. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch xuất khẩu sau mỗi một kỳ kinh doanh
2. Hoàn thiện về nội dung phân tích
2.1.1 Hồn thiện nội dung phân tích tình hình xuất khẩu theo các phòng kinh doanh
phịng kinh doanh
Cơng ty xuất nhập khẩu tạp phẩm Hà Nội có 7 phịng kinh doanh và các đơn vị trực thuộc cơng ty. Những phịng này có những chức năng nhiệm vụ huặc kinh doanh các mặt hàng khác nhau của cơng ty nhng đều phải cố gắng hồn thành kế hoạch xuất khẩu do cơng ty giao. Vì vậy việc phân tích tình hình xuất khẩu theo các phòng kinh doanh và các đơn vị trực thuộc là rất cần thiết vì qua việc phân tích sẽ đánh giá đợc chính xác kết quả kinh doanh của từng phịng và đơn vị trực thuộc, qua đó thấy đợc sự tác động ảnh hởng đến thành tích kế hoạch chung của doanh nghiệp. Đồng thời qua phân tích cũng thấy đợc những u điểm, nhợc điểm Hà nội – 2004
và những mặt tồn tại trong việc tổ chức và quản lý kinh doanh trong từng phòng kinh doanh và các đơn vị trực thuộc để đề ra những chính sách, biện pháp quản lý thích hợp. Biểu mẫu mà cơng ty dùng để phân tích tình hình xuất khẩu theo các phịng kinh doanh vẫn cha nói lên đợc mức độ ảnh hởng của việc hoàn thành hay khơng hồn thành kế hoạch xuất khẩu của từng phòng đến kế hoạch chung của tồn cơng ty. Ta có thể lập lại biểu phân tích với số liệu thực tế nh sau:
Biểu 8: phân tích tình hình theo các phịng kinh doanh và các đơn vị trực thuộc đơn vị tính: USD Phịng kinh doanh Kế hoạch Thực hiện % Hồn thành kế ảnh hởng đến kế hoạch chung Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) XNK 1 300.000 4,3 315.000 4,6 105 15.000 0,2 XNK 2 673.000 9,6 538.542 8 80 - 134.458 -1,9 XNK 3 456.000 6,5 396.758 5,9 87 -59.242 -0,8 XNK 4 587.000 8,4 422.897 6,3 72,04 - 164.103 -2,3 XNK 6 400.000 5,7 425.421 6,3 106,3 25.421 0,4 XNK 7 384.000 5,5 295.857 4,3 77,04 -88.143 -1,2 XNK 8 700.000 10 752.123 11 107,4 52.123 0,74 Tocan 3.000.00 0 42,8 3.234.15 2 48 107,8 234.152 3,34 CN Hải phòng 200.000 2,9 170.000 2,5 85 -30.000 -0,4 CN TP HCM 300.000 4,3 200.736 3 66,9 -99.264 -1,4
Tổng cộng 7.000.00 0 100 6.751.48 6 100 96,5 - 248.514 -3,55
Tổng kim ngạch xuất khẩu của các phòng kinh doanh giảm 248.514 USD tơng ứng với số tơng đối giảm 3,55%, nguyên nhân dẫn đến giảm kim ngạch xuất khẩu là do:
+ Phòng XNK 1vợt mức so với kế hoạch 15.000 USD tơng ứng với tỷ lệ tăng 5% góp phần vợt mức kế hoạch chung của toàn doanh nghiệp là 0,2%.
+ Phòng XNK 2 khơng hồn thành kế hoạch xuất khẩu giảm là 134.458 USD đạt 80% giảm 20% so với kế hoạch đã làm ảnh hởng đến kế hoạch chung giảm
-1,9%.
+ Phịng XNK 3 khơng hồn thành kế hoạch xuất khẩu đề ra giảm 59.242 USD tơng ứng với tỷ lệ giảm 13% làm giảm kế hoạch chung tồn doanh nghiệp -0,8%.
+ Phịng XNK 4 khơng hồn thành kế hoạch giảm là 164.103 USD tỷ lệ giảm 27,96% làm kế hoạch chung tồn cơng ty giảm -2,3%.
+ Phòng XNK 6 vợt mức so với kế hoạch là 25.421 USD tỷ lệ vợt 6,3% góp phần vợt kế hoạch chung tồn cơng ty là 0,6%
+ Phịng XNK 7 thực hiện so với kế hoạch giảm 88.143 USD số tơng đối giảm tơng ứng là 22,9% làm cho kế hoạch chung giảm -1,2%.
+ Phòng XNK 8 thực hiện so với kế hoạch tăng 52.123 USD tỷ lệ tăng 7,4% góp phần vợt kế hoạch chung của cơng ty là 0,74%.
+ Xí nghiệp TOCAN vợt mức kế hoạch là 234.152 USD tỷ lệ tăng 7,8% làm cho kế hoạch chung tồn cơng ty tăng 3,34%.
+ Chi nhánh Hải phòng thực hiện so với kế hoạch giảm là 30.000 USD tơng ứng với tỷ lệ giảm 15% dẫn đến kế hoạch chung cũng giảm theo là -0,4%
+ Chi nhánh TP HCM thực hiện giảm so với kế hoạch ban đầu 99.264 USD tỷ lệ giảm 33,1% dẫn đến kế hoạch chung giảm -1,4%.
Về mặt tỷ trọng:
+ Xí nghiệp tocan chiếm tỷ trọng lớn nhất 42,8% và tăng lên 48% ở kỳ kế hoạch.
+ Phịng 8 có tỷ trọng kim ngạch xuất khẩu lớn hai tăng lên 11% ở kỳ thực hiện.
+ Phịng 2 có tỷ trọng kim ngạch xuất khẩu đứng thứ 3 là 9,6% nhng trong kỳ thực hiện khơng hồn thành kế hoạch xuất khẩu nên tỷ trọng giảm xuống còn 8%.
+ Phòng 4 tỷ trọng giảm từ 8,4% xuống còn 6,3%
+ Phòng 6 tỷ trọng chỉ chiếm 11,4% nhng lại hoàn thành kế hoạch xuất khẩu tỷ trọng tăng lên 13,5%.
Nh vậy phòng 2, 4 trong kỳ kế hoạch chiếm tỷ trọng kim ngạch xuất khẩu cao hơn phòng 6 nhng trong kỳ thực hiện thì tỷ trọng lại giảm cịn phịng 6 mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ hơn nhng tỷ trọng lại tăng trong kỳ thực hiện, công ty nên xem xét để đề ra kế hoạch xuất khẩu từng phòng cho phù hợp với khả năng của mỗi phịng để tránh tình trạng các phịng khơng hồn thành tốt kế hoạch công ty giao cũng nh khai thác triệt để thế mạnh của từng phòng.
Hầu nh các phòng kinh doanh đều khơng hồn thành kế hoạch xuất khẩu cơng ty cần phải tìm hiểu ngun nhân của việc khơng hồn kế hoạch và đề ra biện pháp khắc phục ở kỳ sau.