4. Kế hoạch tài chính
4.2. Dự án hoạt động trong điều kiện thuận lợ
Biểu hiện của trờng hợp này là mức doanh thu cũng nh tỷ lệ tăng doanh thu đạt cao hơn dự kiến. Trờng hợp này xảy ra khi các hoạt động của cửa hàng dạt hiệu quả cao và chiếm đợc lòng tin của khách hàng.
Theo dự tính của tôi trong trờng hợp này, doanh thu của dự án trong năm thứ hai sẽ cao gấp 2 lần doanh thu năm thứ nhất và doanh thu năm thứ ba cao gấp 1,5 lần doanh thu năm thứ hai.
BẢNG 5: DỰ BÁO DOANH THU, LỢI NHUẬN TRONG 3 NĂM Đơn vị: 1000đ
Năm Chi phớ Doanh thu Lói gộp Lói gụp/thỏng
1 266.134 314.408 32.553 2.713
2 470.499 628.816 126.876 10.573
3 674.865 943.224 221.198 18.433
Nếu trờng hợp này xảy ra, tôi sẽ nhanh chóng mở rộng quy mô cửa hàng để đáp ứng nhu cầu khách hàng đồng thời tăng cờng tích luỹ để chuẩn bị cho phơng án kinh doanh trong tơng lai.
4.3. Dự án hoạt động trong điều kiện không thuận lợi
Biểu hiện của trờng hợp này là mức doanh thu và tỷ lệ tăng doanh thu không đạt nh dự kiến. Trờng hợp này xảy ra khi dự án hoạt động trong điều kiện cạnh tranh quá mạnh hoặc các hoạt động của dự án không đạt hiệu quả cao nh mong muốn.
Cụ thể trờng hợp khó khăn, doanh thu bình năm thứ hai và năm thứ ba có thể giảm 10% mỗi năm. Ta có bảng kết quả dự báo sau:
BẢNG 6: DỰ BÁO DOANH THU, LỢI NHUẬN TRONG TRƯỜNG HỢP NÀY
Đơn vị: 1000đ
Năm Chi phớ Doanh thu Lói gộp Lói gụp/thỏng
1 266.134 314.408 32.553 2.713
2 245.699 282.967 23.120 1.927
3 227.307 254.670 14.631 1.219
Trong trờng hợp này tôi sẽ cố gắng điều chỉnh các hoạt động của mình cho phù hợp. Trong trờng hợp xấu nhất là các hoạt động đã đợc điều chỉnh vẫn không mang lại hiệu quả thì tôi có thể chuyển giao cửa hang cho ngời khác, rút lui khỏi thị trờng và chuyển sang công việc khác.
Tóm lại việc phân tích các vấn đề tài chính của dự án bao gồm chi phí đầu t ban đầu, chi phí thờng xuyên, doanh thu và lợi nhuận của dự án cho phép tôi có thể tin tởng dự án khả thi về mặt tà chính.
V. Rủi ro và các phơng án dự phòng