Công thơng Đống Đa-Hà Nội 2.1 Sự ra đời và phát triển của CN NHCT Đống Đa.
2.4.2.3 Vớ it cách là NH nhận lệnh.
Bộ phận kế tốn phải bố trí kế tốn chun trách CTĐT trực để theo dõi lệnh thanh toán đến. Khi nhận đợc Lệnh thanh toán đến, kế tốn CTĐT thơng báo kịp thời cho KSV để kiểm tra KHM. KSV khi nhận đợc thông báo phải thực hiện việc kiểm tra KHM kịp thời. KSV kiểm tra KHM theo từng Lệnh thanh toán, kiểm tra thông tin ngời nhận lệnh. Nếu đủ điều kiện thanh tốn thì hạch tốn vào TK ngời nhận lệnh, nếu khơng đủ điều kiện thanh tốn thì hạch tốn vào TK chờ thanh tốn để xử lý theo quy trình xử lý sai sót. Lệnh thanh tốn
đựoc tự động hạch toán, bút toán hạch toán đợc tự động gửi về TTTT/ Chi nhánh để đối chiếu.
Sau khi đã nhận đợc kết quả đối chiếu khớp đúng với TTTT, kế toán CTĐT in phục hồi Lệnh thanh toán thành chứng từ giấy, 02 liên: 01 liên dùng báo Nợ hoặc báo Có khách hàng, 01 liên lu nhật ký chứng từ. Các Lệnh thanh toán in ra phải đầy đủ chữ ký theo quy định.
Đối với Lệnh thanh tốn Nợ có uỷ quyền, sau khi kiểm tra kiểm sốt, nếu đủ điều kiện thanh toán, NHNL hạch toán vào TK ngời trả tiền, đồng thời, lập Điện chấp nhận Lệnh thanh toán Nợ gửi đến NHPL. Nếu khơng đủ điều kiện thanh tốn, NHNL hạch tốn vào TK ĐCV chờ thanh tốn sau đó lập Lệnh thanh tốn chuyển trả NHPL, trong nội dung lệnh thanh toán ghi rõ lý do từ chối.
Khi nhận đợc báo Có từ NHPL, CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.01999)
Có: TK Khách hàng hoặc TK thích hợp
Khi nhận đợc báo Nợ, CN NHCT Đống Đa xử lý nh sau: Nếu đủ điều kiện thanh tốn:
Nợ: TK Thích hợp
Có: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5190.01999) Nếu khơng đủ điều kiện thanh toán:
Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán (TK 5191.01999) Có: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.08xxx)
Đồng thời, CN NHCT Đống Đa lập phiếu chuyển trả NHPL: Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch
Có: TK ĐCV chờ thanh tốn.
Khi nhận đợc chuyển tiền tiếp vốn qua hệ thống chuyển tiền điện tử từ TTTT chuyển về, CN NHCT Đống Đa hạch tốn:
Nợ: TK ĐCV thanh tốn khác hệ thống
Có: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.01999)
Khi nhận đợc báo có từ NHNN chuyển về, CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Tiền gửi tại NHNN
Có: TK ĐCV thanh tốn khác hệ thống
Đối với chuyển tiền nhận ngoài hệ thống do NHCT khác chuyển về (chuyển tiền bắc cầu), Trởng phòng kế tốn hoặc ngời đợc uỷ quyền khi tính ký hiệu mật vào phần TK để sửa ngay sang TK điều chuyển vốn chờ thanh tốn. Sau khi tính ký hiệu mật xong thì thanh tốn viên điện tử in 05 liên chứng từ điện tử. Kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ của chứng từ nếu khơng có gì sai sót hạch tốn:
Nợ: TK ĐCV trong hệ thống (TK 5191.01999) Có: TK ĐCV chờ thanh tốn (TK 5191.08xxx)
Sau khi thanh tốn viên, Trởng phịng kế toán ký tên lên chứng từ, 01 liên thanh toán viên điện tử lu, 01 liên thanh toán viên điện tử chấm sổ 5191.08xxx, 03 liên còn lại chuyển cho bộ phận bù trừ để ngày hôm sau chuyển tiếp chứng từ trên cho NHTM khác hệ thống có tham gia thanh tốn bù trừ. Ngày hơm sau, thanh tốn viên bù trừ nhận đợc 03 liên chứng từ trên kiểm tra đầy đủ các yếu tố trên chứng từ nếu đúng sẽ lập hai liên chuyển khoản:
Nợ: TK ĐCV chờ thanh tốn (TK 5191.08xxx) Có: TK Thanh tốn bù trừ
Những chuyển tiền bắc cầu ngồi hệ thống chỉ thực hiện những món dới 210 triệu đồng, không nhận chuyển tiền cá nhân.