1.3 .Kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng
2.2. Kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng cá nhân tại ngân hàng BIDV ch
- chi
nhánh Tràng An
2.2.1. Đặc điểm nghiệp vụ tín dụng cá nhân của BIDV
Với mục tiêu có thể đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu tài chính cho các cá nhân, BIDV cung cấp 7 sản phẩm vay tương ứng với các nhu cầu khác nhau
• vay nhu cầu nhà ở
• vay mua ơ tơ
• vay du học
• vay tiêu dùng khơng tài sản đảm bảo
• vay tiêu dùng có tài sản đảm bảo
• vay sản xuất kinh doanh
• vay cầm cố
Quy trình thực hiện đối với tất cả các sản phẩm vay đều được BIDV gói gọn trong 5 bước
• Khách hàng có nhu cầu đăng ký thơng tin về nhu cầu tín dụng với ngân hàng
và ngân hàng sẽ hướng dẫn khách hàng trong việc chuẩn bị hồ sơ vay vốn
• Cán bộ phịng Quan hệ Khách hàng tiếp nhận hồ sơ vay vốn và phối hợp với
phòng Quản lý rủi ro (nếu cần) để thẩm định khoản cấp tín dụng và thơng báo kết quả tới khách hàng trong thời gian theo quy định (3 ngày đối với
thẩm định rủi ro, trừ khoản vay tiêu dùng không tài sản đảm bảo chỉ mất 1 hoặc 3 ngày tùy vào việc khoản vay có qua thẩm định rủi ro khơng và vay cầm cố chỉ mất 1 giờ)
• Lập và ký kết các hợp đồng liên quan
• Giải ngân vốn vay
• Khách hàng thực hiện các nghĩa vụ được quy định trong hợp đồng sau khi
được giải ngân vốn vay dưới sự giám sát của ngân hàng
2.2.2. Kiểm sốt nội bộ nghiệp vụ tín dụng cá nhân tại ngân hàng BIDV
- chi
nhánh Tràng An
2.2.2.1. Mơi trường kiểm sốt
2.2.2.1.1. Cơ cấu tổ chức
Điều 4. Cơ cấu quản trị BIDV
Cơ cấu quản trị BIDV gồm có: 1. Đại hội đồng cổ đơng;
2. Hội đồng quản trị; 3. Ban Kiểm sốt; 4. Ban Điều hành.
Hình 2.2.2.1.1.1: Điều 4 của quy chế Quản trị của BIDV
Theo điều 4 của Quy chế Quản trị của BIDV, cơ cấu quản trị của BIDV gồm có 4 cơ quan
• Đại Hội đồng cổ đơng có thẩm quyền quyết định cao nhất của BIDV, có
quyền biểu quyết và hoạt động thông qua các cuộc họp hàng năm hoặc trong trường hợp khẩn cấp
• Hội đồng Quản trị có quyền đưa ra quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa
vụ ngoài thẩm quyền của Đại Hội đồng cổ đông, bao gồm 5-11 thành viên khơng thuộc Ban kiểm sốt hoặc Hội đồng quản trị của 5 công ty khác trở lên hoặc quản lý tổ chức tín dụng khác trừ cơng ty con của BIDV
• Ban Kiểm sốt là cơ quan chuyên làm nhiệm vụ kiểm toán nội bộ, kiểm soát,
đánh giá việc tuân thủ quy định của BIDV, Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng Quản trị và pháp luật, bao gồm 3-5 thành viên do Đại hội đồng Cổ đơng bầu
ra, trong đó có ít nhất hai thành viên đang sinh sống tại Việt Nam và ít nhất hai thành viên Ban Kiểm sốt chun trách.
• Ban Điều hành quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của BIDV theo
chính sách được Đại Hội đồng cổ đơng và Hội đồng Quản trị
Quy chế tổ chức và hoạt động của cả Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soát đều quy định số ứng viên trong mỗi cơ quan tối đa mà mỗi cổ đông được phép bầu phụ thuộc vào số phần trăm cổ phần có quyền biểu quyết trong thời hạn liên tục ít nhất 6 tháng mà cổ đơng đó nắm giữ. Cụ thể, cổ đơng được đề cử
• 1 ứng viên nếu sở hữu từ 5% đến dưới 10% tổng số cổ phần
• 2 ứng viên trở xuống nếu sở hữu từ 10% đến dưới 30% tổng số cổ phần
• 3 ứng viên trở xuống nếu sở hữu 30% đến dưới 40% tổng số cổ phần
• 4 ứng viên trở xuống nếu sở hữu 40% đến dưới 50% tổng số cổ phần
• 5 ứng viên trở xuống nếu sở hữu từ 50% đến dưới 60% tổng số cổ phần
• 6 ứng viên trở xuống nếu sở hữu từ 60% đến dưới 70% tổng số cổ phần
• 7 ứng viên trở xuống nếu sở hữu 70% đến dưới 80% tổng số cổ phần
• 8 ứng viên trở xuống nếu sở hữu 80% đến dưới 90% tổng số cổ phần
Nếu không đủ số ứng viên được đề cử so với mức tối thiểu, Ban Kiểm soát, Hội đồng Quản trị, đương nhiệm có thể tổ chức đề cử theo quy chế nội bộ về quản trị BIDV hoặc tự đề cử thêm ứng viên (ứng viên đó phải được Đại hội đồng cổ đơng biểu quyết để bầu làm thành viên chính thức).
Các thành viên của BĐH đều do HĐQT bổ nhiệm, trong đó có một Tổng Giám đốc có thể được thuê, hoặc là một thành viên HĐQT, hoặc là một thành viên BĐH (nếu chưa chọn được Tổng Giám đốc), các thành viên còn lại cũng là do HĐQT lựa chọn trong số các đề xuất của Tổng Giám đốc.
Một nhiệm kỳ hoạt động của Ban Kiểm soát, Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc kéo dài tối đa là 5 năm, sau khi hết nhiệm kỳ, các thành viên của Ban Kiểm soát, Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc của nhiệm kỳ trước có thể tái ứng cử cho nhiệm kỳ mới, đồng thời, không bị giới hạn số nhiệm kỳ làm việc. Nhiệm kỳ của
quan đó, và trong trường hợp cơ quan nào thay thành viên giữa nhiệm kỳ, nhiệm kỳ của thành viên mới sẽ chỉ kéo dài đến hết nhiệm kỳ của cả cơ quan thay vì tính riêng từ đầu (trừ Tổng Giám đốc). Sau khi hết nhiệm kỳ, cho đến khi các cổ đơng hồn thành bầu cử cho nhiệm kỳ mới và nhiệm kỳ mới chính thức bắt đầu, cơng việc của từng cơ quan vẫn được giao cho các thành viên của nhiệm kỳ trước.
Nếu có thành viên rời Ban Kiểm soát, Hội đồng Quản trị do tự chủ động hoặc bị bãi nhiệm giữa nhiệm kỳ và không đủ số lượng thành viên cho phép, Hội đồng quản trị triệu tập Đại hội đồng cổ đông để bầu gấp thành viên thay thế để đảm bảo Ban Kiểm sốt có đủ số thành viên tối thiểu theo quy định. Nếu Tổng Giám đốc rời Ban Điều hành, HĐQT thông báo NHNN và các cơ quan có thẩm quyền khác để bổ nhiệm Tổng Giám đốc tạm quyền trong 30 ngày trước khi bổ nhiệm Tổng Giám đốc chính thức theo thủ tục.
2.2.2.1.2. Nguyên tắc tổ chức, hoạt động
Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều hành cam kết hoạt động một cách có trách nhiệm và đạo đức, đảm bảo tuân thủ các quy định có liên quan do pháp luật và chính BIDV đề ra và để hướng tới mục tiêu chung của ngân hàng.
Mỗi cơ quan trong Ban lãnh đạo đều có các quyền, nghĩa vụ và trách nhiệm riêng và theo điều 50 của Quy chế Quản trị của BIDV, nếu phát hiện thành viên nào vi phạm chúng, người phát hiện phải thông báo cho Chủ tịch Hội đồng quản trị và Trưởng Ban kiểm sốt để kịp thời xem xét có hình thức xử lý, đồng thời nếu sai phạm đó gây thiệt hại cho BIDV hoặc người khác, thành viên đó phải bồi thường thiệt hại đó và hồn trả mọi thu nhập và lợi ích mà thành viên đó có được từ sai phạm đó cho nạn nhân.
2.2.2.2. Hệ thống quản lý và đánh giá rủi ro
BIDV luôn là ngân hàng đi đầu trong việc hiện đại hóa ngân hàng đáp ứng tiêu chuẩn của thời đại công nghệ 4.0 theo yêu cầu về tái cơ cấu ngành Ngân hàng của Ngân hàng nhà nước nhằm đáp ứng nhu cầu quản trị và kinh doanh ngày càng phát triển và khẳng định vị thế của BIDV trên phạm vi toàn cầu.
BIDV đã triển khai và hoàn thiện dự án trang bị giải pháp quản lý khoản vay nhằm rút ngắn thời gian, cải thiện chất lượng, tính minh bạch và tính bảo mật hệ thống trong các q trình xử lý tín dụng tồn hệ thống theo quy định của Ngân hàng Nhà nước trong cơng tác triển khai thí điểm Basel II.
Quá trình quản lý thanh khoản của BIDV đã tính đến các yếu tố như mùa vụ, hành vi khách hàng, thay đổi chính sách điều hành ngân hàng Nhà nước, môi trường kinh tế vĩ mơ., đồng thịi các mơ hình kiểm nghiệm khủng hoảng cũng được xây dựng và thử nghiệm trước khi triển khai.
Ngoài quản lý rủi ro thanh khoản, các công cụ cơ bản như khe hở nhạy cảm lãi suất, thay đổi thu nhập ròng từ lãi, khe hở thời lượng. cũng hỗ trợ công tác quản lý rủi ro lãi suất.
Mỗi tháng ban lãnh đạo sẽ nhận được các thông tin để phục vụ công tác quản trị rủi ro được lấy từ các báo cáo.
Cơ sở dữ liệu và các phần mềm chuyên dụng cho các công tác quản lý được xây dựng với khả năng đồng bộ hóa cho phép luân chuyển dữ liệu qua lại giữa các nhân viên một cách thuận tiện, và cập nhật thường xuyên để đáp ứng nhu cầu chuyên môn và nhu cầu về bảo mật thông tin.
BIDV đã xây dựng tổ đánh giá dữ liệu quản lý tài sản nợ/có định kỳ để đánh giá chất lượng dữ liệu và từ đó loại bỏ các dữ liệu không phù hợp, sai lệch, thừa thãi, để nâng cao chất lượng dữ liệu quản lý tài sản nợ/có và quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, đồng thời diễn giải chi tiết các dữ liệu đó để đảm bảo dữ liệu có sự chính xác tuyệt đối và có các thơng tin chi tiết đi kèm để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất.
2.2.2.2.2. Đo lường rủi ro
BIDV thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ để chọn lọc khách hàng vay vốn nhằm định lượng mức độ rủi ro cho từng khách hàng để thiết lập được điều kiện, hạn mức, thời gian. cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng. Mỗi loại khách hàng chính (tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế và cá nhân) sẽ được chấm điểm
BIDV đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới cho ba đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, cá nhân và khách hàng định chế tài chính; đồng thời BIDV cũng đã áp dụng chương trình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn được Ngân hàng Nhà nước quy định tại Thơng tư 02/2013/TT-NHNN trong q trình xây dựng mơ hình định lượng rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế. Ngoài các thơng tin trong hồ so tín dụng, kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng cũng tác động đến kết quả thẩm định khách hàng, cấp thẩm quyền quyết định tín dụng và mức ủy quyền của cấp thẩm quyền đó, mức cấp tín dụng và tỷ lệ cấp tín dụng tối đa so với tài sản đảm bảo.
Chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ được chấm một trong năm số điểm mặc định là 20, 40, 60, 80, 100. Số điểm này có thể nằm giữa hai số điểm mặc định gần nhất tùy theo mức độ quan trọng.
2.2.2.2.3. Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng
Q trình cấp tín dụng của BIDV có sự tham gia của nhiều bộ phận đúng với nguyên tắc quản lý rủi ro của Basel II.
• bộ phận tiếp thị: phịng Quan hệ Khách hàng
• bộ phận phân tích tín dụng: phịng QHKH, phòng Quản lý rủi ro, phòng
Quản trị tín dụng
• bộ phận phê duyệt tín dụng: các Trưởng phịng trong các bộ phận phân tích
tín dụng phê duyệt các đề xuất và cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng BIDV đã chuyển đổi từ mơ hình tổ chức bộ máy cấp tín dụng phân tán sang mơ hình tổ chức tập trung để đảm bảo có sự phân tách độc lập giữa các bộ phận tham gia vào quy trình cấp tín dụng; quản lý thống nhất từ cấp trụ sở chính xuống chi nhánh, đồng thời các chi nhánh cũng có ít quyền hạn trong việc đưa ra quyết định hon để mơ hình hoạt động ngân hàng tiến gần hon với tiêu chuẩn quốc tế, tạo dựng một khung quản lý rủi ro vững chắc để vừa đạt được mức lợi nhuận dự kiến và vừa nằm trong mức rủi ro được cho phép.
BIDV đã áp dụng các kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng như:
• Trong trường hợp tài sản bảo đảm là của bên thứ ba, thẩm định phạm vi bảo
đảm dựa trên uy tín, năng lực pháp lý và tiềm lực của bên sở hữu tài sản đó trước khi quyết định có sử dụng tài sản đó để bảo đảm cho khoản tín dụng khơng
• Các bên liên quan cần có các quy định để đảm bảo hiệu lực thực thi của các
hợp đồng bảo đảm; thẩm định và định giá lại tài sản bảo đảm thường xuyên để xác định mức cho vay phù hợp hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm
• Tiếp nhận, định giá, phát mại hoặc bán đấu giá tài sản đảm bảo thông qua
công ty quản lý nợ và khai thác tài sản
2.2.2.3. Hoạt động kiểm sốt
Quy trình nghiệp vụ tín dụng bán lẻ của BIDV được quy định tại chuông II của Quyết định Ban hành Quy định về trình tự, thủ tục cấp tín dụng bán lẻ được Tổng giám đốc BIDV phát hành.
2.2.2.3.1. Tiếp thị và tư vấn
Cán bộ phòng QHKH tiếp thị sản phẩm/dịch vụ của ngân hàng tới cả khách hàng cũ, khách hàng đang sử dụng và cả khách hàng mới thơng qua 2 hình thức
• Tiếp thị trực tiếp
• Tiếp thị phổ thơng trên các phương tiện truyền thơng
Trong q trình tiếp thị, nếu khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ Ngân hàng khác thì cán bộ phịng QHKH có trách nhiệm thực hiện chức năng bán chéo sản phẩm theo quy định của BIDV.
Trong quá trình tiếp khách, cán bộ phòng QHKH phỏng vấn so bộ khách hàng để tìm hiểu nhu cầu tín dụng của khách hàng đó và giới thiệu loại hình dịch vụ, sản phẩm Ngân hàng phù hợp với nhu cầu đó.
Nếu cán bộ phịng QHKH nhận được phát hiện thơng tin được khai nào mà khơng phù hợp với chính sách tín dụng, điều kiện của sản phẩm tín dụng... thì cán bộ
phịng QHKH bàn bạc với trưởng phòng QHKH về việc từ chối cấp tín dụng, trước khi thơng báo từ chối cho vay cho khách hàng.
2.2.2.3.2. Tiếp nhận hồ sơ vay vốn
Cán bộ phòng QHKH hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hoặc khai báo các thông tin hoặc giấy tờ cần thiết để cấu thành nên hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ, gồm:
• Thơng tin cá nhân (có giấy tờ chứng minh như chứng minh thư hoặc hộ
chiếu...), nghề nghiệp, thu nhập
• Hồ sơ khoản vay gồm: Giấy đề nghị vay vốn, phương án vay vốn và trả nợ,
các giấy tờ tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, các giấy tờ chứng minh nguồn trả nợ, Hợp đồng tín dụng... (hồ sơ khoản vay có thể tùy theo quy định của sản phẩn tín dụng cụ thể)
• Hồ sơ bảo đảm tiền vay: các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hoặc sử dụng,
quản lý tài sản bảo đảm, hợp đồng bảo đảm tiền vay (nếu có).
• Sau khi hồ sơ được hoàn thành, phiếu tiếp nhận hồ sơ được lập với chữ ký
của cả khách hàng và cán bộ phịng QHKH.
2.2.2.3.3. Thẩm định các điều kiện tín dụng và lập Báo cáo đề xuất thẩm định và phê duyệt tín dụng
Trên cơ sở hồ sơ vay vốn, cán bộ phòng QHKH nghiên cứu, thẩm định theo những nội dung:
• Xác minh và thẩm định các thơng tin đó để chấm hoặc cập nhật điểm và
hạng tín dụng cho khách hàng
• Đối chiếu, thẩm định các điều kiện theo quy định của sản phẩm tín dụng (nếu
sản phẩm tín dụng chưa có quy định thì Chi nhánh áp dụng quy định hiện hành của BIDV)
• Xác định hạn mức, thời gian, điều kiện... vay trả cho phù hợp thông qua dự
án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư và đời sống và khả năng vay trả của khách hàng để
Sau khi thẩm định hồ sơ, cán bộ phòng QHKH lập báo cáo đề xuất thẩm định và phê duyệt tín dụng và trình Trưởng phịng QHKH ký kiểm sốt và trình cấp có thẩm