LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NHTMCP Á CHÂU 2.2.1 Tình hình huy động vốn
Trong huy động vốn, ACB là ngân hàng có nhiều sản phẩm tiết kiệm cả về nội tệ lẫn ngoại tệ và vàng thu hút mạnh nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Các sản phẩm huy động vốn của ACB rất đa dạng thích hợp với nhu cầu của dân cư và tổ chức.
Tổng nguồn vốn huy động của ACB tăng cao qua các năm 2009, 2010, 2011 lần lượt là 134.502 tỷ đồng; 193.726 tỷ đồng và 269.060 tỷ đồng. Tốc độ tăng trưởng vốn huy động duy trì ở mức cao đạt 47,5% trong năm 2009; nhưng có tăng chậm 44% trong năm 2010 và đạt 39% trong năm 2011. Hiện tổng huy động vốn của ACB chiếm thị phần 7% trên tổng huy động vốn của cả hệ thống ngân hàng.
Bảng 2.2: Tổng nguồn vốn huy động qua các năm Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giá trị Tỷ trọng
Tiền vay từ NHNN 10.256.943 9.451.677 6.530.305 2,4% Tiền gửi và vay của các
TCTD khác 10.449.828 28.129.963 34.714.041 12,9% Tiền gửi của khách hàng (bao
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư,
cho vay TCTD chịu rủi ro 270.304 379.768 332.318 0,1% Cơng cụ tài chính phái sinh &
các khoản nợ tài chính khác 23.351 10.594.023 34.556.973 12,8% Trái phiếu (chuyển đổi) 4.510.000 7.290.000 7.290.000 2,7%
Tổng vốn huy động 134.502.210 193.726.193 269.060.227 100,0%
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất có kiểm tốn của ACB năm 2009, 2010 và 2011.
Trong đó : Tiền gửi của khách hàng:
Tiền gửi của khách hàng trong nước đến 31/12/2011 đạt 185.637 tỷ đồng, tăng 34,6% so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng chủ yếu 69% tổng nguồn vốn huy động. Đây là nét tích cực trong huy động tiền gửi của ACB trong điều kiện NHNN đưa ra biện pháp áp dụng trần lãi suất huy động bằng VND và USD. Số liệu qua các thời điểm cho thấy ACB ln duy trì được tỷ trọng nguồn tiền gửi khách hàng ở mức cao (khoảng 70%). Và đặc biệt năm 2009 huy động tiền gửi khách hàng của ACB đạt tốc độ tăng trưởng gấp 1,6 lần của ngành (47,5% so với 27%).
Cơ cấu huy động vốn theo loại hình khách hàng giai đoạn 2009-2011 Bảng 2.3: Huy động vốn theo loại hình khách hàng Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giá trị trọng Tỷ Giá trị trọng Tỷ Giá trị trọng Tỷ
Doanh nghiệp nhà nước 1.406.288 1,6% 849.487 0,8% 437.463 0,3%
Công ty Cổ phần, công
ty TNHH, DNTN 12.776.923 14,7% 14.537.693 13,6% 37.377.372 26,3%
Công ty liên doanh 494.270 0,6% 568,057 0,5% 403.773 0,3%
Cơng ty 100% vốn nước ngồi 575.429 0,7% 474.329 0,4% 415.870 0,3% Hợp tác xã 36.319 0,0% 20.512 0,0% 23.191 0,0% Cá nhân 71.196.762 81,9% 89.885.177 84,1% 102.498.322 72,1% Khác 433.205 0,5% 601.356 0,6% 1.026.100 0,7% Tổng cộng 86.919.196 100,0% 106.936.611 100,0% 142.182.091 100,0%
Nguồn vốn huy động chủ yếu từ loại hình khách hàng cá nhân, chiếm tỷ trọng hơn 70% tổng nguồn vốn huy động qua các năm. Tuy nhiên có thể thấy nguồn vốn huy động từ KHDN cũng tăng tương ứng, đặc biệt là từ khách hàng DNVVN mà đại diện là các công ty Cổ phần, công ty TNHH, DNTN, qua 03 năm là 12.777 tỷ đồng, 14.538 tỷ đồng, 37.377 tỷ đồng; tốc độ tăng tương ứng là tăng 13,8% trong năm 2010 và tăng gấp 2,57 lần trong năm 2011; chiếm tỷ trọng bình quân 18,2% tổng nguồn vốn huy động. Đây là nguồn vốn ổn định góp phần tăng trưởng dư nợ qua các năm, đặc biệt là ưu tiên mở rộng hướng đầu tư sang các DNVVN, đáp ứng một phần nhu cầu vốn cho các DN.
Huy động vốn của ACB qua các năm không ngừng tăng, cả về quy mô lẫn tỷ trọng. Số liệu trên cho thấy tốc độ huy động của ACB luôn tăng mạnh và ở mức cao, năm sau cao hơn năm trước. Để đạt kết quả trên ACB đã đề ra các biện pháp hết sức cụ thể mang lại hiệu quả thiết thực như:
Áp dụng lãi suất linh hoạt, thu hút khách hàng bằng hình thức ưu đãi về lãi suất. Phát triển mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch để mở rộng nhiều kênh huy động vốn.
Ứng dụng công nghệ và cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ như tăng cường cơng tác phát hành thẻ thanh tốn, tổ chức tốt mạng lưới máy rút tiền tự động, … đồng thời đổi mới phong cách phục vụ, triển khai việc huy động vốn kết hợp với các dịch vụ tiện ích khác như thanh tốn quốc tế, chuyển tiền tự động, thu hộ/chi hộ tiền mặt, thanh tốn hóa đơn, chi trả hộ lương, ... qua đó giữ được KH truyền thống và thu hút thêm KH mới nhất là các DNVVN.
Chính sách đa dạng hóa khách hàng đã tạo điều kiện gia tăng số lượng tài khoản tiền gửi từ các khách hàng là DNVVN, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, từ đó vừa tăng số dư tiền gửi vừa tạo sự ổn định về nguồn vốn. Với những biện pháp nêu trên đã góp phần làm cho dự trữ thanh khoản của ACB luôn ở mức cao, mang lại sức cạnh tranh rất lớn cho ACB trong việc sử dụng vốn cho vay. Do vậy, dư nợ cho vay của ACB thời gian qua cũng đã
có sự tăng trưởng đáng kể.
2.2.2 Hoạt động tín dụng giai đoạn 2008-2011
Trong các năm qua, hoạt động tín dụng của ACB ln đạt mức tăng trưởng tốt theo chính sách tín dụng thận trọng và phân tán rủi ro. Tính đến 31/12/2011, tổng dư nợ cho vay của ACB đạt 102.809 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 42,5% tổng nguồn vốn huy động. Tốc độ tăng trưởng bình quân năm trong giai đoạn 2008-2011 là 45,6% và thị phần tín dụng của ACB chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 4,5% toàn hệ thống ngân hàng.
Bảng 2.4: Tình hình dư nợ tín dụng qua các năm Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng dư nợ 34.832.700 62.357.978 87.195.105 102.809.156
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất có kiểm tốn của ACB năm 2008, 2009, 2010 và 2011.
Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ :
Bảng 2.5: Phân loại nợ qua các năm Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) 34.125.084 61.739.414 86.693.232 101.564.431 Nợ cần chú ý (Nhóm 2) 398.902 363.884 209.067 326.758 Nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3) 223.605 24.776 64.759 274.973 Nợ nghi ngờ (Nhóm 4) 66.982 88.502 58.399 345.655 Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5) 18.127 141.402 169.648 297.339
Tổng cộng 34.832.700 62.357.978 87.195.105 102.809.156
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất có kiểm tốn của ACB năm 2008, 2009, 2010 và 2011.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhưng tính an toàn và hiệu quả của hoạt động tín dụng ln được đảm bảo, cụ thể trong nhiều năm qua, tỷ lệ nợ xấu của ACB trên tổng dư nợ luôn dưới 1%. Tỷ lệ nợ xấu năm 2008 là 0,89%, tăng rất nhiều so với năm 2007, sau đó có xu hướng giảm qua các năm nhưng bắt đầu tăng cao trở lại trong năm 2011. Tuy nhiên, nhìn chung thì tỷ lệ nợ xấu của ACB vẫn ở mức thấp hơn nhiều so với bình qn chung của tồn ngành (3,5%). Đây có thể xem là một thành công của ACB trong điều kiện kinh tế
khó khăn ảnh hưởng đến hầu hết đối tượng khách hàng vay.
2.2.3 Thực trạng cho vay các DNVVN
2.2.3.1 Tình hình cho vay các DNVVN qua các năm
Với hơn 300 chi nhánh và phịng giao dịch, ACB có địa bàn hoạt động phủ khắp hơn 32 tỉnh thành trong cả nước, trong đó khu vực TP.HCM, Hà Nội tập trung khách hàng đông nhất. Các khách hàng doanh nghiệp quan hệ tín dụng tại ngân hàng hầu hết là các DNVVN chủ yếu bao gồm : công ty cổ phần, công ty TNHH, DNTN. Hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ chiếm đa số. Tính đến 31/12/2011 có khoảng hơn 20.000 DNVVN đang quan hệ tín dụng tại ACB, tình hình dư nợ như sau :
Bảng 2.6: Tình hình cho vay DNVVN qua các năm Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Dư nợ cho vay KHDN 16.064.188 39.324.085 54.589.693 66.941.569
Dư nợ cho vay DNVVN 12.052.995 33.150.677 47.567.251 60.146.802
Tốc độ tăng trưởng dư nợ DNVVN 175,04% 43,49% 26,45%
Tỳ trọng/tổng dư nợ KHDN 75,03% 84,30% 87,14% 89,85%
Tỷ trọng/tổng dư nợ cho vay 34,60% 53,16% 54,55% 58,50%
Nguồn: Tham khảo số liệu từ các báo cáo dư nợ khối KHDN của ACB
Tín dụng cho DNVVN chiếm tỷ trọng khá lớn đối với tín dụng của ACB thơng qua các chỉ tiêu tính đến ngày 31/12/2011: số dư nợ cho vay chiếm 58,50% dư nợ cho vay của Ngân hàng.
Dư nợ cho vay DVVVN đều tăng qua các năm. Tuy nhiên tốc độ tăng chậm lại kể từ năm 2010 do tác động của chính sách thắt chặt tiền tệ, kiềm chế lạm phát của NHNN và Chính phủ. Cụ thể tốc độ tăng qua các năm 2009, 2010, 2011 tương ứng là 175,04%; 43,49%; 26,45%.
Các DNVVN trong những năm qua có nhiều thuận lợi do Nhà nước đổi mới trong thủ tục cấp giấy phép, đăng ký kinh doanh với nhiều chính sách thơng thống, khuyến khích người dân bỏ vốn ra kinh doanh nên loại hình doanh nghiệp này ngày càng tăng nhanh về số lượng, đặc biệt là doanh nghiệp tư nhân nên vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho các doanh nghiệp này trong những năm qua đều tăng cả về số tuyệt đối và tỷ trọng.
Về dƣ nợ cho vay theo ngành nghề: tỷ trọng ngành thương mại, ngành
sản xuất gia công chế biến chiếm tỷ trọng chủ yếu lần lượt là 52,7%; 26,1%.
Bảng 2.7: Dư nợ cho vay DNVVN theo ngành nghề Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Thương mại 24.617.019 51,8% 31.724.007 52,7% Sản xuất & gia công chế biến 11.516.938 24,2% 15.716.003 26,1%
Xây dựng 3.570.687 7,5% 2.756.795 4,6%
Kho bãi, giao thông vận tải & thông
tin liên lạc 2.306.580 4,8% 1.648.225 2,7%
Nông, lâm nghiệp 152.432 0,3% 199.180 0,3%
Tư vấn & kinh doanh bất động sản 1.276.296 2,7% 1.040.392 1,7% Nhà hàng, khách sạn 1.374.081 2,9% 1.341.239 2,2% Dịch vụ cá nhân & cộng đồng 2.271.905 4,8% 4.751.352 7,9% Các ngành nghề khác 481.313 1,0% 969.608 1,6%
Tổng cộng 47.567.251 100,0% 60.146.802 100,0%
Nguồn: Tham khảo số liệu báo cáo dư nợ Khối KHDN của ACB
Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay DNVVN theo ngành nghề
ACB tập trung chủ yếu cho vay đối với ngành thương mại và sản xuất,
gia công chế biến; chủ yếu tài trợ đối với những ngành được Nhà nước và Chính phủ khuyến khích sản xuất, kinh doanh. Riêng đối với lĩnh vực xây dựng và tư vấn kinh doanh bất động sản, ACB giảm dần tỷ trọng trên tổng dư nợ từ 2,4% năm 2010 xuống cịn 1,7% năm 2011 và ln duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý tính cho tồn hệ thống, chỉ khoảng từ 0,5% đến 2,5% trong danh mục cho vay nhằm tránh những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp dụng trong tình hình bất động sản đóng băng như hiện nay.
2.2.3.2 Tình hình tài trợ DNVVN thơng qua các chƣơng trình hợp tác
Bên cạnh việc cho khách hàng vay từ nguồn vốn huy động, ACB còn liên kết, hợp tác với các tổ chức quốc tế thực hiện các chương trình tài trợ các DNVVN như Dự án tài trợ DNVVN (SMEFP), Quỹ phát triển DNVVN (SMEDF), Quỹ tín dụng xanh của SECO (SMESC), Chương trình cho vay theo dự án tài chính nơng thơn của Hiệp hội Phát triển Quốc tế - NH Thế giới (RDF) và các tổ chức trong nước như Quỹ bảo lãnh vay vốn của Ủy ban nhân dân Tp.HCM (SMEHG), Chương trình cho vay có bảo lãnh của VDB.
theo các chương trình này thì trước tiên phải đáp ứng được các tiêu chí cho vay theo chính sách tín dụng của ACB, sau đó mới căn cứ vào điều kiện của từng chương trình cụ thể để cho vay.
Bảng 2.8: Tình hình tài trợ các DNVVN từ các chương trình hợp tác Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 SMEFP I Hạn mức được cấp 105 tỷ 100 tỷ 100 tỷ 100 tỷ 100 tỷ 80 tỷ 80 tỷ Hạn mức còn lại 16,65 tỷ - 7,92 tỷ 36 tỷ 54 tỷ - 0,8 tỷ Số khoản vay 79 36 9 2 3 140 150
Dư nợ đối với quỹ 88,35 tỷ 100 tỷ 92,10 tỷ 64 tỷ 46 tỷ 80 tỷ 79,2 tỷ
Lãi suất trung bình 5,16% 6,36% 6,36% 6,6% 6,6% 15% 19%
SMEFP II
Hạn mức được cấp - - 50 tỷ 50 tỷ 50 tỷ 50 tỷ 50 tỷ
Hạn mức còn lại - - 50 tỷ 7 tỷ 12 tỷ 1 tỷ -
Số khoản vay - - 0 10 2 60 65
Dư nợ đối với quỹ - - 0 43 tỷ 38 tỷ 49 tỷ 49 tỷ
Lãi suất trung bình - - 4,80% 5,04% 8,40% 15% 19%
RDF I
Hạn mức được cấp - - - - - 50 tỷ 50 tỷ
Hạn mức còn lại - - - - - 5 tỷ 5 tỷ
Số khoản vay - - - - - 125 120
Dư nợ đối với quỹ - - - - - 45 tỷ 45 tỷ
Lãi suất trung bình - - - - - 15% 19%
RDF II
Hạn mức được cấp - - - - - 45 tỷ 45 tỷ
Hạn mức còn lại - - - - - 5,4 tỷ 4,5 tỷ
Số khoản vay - - - - - 20 23
Dư nợ đối với quỹ - - - - - 39,6 tỷ 40,6 tỷ
Lãi suất trung bình - - - - - 15% 19%
SMEDF
Hạn mức được cấp 15 tỷ 20 tỷ 40 tỷ 25 tỷ - Hiện nay tạm
ngưng thực hiện chương trình này.
Chƣơng trình vay có bảo lãnh của VDB (triển khai từ tháng 06/2009)
Số khoản vay 15
SMEHG, SMESC Không phát sinh hồ sơ vay
Nguồn: Tham khảo số liệu báo cáo dư nợ Khối KHDN của ACB
SMEFP
Theo chương trình này, Ngân hàng hợp tác Quốc tế Nhật Bản giải ngân cho vay thông qua NHNN cho ACB vay lại với lãi suất tương đối thấp. Từ đó, ACB triển khai cho các DNVVN đủ điều kiện vay vốn, chương trình này được triển khai từ năm 2002 tại ACB. Tuy nhiên, số lượng khách hàng vay vốn theo chương trình này khơng nhiều một phần do kênh phân phối không chủ động giới thiệu cho khách hàng do chưa quen sử dụng sản phẩm này hay mất thời gian nhiều hơn khi cho vay theo chương trình này, định kỳ phải gửi báo cáo, NHNN định kỳ kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay tại cơ sở của doanh nghiệp.
SMEDF
Quỹ hỗ trợ DNVVN (SMEDF) do EC (cộng đồng Châu Âu) giải ngân cho ACB vay lại với lãi suất thấp theo các tiêu chí cho vay tương tự như SMEFP và số lượng khách hàng vay theo sản phẩm này không nhiều so với tổng khách hàng vay vốn tại ACB.
SMESC
Là chương trình bảo lãnh cho các DNVVN có nhà máy sản xuất, có nhu cầu nâng cấp máy móc thiết bị hoặc mua mới và có khả năng cải thiện tình trạng ơ nhiễm mơi trường do hoạt động sản xuất. Khi tham gia sản phẩm này cùng với việc được SECO bảo lãnh 50% giá trị khoản vay, doanh nghiệp còn được hỗ trợ sau đầu tư tối đa 25% giá trị khoản vay nếu cải thiện được tình trạng ô nhiễm môi trường trên 50%. Sản phẩm này được ACB triển khai từ cuối năm 2007 nhưng cho đến nay vẫn chưa có khoản vay nào thỏa mãn các tiêu chí tài trợ của chương trình.
Do nhiều nguyên nhân cả chủ quan lẫn khách quan như các quy định của Chính phủ về các vấn đề ơ nhiễm mơi trường chưa chặt chẽ và ràng buộc
trách nhiệm của các DN phải giảm ơ nhiễm mơi trường, mục đích tài trợ của chương trình khơng nhắm vào nhu cầu thực tế của các DN nhất là DNVVN trong khi mục tiêu giảm ô nhiễm môi trường tại Việt Nam chỉ được quan tâm mang tính hình thức; qui trình phối hợp thực hiện quá phức tạp liên quan đến nhiều bên làm mất nhiều thời gian cho DN, ACB không được chủ động phê duyệt các khoản vay và DN phải tốn chi phí cho việc thẩm định của Trung tâm sản xuất sạch và phí bảo lãnh (0,3%) nếu sử dụng vốn sai mục đích.