7. Cấu trúc của luận văn
2.2.2. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của
MHB
Với mục tiêu “phát triển” đi đôi với “an toàn – bền vững”, MHB đồng thời đưa ra các biện pháp để quản trị rủi ro ngân hàng.
2.2.2.1.Biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất.
Rủi ro lãi suất phát sinh khi có chênh lệch về kỳ hạn tái định giá giữa tài sản nợ và tài sản có. MHB quản lý rủi ro lãi suất theo nguyên tắc cẩn trọng. Hội đồng ALCO sử dụng nhiều công cụ để giám sát và quản lý rủi ro lãi suất bao gồm: biểu đồ lệch kỳ hạn tái định giá (repricing gap); kỳ hạn của tài sản nợ và tài sản có (duration); hệ số nhạy cảm (factor sensitivity). Báo cáo về các nội dung trên do Phòng Quản lý rủi ro Hội sở lập định kỳ hàng ngày, hàng tuần và hàng tháng cho từng loại tiền. Các báo cáo luôn kèm các nhận định về diễn biến, xu
hướng của lãi suất trên thị trường, qua đó Ban Lãnh Đạo MHB sẽ quyết định duy trì các mức chênh lệch thích hợp để định hướng các hoạt động của Ngân hàng.
2.2.2.2.Biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái.
Tỷ giá hối đoái liên tục có biến động, do vậy việc phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái được Ban Lãnh đạo đặc biệt quan tâm. Biện pháp cụ thể như sau:
Thứ nhất, biện pháp phòng ngừa trong hoạt động nội bảng. MHB quy
định Phòng Nguồn vốn Hội sở là nơi nhận vốn điều hồ từ các chi nhánh có dư nguồn huy động ngoại tệ sau khi cho vay và điều hoà vốn cho chi nhánh thiếu nguồn. Hàng ngày, Phòng Nguồn vốn có trách nhiệm báo cáo lên hội đồng ALCO về hoạt động huy động và cho vay ngoại tệ, các khoản huy động và cho vay chênh lệch kỳ hạn và dự báo xu hướng diễn biến tỷ giá ngoại tệ trong ngắn và dài hạn. Trường hợp có sự mất cân đối giữa nguồn huy động và vốn cho vay, Tổng Giám Đốc sẽ đưa ra quyết định cuối cùng về việc đưa ra biện pháp nhằm cân bằng tổng tài sản nợ bằng ngoại tệ và tổng tài sản có bằng ngoại tệ.
Thứ hai, biện pháp phòng ngừa rủi ro ngoại bảng. Vào 8h30 sáng các
ngày làm việc, Phòng Quan hệ quốc tế và kinh doanh đối ngoại niêm yết tỷ giá các loại ngoại tệ mà MHB sử dụng lên trang Web ngân hàng. Các chi nhánh được phép thay đổi tỷ giá niêm yết tại chi nhánh mình trên nguyên tắc kinh doanh có lãi. Trường hợp có giao dịch mua hoặc bán với số lượng vượt mức cho phép hoặc tỷ giá ra ngoài khung quy định, các chi nhánh phải xin ý kiến chấp thuận từ Hội sở trước khi giao dịch.
MHB sử dụng công cụ là các văn bản quy định giới hạn hoạt động về mua bán ngoại tệ của chi nhánh. Tuỳ thuộc vào đặc thù về vị trí địa lý, trình độ cán bộ nghiệp vụ, trình độ quản lý của từng chi nhánh, Tổng giám đốc giao hạn mức giao dịch/1 hợp đồng mua bán, số lần mua bán /1 ngày làm việc đối với mua bán ngoại tệ trên liên hàng. Các chi nhánh chỉ được áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá bằng hợp đồng ngoại hối giao ngay ngoại trừ Phòng Kinh doanh ngoại tệ Hội sở, MHB HN và MHB Sài Gòn được áp dụng các biện pháp phòng ngừa khác : hợp đồng ngoại hối kỳ hạn, hợp đồng ngoại hối hoán đổi, hợp đồng
thái ngoại tệ nhưng mọi giao dịch phái sinh đều phải trình xin ý kiến và bảo vệ thành công quan điểm trước khi thực hiện, trạng thái ngoại tệ vượt mức +/- 1 triệu USD (hoặc ngoại tệ khác tương đương) đều phải giải trình và được Tổng Giám đốc duyệt thuận.
MHB luôn bám sát các chỉ đạo điều hành của NHNN để mua ngoại tệ của NHNN theo tỷ giá hợp lý đối với nhóm mặt hàng then chốt được NHNN ưu tiên hỗ trợ giá.
Hàng ngày, Phòng Kinh doanh ngoại tệ phải báo cáo lên hội đồng ALCO và NHNN trạng thái ngoại tệ toàn hệ thống, đảm bảo tuân thủ đúng các quy định hiện hành của NHNN, không được âm hoác dương quá 30% vốn tự có của MHB.
2.2.2.3.Biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng.
Thứ nhất, biện pháp phòng ngừa rủi ro từ môi trường. Rủi ro này xuất
phát từ những thay đổi đột biến của tình hình kinh tế - chính trị – xã hội trong và ngoài nước làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của đơn vị, nó năm ngồi dự kiến của đơn vị cũng như ngân hàng. Biện pháp phòng ngừa đối với loại rủi ro này cụ thể như sau: MHB tổ chức họp giao ban toàn hệ thống định kỳ 1 quý/1 lần để đánh giá hiệu quả kinh doanh từng chi nhánh; Lấy ý kiến đóng góp của các lãnh đạo chi nhánh về quan điểm cho vay trong giai đoạn hiện tại và tương lai; Ban tổng giám đốc phân tích đưa ra chủ trương cho vay đối với từng nhóm ngành hàng và cơ chế cho vay để xin ý kiến từ lãnh đạo chi nhánh. Lãnh đạo MHB thường xuyên tham dự các buổi họp với NHNN, Bộ Tài Chính, Bộ Tài nguyên môi trường... để nắm bắt xu thế phát triển kinh tế trong hiện tại và
tương lai. VD: MHB đã chủ trương không cho vay trong lĩnh vực đóng tầu trong giai đoạn này.
Thứ hai, biện pháp phòng ngừa rủi ro khách quan. Rủi ro này xuất phát
khi khách hàng vi phạm các điều kiện của hợp đồng tín dụng, khách hàng bị mất khả năng thanh toán hoặc khách hàng cố ý lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng... Để hạn chế rủi ro này, MHB Hội sở đã tiến hành lập một chương trình phần mềm chấm điểm khách hàng và xếp loại khách hàng theo mức độ rủi ro từ thấp đến cao từ đó có cơ chế cấp tín dụng phù hợp. MHB quy định tìm hiểu thơng tin khách hàng qua CIC (trung tâm thơng tin tín dụng NHNN) và CIH (trung tâm thơng tin tín dụng MHB) trước khi tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn, lưu hồ sơ bản trả lời thông tin từ CIC và CIH. Công tác đào tạo kỹ năng thẩm định hồ sơ vay vốn được Hội sở lên kế hoạch từ đầu năm và được tổ chức định kỳ hàng năm, giáo viên giảng dạy đều được mời từ các trường đại học lớn hoặc các trung tâm chuyên đào tạo nghiệp vụ ngân hàng.
Thứ ba, biện pháp phòng ngừa rủi ro chủ quan. Rủi ro này xuất phát từ
trình độ non kém về nghiệp vụ của cán bộ tín dụng; Từ việc áp dụng chính sách tín dụng kém hiệu quả; Từ đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng... Để giảm thiểu rủi ro này, ngay từ đầu năm 2008 Ban Lãnh Đạo MHB đã chia phịng tín dụng tại Hội sở và các chi nhánh thành 3 phòng:
+ Phịng Kinh doanh có trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, nhận hồ sơ vay từ khách hàng, làm tờ trình thẩm định phương án kinh doanh và tài sản đảm bảo của khách hàng và đề xuất cho vay trình qua phịng Quản lý rủi ro.
+ Phịng Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm kiểm soát lại hồ sơ vay, tái thẩm định độc lập với Phịng Kinh doanh, lập tờ trình thẩm định hồ sơ vay và tài sản
nghiên cứu hồ sơ vay, nếu số tiền cho vay dưới mức phải họp Hội đồng tín dụng, giám đốc xem xét và trả lời cho Phòng Quản lý rủi ro, nếu hồ sơ vay thuộc thẩm quyền quyết định của Hội đồng tín dụng chi nhánh sẽ phải thơng qua Hội đồng tín dụng lấy ý kiến, tuy nhiên quyết định của Giám đốc là quyết định cuối cùng. Trường hợp số tiền vay vượt hạn mức tại chi nhánh, phòng Quản lý rủi ro gửi hồ sơ về phòng Quản lý rủi ro Hội sở để tiếp tục xin ý kiến của Tổng giám đốc thông qua Hội đồng tín dụng Hội sở.
+ Phịng Hỗ trợ kinh doanh nhận lại hồ sơ vay từ Phòng Quản lý rủi ro sau khi đã được các cấp có thẩm quyền phê duyệt, tiến hành giải ngân cho khách hàng và hạch toán ngoại bảng tài sản bảo đảm (nếu có). Hàng ngày, phịng có trách nhiệm đơn đốc thu hồi vốn, lãi các khế ước vay đến hạn và thơng báo lập tức cho phịng Kinh doanh các trường hợp khách hàng chậm trả để Phòng Kinh doanh chịu trách nhiệm nhắc khách hàng trả nợ đúng hạn.
MHB dùng công cụ là các văn bản quy định về tín dụng trong từng thời kỳ phù hợp với sự phát triển kinh tế trong nước và nước ngoài.
2.2.2.4. Biện pháp phòng ngừa rủi ro thanh khoản
Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro thanh khoản xuất phát từ đặc điểm mang tính đặc thù của bảng cân đối tài sản là: ngân hàng đã dùng các nguồn vốn ngắn hạn bên tài sản nợ để tài trợ cho các dự án dài hạn bên tài sản có hoặc người gửi tiền đồng loạt rút tiền ngay lập tức khỏi ngân hàng đồng thời hoạt động rút tiền này lại có tính lây lan, phản ứng dây truyền nhanh chóng và rộng khắp vì một thơng tin nào đó liên quan đến ngân hàng.
Ban lãnh đạo MHB xác định: vấn đề thanh khoản là vấn đề thường nhật, cho nên một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của Ban lãnh đạo là đảm bảo khả năng thanh khoản một các thường xuyên, liên tục và đầy đủ. Kể từ
khi thành lập và đi vào hoạt động, MHB ln đảm bảo duy trì khả năng thanh khoản rất tốt. Hội đồng ALCO, Ban Tài chính – Kế tốn, Phịng Quản lý rủi ro tuỳ theo phân cấp có trách nhiệm đưa ra những đánh giá định tính, định lượng thanh khoản, xây dựng khung quản lý rủi ro thanh khoản và giám sát rủi ro thanh khoản. Quản lý rủi ro thanh khoản tại MHB phải đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc cụ thể sau:
+ Tuân thủ nghiêm các quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn và thanh khoản trong hoạt động ngân hàng.
+ Duy trì tỷ lệ tối thiểu 25% giữa giá trị các tài sản có thể thanh tốn ngay và các tài sản nợ sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian một tháng tiếp theo.
+ Duy trì tỷ lệ tối thiểu bằng một (1) giữa tổng tài sản có thể thanh toán ngay trong thời gian bẩy (7) ngày làm việc và tổng tài sản nợ phải thanh toán trong khoảng thời gian bẩy (7) ngày làm việc tiếp theo.
+ Tuân thủ các hạn mức thanh khoản quy định trong chính sách quản lý rủi ro thanh khoản do hội đồng ALCO quy định.
+ Tổng hợp và phân tích động thái của khách hàng gửi tiền, xây dựng kế hoạch sử dụng vốn cho hoạt động tín dụng và các hoạt động có rủi ro vốn.
MHB cũng thiết lập các định mức thanh khoản như là một công cụ dự phịng tài chính để ứng phó với các đột biến về thanh khoản. Căn cứ khả năng thanh toán ngay và khả năng chuyển đổi thành thanh toán ngay, định mức thanh khoản chia làm bốn (4) cấp độ từ thấp đến cao. Trong mỗi cấp độ sẽ quy định rõ
Từ 01/02/2010, hệ thống MHB đã chính thức áp dụng chương trình phần mềm ứng dụng mới hiện đại hơn giúp các nhà quản lý có được số liệu về hoạt động ngân hàng nhanh và chính xác để có quyết định đúng đắn trong cơng tác an tồn thanh khoản.
2.2.2.5. Biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động ngoại bảng.
Hoạt động ngoại bảng của MHB chủ yếu bao gồm các khoản cam kết cho vay, các khoản bảo lãnh và các cam kết giao dịch ngoại hối như mua bán kỳ hạn, mua bán quyền chọn. Nhìn chung, tỷ trọng các cam kết giao dịch ngoại hối chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong bảng cân đối ngoại bảng của MHB. MHB thực hiện chính sách bảo lãnh thận trọng, phần lớn các khoản bảo lãnh đều có tài sản thế chấp. Rủi ro hoạt động ngoại bảng xảy ra khi giá trị tài sản bảo lãnh bị giảm giá xuống mức thấp hơn giá trị khoản cho vay, khoản bảo lãnh. Để phòng ngừa rủi ro này, MHB áp dụng các biện pháp sau:
+ Hội đồng tín dụng quyết định các hạn mức cho vay, hạn mức bảo lãnh cho cá nhân và doanh nghiệp trên cơ sở thẩm định chặt chẽ, tuân thủ đúng quy trình của MHB.
+ Trước khi giải ngân/ phát hành thư bảo lãnh, khách hàng phải cam kết bổ sung tài sản khác nếu tài sản dùng để cầm cố, thế chấp bị giảm giá trị hoặc cam kết nộp tiền để giảm dư nợ vay, giảm số tiền bảo lãnh để tương ứng với giá trị tài sản đảm bảo.
+ Định kỳ 1 năm một lần đối với hồ sơ vay/bảo lãnh trung dài hạn (thời gian vay/bảo lãnh trên 12 tháng), định kỳ 6 tháng một lần đối với hồ sơ vay/bảo lãnh ngắn hạn, Phòng Kinh doanh kết hợp với phòng Quản lý rủi ro tại từng đơn vị MHB tiến hành định giá lại tài sản đảm bảo, lưu Biên bản định giá lại tài sản đảm bảo trong hồ sơ vay/bảo lãnh.
2.2.2.6. Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro khác.
Rủi ro khác bao gồm rủi ro công nghệ, rủi ro khi tác nghiệp là những tổn thất phát sinh do chương trình phần mềm ứng dụng bị lỗi, do con người không tuân thủ đúng quy trình, quy định nội bộ, thao tác xử lý nhầm lẫn trên máy hoặc do con người cố ý làm trái quy định... gây sai sót số liệu hoặc làm mất vốn ngân hàng. Để quản lý loại rủi ro này, MHB áp dụng các biện pháp sau:
+ Thiết lập quy trình cho từng khâu, từng phịng ban nghiệp vụ yêu cầu phải tuân thủ: quy trình huy động vốn, tín dụng, bảo lãnh, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, kế toán, ngân quỹ, tuyển dụng, bảo vệ...
+ Quy định phân công, phân quyền, hạn mức kinh doanh cho từng bộ phận. + Đào tạo và đào tạo lại để không ngừng nâng cao trình độ nhân viên.
+ Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
+ Hiện đại hố hệ thống cơng nghệ thơng tin. Nâng cao tính bảo mật và an toàn dữ liệu. Xây dựng hệ thống lưu trữ dự phòng số liệu liên tục.
+ Trích lập kịp thời quỹ dự phịng rủi ro.
+ Mua bảo hiểm cho tài sản và nhân viên MHB.
+ Tổng hợp, phân tích về các loại rủi ro trong vận hành để rút ra bài học phòng ngừa. Xây dựng hệ thống các dữ liệu rủi ro trong vận hành để phục vụ công tác quản lý rủi ro.