ngân Hàng Nhà Nớc, lãi suất trên thị trờng, số tiền vay, thời hạn cho vay,loại khách hàng.
- Mức tín dụng: Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở
xem xét nhu cầu của khách hàng và khả năng đáp ứng của ngân hàng.Khi xác định hạn mức cấp tín dụng cho khách hàng theo quy định của NHCT Việt Nam và tại chi nhánh phải đợc tính cụ thể bảo đảm các nguyên tắc tín dụng của NHCT Việt Nam và của Ngân Hàng Nhà Nớc.
Đối với tín dụng trung và dài hạn hạn mức tín dụng đợc tính tốn nh sau:
Tín dụng ngân hàng=Nhu cầu đầu t- Các nguồn khác tham gia tài trợ.
Nếu khách hàng cha vay ngân hàng trên cơ sở thẩm định nếu các điều kiện đảm bảo thì ngân hàng có thể cho vay bằng với nhu cầu vừa tính. Nếu khách hàng đang vay ngân hàng thì số tiền có thể cho vay thêm là:
Số tiền có thể cho vay thêm =nhu cầu vay ngắn hạn ngân hàng trong kỳ -D nợ đến thời điểm xin vay.
- Tài sản đảm bảo:
Theo quy định hiện nay của NHCT Việt Nam và của Ngân hàng Nhà N- ớc tài sản dùng để đảm bảo cho các khoản vay trung và dài hạn đó là tài sản hình thành từ bản thân vốn đi vay, các tài sản thuộc sở hữu hợp pháp của ngời đi vay, có thể bảo đảm đợc thực hiện bởi bên thứ 3.
- Phơng thức cho vay: Nhằm đáp ứng đợc cho nhu cầu đa dạng của
khách hàng ngân hàng có các phơng thức cho vay trung và dài hạn nh: Cho vay mua sắm máy móc- thiết bị trả góp, cho vay kỳ hạn, tín dụng tuần hồn.
- Quy trình thẩm định dự án đầu t: Thẩm định dự án trong cho vay trung và dài hạn là yếu tố rất quan trọng. Trong quy trình tín dụng của NHCT Việt Nam và tại chi nhánh quy định rõ ràng các bớc trong thẩm định một dự án đầu t.
• Thu thập tài liệu, thơng tin cần thiết cho việc đánh giá phân
tích.
• Xử lý thơng tin, đánh giá phân tích. • Nội dung thẩm định dự án đầu t gồm:
+ Thẩm định t cách pháp nhân vay vốn.
+ Phân tích tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp trong những năm gần đây( ít nhất là 3 năm liên tục gần đây) gồm:
♦ Phân tích tình hình tài chính. ♦ Thẩm định sự cần thiết phải đầu t.
♦ Thẩm định về phơng diện kỹ thuật nh thẩm định
về quy mô, về mặt công nghệ và trang thiết bị, về phơng diện tổ chức, quản lý vận hành của dự án.
♦ Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung
kinh tế tài chính. Đặc biệt phải tính tốn kỹ lỡng 2 chỉ tiêu quan trọng nhất là : Giá trị hiện tại ròng NPV và tỷ suất thu hồi vốn nội tại IRR.
+ Sau khi đã xem xét thẩm định dự án phải lập tờ trình kết quả thẩm định các dự án đầu t.
2.2.2 Chất lợng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHCT Khu CôngNghiệp Bắc Hà Nội Nghiệp Bắc Hà Nội
2.2.2.1 Quy mơ tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh.
Chỉ tiêu phản ánh quy mơ của tín dụng đó là doanh số cho vay. Quy mơ của tín dụng trung dài hạn sẽ đợc thể hiện qua chỉ tiêu doanh số cho vay và d nợ tín dụng trung dài hạn.
Bảng 2: Tình hình cho vay tại chi nhánh qua 2 năm 2004 và 2005
Đơn vị : Triệu VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm2005
Doanh số cho vay 1.067.153 1.516.826,5
Doanh số thu nợ 854.480 768.490,5
D nợ 860.788 1.124.562
( Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHCT Bắc Hà Nội Năm 2004, 2005)
Qua các chỉ tiêu này ta thấy doanh số cho vay năm 2005 có sự gia tăng 449.673.5 triệu tơng ứng với 42,14% so với năm 2004. Đây là tỷ lệ tăng trởng tín dụng tốt. Tuy nhiên doanh số thu nợ lại giảm(-85989,5 triệu tơng ứng với 10,06%), chỉ tiêu d nợ năm 2005 tăng so với năm 2004 là 263.774 triệu VNĐ, tơng ứng với 30,64%. Qua hai chỉ tiêu này ta thấy d nợ gia tăng do việc gia tăng các khoản cho vay trung và dài hạn.Doanh số thu nợ giảm do các khoản nợ cha đến hạn trả và cho vay ngắn hạn có sự sụt giảm. Tăng trởng tín dụng trung và dài hạn của chi nhánh đạt kết quả tốt tuy nhiên tăng trởng tin dụng ngắn hạn lại cha bảo đảm. Chi nhánh cần có các biện pháp để tăng trởng tín dụng ngắn hạn đi đơi với việc tăng trởng tín dụng trung dai hạn.
2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh
- Cơ cấu tín dụng trung dài hạn trên tổng d nợ
Đây cũng là một chỉ tiêu phản ánh sự tăng trởng của quy mơ tín dụng theo thời gian. Năm 2004 tỷ lệ d nợ tín dụng trung dài hạn trên tổng d nợ chiếm 45,36% thì năm 2005 tỷ lệ d nợ tín dung trung dài hạn trên tổng d nợ đã chiếm 63,87%, đây là một sự tăng trởng mạnh trong doanh số cho vay trung và dài hạn.
Bảng 3: Cơ cấu tín dụng trung dài hạn trên tổng d nợ
Đơn vị: triệu VNĐ Chỉ tiêu D nợNăm 2004Tỷ trọng D nợNăm 2005Tỷ trọng
Tín dụng ngắn hạn 470.335 54,64% 406.272 36,13%
Tín dụng trung dài hạn 390.453 45,36% 718.290 63,87% Tổg d nợ 860.788 1.124.562
( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHCT Bắc Hà Nội Năm 2004, 2005)
Năm 2005 đợc dánh giá là năm có nhiều biến động kinh tế phức tạp tuy nhiên Chi nhánh đã khắc phục mọi khó khăn, vơn lên hồn thành tốt nhiệm vụ NHCT Việt Nam giao, mở rộng đợc nhiều dự án tài trợ cho tín dụng trung dài hạn. Để đạt đợc kết quả này chi nhánh đã đơn giản hố các thủ tục, tăng cờng cơng tác marketing tiếp thị các khoản cho vay, chủ động tìm kiếm các dự án để tài trợ. Ngồi ra địa bàn cịn là khu vực kinh tế đang phát triển mạnh, có nhiều dự án đợc đàu t. Có thể nói cho vay trung dài hạn là một tiềm năng của chi nhánh, chi nhánh cần tiếp tục phát huy u thế này.
Bảng 4 : Cơ cấu tín dụng theo loại tiền
Đơn vị: Triệu VNĐ
Nội dung D nợ cho vay
cuối năm 2004
D nợ cho vay cuối năm 2005
Tổng d nợ cho vay 860.788 1.124.562
Cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam 376.141 313.909 Cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ và vàng 94.194 92.363 Cho vay trung dài hạn bằng đồng Việt
Nam
150.616 270.432
Cho vay trung dài hạn bằng ngoại tệ và vàng
239.837 447.858
( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHCT Bắc