7. Bố cục của luận văn
2.2 Phân tích thực trạng tài chính phục vụ ra quyết định tại Công ty TNHH Dịch
2.2.2 Phân tích diễn biến nguồn vốn và tình hình sử dụng vốn
Ta lập bảng so sánh về diễn biến nguồn vốn và tình hình sử dụng vốn để thấy được mức độ đầu tư vốn vào tài sản nào là lớn nhất và nguồn đầu tư vốn chủ yếu là gì.
- Tình hình sử dụng vốn: Phản ánh sự tăng lên của tài sản và sự giảm sút của nguồn vốn.
Bảng 2.13 Tình hình sử dụng vốn của cơng ty qua 3 năm
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
1.Tiền
2. Các khoản đầu tư tài chính NH
3. Các khoản phải thu NH
4. Hàng tồn kho
5. Tài sản ngắn hạn khác
6. Các khoản phải thu DH
7. Tài sản cố định
8. Tài sản dài hạn khác
9. Nợ ngắn hạn
10. Nợ dài hạn 11. Vốn CSH
12. Nguồn kinh phí và quỹ khác
Tổng
( Số liệu lập bảng được trích từ bảng cân đối kế tốn của cơng ty ) Tổng số vốn được
sử dụng trong năm 2011 ít hơn so với năm 2010. Lượng vốn được công ty sử dụng chủ yếu vào hàng tồn kho và công nợ khách hàng cũng tăng lên trong năm 2010 và 2011. Tình hình bị chiếm dụng của công ty tăng lên đáng kể.
Việc đầu tư vào hàng tồn kho đã giảm từ 3,616 triệu đồng xuống 2,222 triệu đồng. Trong cả 2 năm đều khơng có các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn.
Như vậy có thể thấy, sự thay đổi của khoản mục tài sản tăng lên khơng phụ thuộc hồn tồn vào việc sử dụng vốn, do phần nguồn vốn không bị giảm mà do sự giảm đi của khoản mục tài sản khác. Để thấy rõ điều này, ta cùng xem xét phần diễn biến nguồn vốn ở bên dưới.
Tình hình sử dụng vốn là như vậy cịn tình hình tạo vốn của cơng ty ra sao, ta cùng đi nghiên cứu bảng 2.14.