Nhu cầu ngân quỹ của doanh nghiệp trong tơng lai phụ thuộc vào các ngân sách hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm:
• Ngân sách hoạt động sản xuất kinh doanh. • Ngân sách đầu t.
• Ngân sách hoạt động bất thờng. • Ngân sách hoạt động tài chính.
Tác động của ngân sách hoạt động sản xuất kinh doanh đến ngân quỹ
• Ngân sách bán hàng: Giá bán, số lợng bán và cơ chế tín dụng cho khách hàng (mức độ và thời hạn).
• Ngân sách cho sản xuất: Giá mua, số lợng mua, số lần mua và cơ chế tín dụng cảu ngời bán (mức độ và thời hạn).
• Ngân sách quản lý chung: Giá mua, số lợng mua, số lần mua và cơ chế tín dụng cảu ngời bán (mức độ và thời hạn).
Đầu tư hàng năm Đầu tư phát triển
Ngân sách đầu tư
Đầu tư thay thế Đầu tư mở rộng hiện đại hoá
Thu HĐTC Chi HĐTC
Ngân sách đầu tư
Thu lãi và gốc vay,Thu từ tài sản tài chính dài hạn Trả lãi và gốc vay,Trả từ tài sản tài chính dài hạn
Trong mỗi ngân sách nói trên sẽ có những chi phí không thể điều chỉnh đợc lịch trình chi.
Tác động của ngân sách đầu t đến ngân quỹ
• Ngân sách đầu t không phải là ngân sách thờng xuyên.
• Ngân sách đầu t liên quan đến chiến lợc nên việc xê dịch thời điểm thực hiện cần đợc cân nhặc chu đáo.
Tác động của ngân sách hoạt động bất thờng đến ngân quỹ
• Ngân sách này không phải là ngân sách thờng xuyên. • Việc thanh lý TSCĐ tạo thuận lợi cho trạng thái ngân quỹ. • Các quỹ dự phòng có thể điều chỉnh trong trờng hợp cấp thiết.
Thu bất thường Chi bất thường
Ngân sách hĐTC
Thanh lý TSCĐĐiều chỉnh giảm các quỹ dự phòngChi phí thanh lý TSCĐĐiều chỉnh tăng các quỹ dự phòng
Tác động của ngân sách hoạt động tài chính đến ngân quỹ
• Ngân sách hoạt động tài chính liên quan đến quá khứ.
• Dòng vào, ra trong ngân sách này có tính bắt buộc theo hợp đồng.