3.2 .2Hiệu quảhoạt độngcủa tổng Côngty qua các hệ số tỉ suất sinh lời
3.2.5 Tình hình hiệu quảsử dụng lao động, tài sản cốđịnh
Hiệu quả sử dụng lao động
Bảng 3.11 : Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao độnggiai đoạn 2012-2014
TT Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2012 Năm2013 Năm 2014
1 Số lao động bình quân người 1.184 1.189 1.220
2 Tổng doanh thu tr.đ 702.916 726.454 1.067.030
3
Lợi nhuận sau thuế
TNDN tr.đ 34.430,3 27.757,5 26.562
4 Năng suất lao động =(2)/(1) tr.đ/người 594 611 875
5
Mức sinh lời bình quân =
58
(Nguồn: Báo cáo kế hoạch sản xuất kinh doanh và phương hướng nhiệm vụ 2015-
2020, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của tổng Công ty Đầu tư phát triển nhà
và đô thị, Bộ Quốc Phòng 2012, 2013, 2014)
Lao động là một trong những yếu tố đầu vào của sản xuất, việc sử dụng lao động có hiệu quả ảnh hưởng trực tiếp tới kết quả hoạt động của doanh nghiệp. Bảng 3.11 đã thể hiện khái quát mức độ khai thác nguồn nhân lực của tổng Công ty trong thời gian 2012-2014. Số lao động bình quân của đơn vị tăng trong ba năm nhưng mức tăng nhỏ, biến động không lớn. Xét trên tổng doanh
thu có thể thấy năng suất lao động có tăng, đặc biệt là năm 2014 đạt 875 triệu đồng/ người. Mức tăng doanh thu năm 2014 lớn so với 2012 khoảng 1,52 lần trong khi năng suất năm 2014 lớn so với 2012 là 1,47 lần, như vậy quy mô lao động tăng thêm chưa tương xứng với mức tăng của doanh thu. Ngoài ra với mức lợi nhuận suy giảm, mức sinh lời bình quân trên đầu người vẫn giảm chỉ đạt 22 triệu đồng/người năm 2014 cũng cho thấy hiệu quả sử dụng lao động chưa cao, mở rộng sản xuất nhưng chưa tận dụng được tối ưu nguồn lực lao động.
Hiệu quả sử dụng tài sản cốđịnh
Bảng 3.12: Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tài sản cố định2012-2014
TT Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 1 Nguyên giá TSCĐ bình quân tr.đ 42.531 45.950 51.769 2 Tổng doanh thu tr.đ 702.916 726.454 1.067.030
3 Lợi nhuận sau thuế TNDN tr.đ 34.430,3 27.757,5 26.562
4 Hiệu quả sử dụng TSCĐ=(2)/(1) 17 16 21
5 Hệ số khả năng sinh lời
59
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng Công ty Đầu tư phát triển nhà và đơ thị, Bộ Quốc Phịng năm 2012, 2013, 2014)
Tài sản cố định là một trong những yếu tố quan trọng chứng minh năng lực sản xuất của doanh nghiệp, với xu hướng phát triển trở thành một chủ đầu tư uy tín trong xây dựng, tuy đa số các cơng trình tổng Cơng ty đều có nhà thầu thi cơng song với nhiều dự án, việc tự thực hiện sẽ đem lại hiệu quả cao hơn, tiết kiệm chi phí, gia tăng lợi nhuận hơn.
Theo bảng 3.12 nguyên giá tài sản cố định bình quân liên tục tăng trong thời gian từ 2012-2014, điều này cho thấy tổng Cơng ty có sự đầu tư về thiết bị máy móc, mua sắm thêm tài sản cố định. Tuy nhiên ta có tỷ lệ tăng của doanh thu năm 2013 so với 2012 là: 726.454 x 100%/702.9176 = 3%, hiệu quả sử dụng tài sản cố định năm 2013 so với 2012 giảm 6%, đến năm 2014 doanh thu tăng so với mức năm 2012 là 52% trong khi hiệu quả sử dụng tài sản cố định tới năm 2014 tăng so với 2012 là 23%.Ngoài ra hệ số khả năng sinh lời của tài sản cố định giảm, năm 2012 là 0,81 nhưng tới 2014 chỉ còn 0,51. Như vậy việc sử dụng tài sản vẫn chưa đạt hiệu quả tối ưu dù chỉ số hiệu quả sử dụng tài sản cố định có tăng nhưng chưa tương xứng với tốc độ tăng của doanh thu.
3.2.6Đánh giá chung về hiệu quả hoạtđộng của tổng Công ty Đầu tư phát triển nhà và đơ thị, Bộ Quốc Phịng
Ưu điểm
Nhìn chung, trong vòng ba năm qua tình hình kinh tế thế giới đang
trongtình trạng suy thối, kéo theo sựảnh hưởng rất lớn đến tình hình kinh tế của Việt Nam nói chung và ngành bất động sản nói riêng. Năm 2014, tình hình kinh tếđất nước đã có những chuyển biến tích cực, mặt bằng lãi suất huy độngvà cho vay giảm, kinh tế vĩ mơ ổn định, tình hình kinh tế có những bước tăng trưởngvững chắc, tỉ giá ổn định từ đó làm tăng niềm tin đối với các nhà đầu tư bên ngoài, thị trường bất động sản được nhà nước hỗ trợ tích cực
60
nhưng phục hồi chậm và có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Trong giai đoạn 2012 - 2014, nhìn chung hoạt động kinh doanh của tổng Công tyĐầu tư phát triển nhà và đơ thị, Bộ Quốc Phịng đã đạt được nhiều thành tựu.Trong khi nhiều doanh nghiệp kinh doanh bất động sản gặp nhiều khó khăn, thua lỗ, tổng Công ty vẫn duy trì được việc tăngdoanh thu, duy trì lợi nhuận, hoạt động kinh doanh có lãi, tiếp tục phát triển vững chắc với quy mô sản xuất kinh doanh mở rộng.
Những thành tựu nổi bật trong sản xuất kinh doanh của Tổng công ty
được thể hiện qua ba năm 2012, 2013 và 2014là:
Quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công ty ngày càng được mở rộng thể hiện ở sự gia tăng về giá trị tổng tài sản và nguồn vốn,
doanh thu, duy trì hoạt động có lãi. Điều này cho thấy nỗ lực vượt khó khăn trong điều kiện thị trường ảm đạm và sự phát triển bền vững trong hoạt độngcủa tổng Công ty.
Cơ cấu vốn của tổng Công ty là tương đối hợp lý, vốn lưu động chiếm một tỷ trọng lớn và tăng đều qua các năm, vốn cố định chiếm một tỷ trọng nhỏ và có xu hướng giảm dần.Điều này là phù hợp với đặc thù của Tổng Công ty định hướng theo mơ hình chủ đầu tư. Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh khá tốt,được cải thiện dần qua các năm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh.
Tình hình tài chính và khả năngthanh tốn của tổng Cơng ty được duy
trì ổn định qua các năm. Điều này cũng giúp cho tổng Cơng ty có được mối quan hệ, hợp tác lâu dài với các đối tác làm ăn tạo uy tín và vị trí vững chắc trong nền kinh tế.
Công tác quản trị cơng nợ phải thu cũng có những tiến bộ lớn sau ba năm, tránhtìnhtrạngbị chiếm dụng vốn, thiếu vốn phục vụ việc thi công xây
61
lắp. Tận dụng triệt nguồn vốn vay với chi phí thấp, khơng phải trả lãi, góp phần tăng hiệu quả trong hoạt động.
Có được những thành quả trên là nhờ vào sự năng động sáng tạo và được sự quan tâm chỉ đạo thường xuyên của Thủ trưởng Bộ Quốc phòng, các cơ quan chức năng của Bộ cùng sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ, CNV, người lao động trongtổng Công ty.
Bên cạnh những ưu điểm trên, tổng Cơng ty cũng cịn một số điểm hạn chế trong hoạt động kinh doanh của mình.
Hạn chế
Bên cạnh những thành công và kết quả đáng ghi nhận mà tổng Công ty đạt được thì vẫn cịn một số tồn tại, hạn chế cần khắc phục để ngày càng phát triển và không ngừng nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tổng Công ty đã đầu tư xây dựng khá nhiều dự án vào thời điểm thị trường đóngbăng, nhu cầu thuê, mua bất động sản giảm sút, chi phí nguyên vật liệu tăng cao dẫn đến ảnh hưởng khơng nhỏ tới tình hình lợi nhuận của đơn vị. Doanh thu đều tăng, nhất là năm 2014 tăng tới 46,88% thế nhưng lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp lại có xu hướng giảm. Đối với một doanh nghiệp thì chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế là một chỉ tiêu vô cùng quan trọng tuy nhiên thời gian qua, việc tập trung mở rộng sản xuất, thành lập chi nhánh,xí nghiệp đã tiêu tốn nhiều chi phí của đơn vị, kết quả là lợi nhuận gộp vẫn tăng nhưng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập lại giảm.
Vấn đề quản lý chi phí bán hàng, chi phí quản lý của tổng Cơng ty trong thời gian qua có thể nói là chưa tốt, đây là một trong những nguyên nhân dẫn tới tình hình lợi nhuận của doanh nghiệp lại giảm sút trong khi giá trị sản xuất tăng, doanh thu tăng.
Nợ phải trả cao là con dao hai lưỡi đối với các doanh nghiệp, trong thời gian qua tổng Cơng ty vẫn duy trì được khả năng thanh tốn ở mức cho
62
phép tuy nhiên việc nợ phải trả cao vẫn là nguy cơ về lâu dài cho đơn vị.
Trongba năm 2012-2014, tổng Công ty cũng tăng đầu tư vào tài sản
cố định nhưng chưa phát huy được hết năng lực sản xuất của mình, điều này cho thấy việc sử dụng tài sản chưa đạt hiệu quả cao.
Tổng Công tythời gian qua đã tuyển dụng thêm lao động để mở rộng sản xuất kinh doanh, tuy nhiên việc sử dụngnguồn lực này chưa thực sự đạt được hiệu quả tương xứng. Vấn đề này không chỉ gây lãng phí nguồn lực mà cịn làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị.
Nguyên nhân của những vấn đề trên nằm ở đâu?
Nguyên nhân
Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, do đặc điểm của ngành xây dựng tác động không nhỏ tới hiệu
quả hoạt động của doanh nghiệp trongngành nói chung và ảnh hưởng lớn tới hiệu quả hoạt động của tổng Công ty . Lĩnh vực thi công xây dựng là lĩnh vực kinh doanh mang tính chất đặc thù. Địa điểm và điều kiệntiến hành thi công ở các cơng trình khác nhau là khác biệt và lực lượng công nhân của Tổng công ty luôn bị phân tán theo cơng trình và thường xun có sự biến động. Điều này làm cho hoạt động xây dựng có tính chất thường xun biến đổi, thiếu tính ổn định đồng thời gây tốn kém trong việc xây dựng các cơng trình tạm thời như lán trại tạm, kho hàng, bến bãi…Hơn nữa, vốn đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh lớn, thời gian sản xuất dài, lại chịu ảnh hưởng bởi điều kiện thời tiết tự nhiên nơi xây dựng cơng trình như địa hình, thời tiết và các điều kiện kinh tế xã hội. Điều này làm cho các doanh nghiệp hoạt động trong ngành xây lắp thường có tốc độ quay vịng vốn chậm hơn các ngành khác, khó dự tính được hết các khó khăn phát sinh trong q trình sản xuất kinh doanh, từ đó làmgián đoạn q trình sản xuất, giảm hiệu quả lao động, ảnh hưởng đến tiến độ thi cơng cơng trình và giá thành cơng tác xây lắp.
63
Thứ hai, do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế và thị trường bất động sản trong nước rơi vào tình trạng đóng băng.
Giai đoạn năm 2012 - 2014 là giai đoạn nền kinh tế Thế giới nói chung và nền kinh tế Việt Nam vừa trải qua giai đoạn khủng hoảng, mới bước vào phục hồi nhưng cịn rất nhiều khó khăn. Nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng GDP thấp, tỷ lệ lạm phát cao, dòng tiền đi vào tiết kiệm nhiều hơn đầu tư, giá cả vật tư biến động khó lường gây nhiều trở ngại cho hoạt động kinh doanh. Có thể thấy nền kinh tế Việt Nam hết năm 2012 và 2013 vẫn chưa thoát ra khỏi bất ổn kể từ giai đoạn khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008. Trong bối cảnh đó, nhà nước đã áp dụng chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa thắt chặt, giảm,dừng cấp phép đầu tư xây dựng rất nhiều dự án, giá nguyên vật liệu lại trên đà tăng cao. Năm 2012, 2013 được đánh giá là những năm khó khăn của nền kinh tế, đặc biệt là ngành xây dựng. Giá nhà đất cao khiến cung cầu không thể gặp nhau, các nhà đầu cơ bất động sản phá sản, nhiều doanh nghiệp vay vốn lãi suất cao để thực hiện dự án phá sản. Nhà xây xong, khơng có khách mua khiến tình hình hoạt động của các doanh nghiệp xây dựng càng bế tắc. Là một doanh nghiệp đầu tư hoạt động chính trong ngành xây dựng, tổng Cơng ty chịu tác động rất lớn của tình hình thị trường và tình hình kinh tế này.
Thứ ba, mơi trường cạnh tranh khốc liệt.
Trong giai đoạn khó khăn của nền kinh tế, hàng tồn kho của các doanh nghiệp xây dựng lớn, các doanh nghiệp đều cố gắng với nhiều phương thức giảm giá, khuyến mại, ưu đãi để tiêu thụ hàng tồn kho, mức độ cạnh tranh trên thị trường càng trở nên gay gắt địi hỏi Tổng cơng ty phải vận động, tìm mọi biện pháp đưa ra mức giá hợp lý, tiếp tục nâng cao trình độ quản lý và trình độ thi công rút ngắn tiến độ thi công, thu hút khách hàng mới có thể đứng vững trên thị trường.
64
Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất,tổng Công ty chưa thực sự quan tâm đến một cơ chế quản lý tài
chính, cơ chế đầu tư linh hoạt, phù hợp với tình hình thực tế của doanh nghiệp, cơng tác quản trị chi phí chưa tốt làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Thứ hai, công tác lập kế hoạch, dự báo tình hình kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng cơng ty cũng như cơng tác phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh, phân tích tài chính doanh nghiệp của Tổng công ty chưa được quan tâm đứng mức.
Thứ ba, công tác quản lý nhân sự chưa được quan tâm đúng mức, chưa
phân công hợp lý lao động trong đơn vị dẫn tới năng suất lao động chưa cao, chưa đạt được mức tối ưu.
Thứ tư, việc mua sắm và vận hành máy móc thiết bị chưa được quản lý
chặt chẽ, chưa phát huy được hết năng lực của tài sản cố định.
Tóm lại, trên đây là kết quả phân tích tình hình hiệu quả hoạt động tại tổngCông ty Đầu tư phát triển nhà và đơ thị, Bộ Quốc Phịng. Trong thời gian
2012-2014, tổng Cơng ty đã có những thành tích nhất định về hiệu quả hoạt động như phát triển doanh thu, mở rộng quy mô sản xuất, quy mô vốn kinh doanh, cải thiện hiệu quả sử dụng vốn, nỗ lực duy trì hoạt động kinh doanh có lãi. Bên cạnh đó đơn vị cũng gặp khó khăn trong quản trị chi phí, nợ ngắn hạn
cao làm ảnh hưởng tới lợi nhuận và tính lành mạnh trong tình hình tài chính
của đơn vị. Trong thời gian tới tổng Cơng ty cần có những biện pháp cụ thể và quyết liệt để giảm bớt những hạn chế của mình, từng bước phát triển vững mạnh, nâng cao uy tín, vị thế của doanh nghiệp.
65
CHƢƠNG 4
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ, BỘ QUỐC PHÕNG 4.1 Mục tiêu phát triển của tổng Công ty Đầu tƣ phát triển nhà và đô thị, Bộ Quốc Phòng
Với thương hiệu mạnh đã xây dựng được trên thị trường, tổng Công ty Đầu tư phát triển nhà và đơ thị, Bộ Quốc Phịng tiếp tục phát huy những thành quả từ công tác đầu tư phát triển nhà ở trong những năm qua, định hướng xây dựng tổng Công ty trở thành một đơn vị mạnh trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản. Hoạt động có hiệu quả, tăng trưởng bền vững, khơng ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh và hội nhập kinh tế. Tổng Công ty tiếp tục phát triển thương hiệu mạnh trong lĩnh vực xây dựng, là một chủ đầu tư uy tín khi đầu tư vào các dự án bất động sản.
Phát triển nhà ở đảm bảo chính sách cho cán bộ phù hợp với điều kiện thu nhập là nhiệm vụ chính trị trọng tâm góp phần giải quyết một phần khó khăn về nhà ở cho cán bộ, chiến sỹ người hưởng lương trong Quân đội. Mặt khác, đầu tư các dự án kinh doanh, dùng hiệu quả kinh doanh để hỗ trợ cho việc bán nhà chính sách.
Xây dựng đơn vị vững mạnh toàn diện gắn liền với thương hiệu của tổng Công ty. Xây dựng và phát triển tổng Cơng ty một cách tồn diện với mục tiêu ngành nghề chiến lược là đầu tư xây dựng, cải tạo các khu đô thị, khai thác các dịch vụ đô thị, kinh doanh bất động sản.
Từng bước mở rộng phát triển một số ngành nghề mới là sản xuất vật liệu xây dựng, quản lý khách sạn, siêu thị…
66
Phát huy cao độ mọi nguồn lực để nâng cao năng lực cạnh tranh và không ngừng nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động, đảm bảo mức tăng trưởng lợi nhuận ở mức cao.
Mục tiêu cụ thể được đưa ra trong giai đoạn 2015-2020 đó là:
- Tốc độ tăng trưởng giá trị sản xuất, doanh thu tăng từ 15-20%. - Tổng số căn hộ bàn giao: 6.851 căn hộ.
- Tổng số m2 sàn bàn giao: 1.038.952 m2.
4.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tại tổng Công ty Đầu tƣ phát triển nhà và đơ thị, Bộ Quốc Phịng Đầu tƣ phát triển nhà và đơ thị, Bộ Quốc Phịng
Qua phân tích về thực trạng hiệu quả hoạt động của tổng Công ty, những mặt đạt được và những mặt hạn chế, tơi có một vài ý kiến về một số