2. 1.1.Chức năng nhiệm vụ,đặc điểm và vị trớ của cụng ty TNHH thương mại đầu tư và phỏt triển cụng nghệ
2.4.5 Sổ sỏch sử dụng
Cụng ty được xếp vào loại hỡnh doanh nghiệp vừa và nhỏ nhưng với quy mụ lớn nờn cụng ty đó ỏp dụng chứng từ kế toỏn, tài khoản kế toỏn và sổ kế toỏn ban hành theo quyết định 1141/TC/QĐ/CĐKINH Tế ngày 01 thỏng 11 năm 1995 và cỏc thụng tư hướng dẫn sửa đổi bổ xung chế độ kế toỏn doanh nghiệp của Bộ tài chớnh
- Cỏc chứng từ kế toỏn mà cụng ty sử dụng: + Phiếu thu
+ Phiếu chi + Sộc
+ Ủy nhiệm chi + Phiếu nhập kho + Phiếu xuất kho + Thẻ TSCĐ + Húa đơn GTGT
- Từ tài khoản loại 1 đến tài khoản loại 9 và ngoài ra cũn cú tài khoản ngoài bảng là TK 009 nguồn vốn khấu hao cơ bản
Cụng ty sử dụng cỏc loại sổ kế toỏn sau:
+ Sổ nhật ký chung + Sổ nhật ký chi tiền + Sổ nhật ký thu tiền + Sổ quỹ + Sổ Cỏi + Sổ tổng hợp tài khoản + Sổ chi tiết tài khoản + Sổ chi tiết cụng nợ
+ Sổ chi tiết tiền gửi ngõn hàng
+ Sổ chi tiết theo dừi nguồn vốn kinh doanh + Bảng tổng hợp cụng nợ
+ Bảng tổng hợp chi tiết + Bảng cõn đối tài khoản + Bảng cõn đối số phỏt sinh + Bảng cõn toỏn kế toỏn
* Bỏo cỏo mà cụng ty phải lập:
- Bỏo cỏo kết quả kinh doanh (lập theo năm) - Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ (lập theo quý) - Bỏo cỏo tài chớnh (lập theo quý năm)
- Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh (lập theo quý năm) - Bỏo cỏo doanh thu (lập theo thỏng, quý, năm) - Bỏo cỏo chi tiết TSCĐ (lập theo thỏng)
* Bỏo cỏo được gửi cỏc cơ quan sau:
- Bỏo cỏo tài chớnh:bảng cõn đối kế toỏn,bảng cõn đối số phỏt sinh,bỏo cỏo kết quả kinh doanh,thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh nộp cho cơ quan thuế,cơ quan thống kờ và sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội.
2.4.6.Trỡnh tự kế toỏn bỏn hàng.
Sơ đồ hạch toỏn quỏ trỡnh bỏn hàng và xỏc định kết quả bỏn hàng của cụng ty TNHH thương mại đầu tư và phỏt triển cụng nghệ
Phiếu xuất kho Thẻ kho Biờn bản kiểm kờ
Giấy nộp tiền Bỏo cỏo bỏn hàng
Nhật ký chung
Sổ cỏi tài khoản 156,511,632,642
Sổ cỏi tài khoản 911
Bảng bỏo cỏo kế toỏn
Ghi chú: Ghi hàng ngày
Ghi đối chiếu kiểm tra Ghi cuối thỏng
Trỡnh tự hạch toỏn chi tiết mua bỏn cho 1 mặt hàng cụ thể: Ngày 29.thỏng12 cụng ty mua hàng hoỏ của cụng ty Technopark.
Hoỏ đơn GTGT
Bộ phận bỏn hàng viết Húa đơn bỏn hàng
HểA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liờn 2 (Giao cho khỏch hàng) Ngày 19 thỏng 12 năm 2005
Mẫu số: 01 GTKT-3LL BG/99 - B
HĐS: 007191
______________________________________________________________ Đơn vị bỏn hàng:Cụng ty Advantech Co Singapore Ltd
Số tài khoản:
Điện thoại: Mó số thuế:
_____________________________________________________________ Họ và tờn người mua hàng:Anh Hựng
Đơn vị: Cụng ty Techpro
Địa chỉ: Số 484 Trần khỏt Chõn-Hai bà Trưng-Hà Nội Số tài khoản:
Hỡnh thức thanh toỏn: Nợ Mó số thuế:
STT Tờn hàng húa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 PCI_1711_A2 Card Chiếc 4 3.536.000 14.144.000
2 Adam_4542_A Bộ thớch ứng Chiếc 4 4.496.100 17.987.000