1.3 .Kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng
3.1. Định hướng phát triển của BIDV
Năm 2021 dự báo kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng sẽ cịn nhiều khó khăn, BIDV được yêu cầu tập trung thực hiện một số nội dung quan trọng, như:
• Tổng kết, đánh giá kết quả cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 -
2020, đúc rút các bài học kinh nghiệm và chủ động xây dựng phương án cơ
cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021 - 2025; Xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2021 phù hợp với định hướng, mục tiêu điều hành chính sách tiền tệ, tín dụng, hoạt động ngân hàng nêu tại Nghị quyết của Chính phủ và Chỉ thị của NHNN; Tiếp tục tiết giảm chi phí hoạt động, chỉ tiêu lợi nhuận ở mức hợp lý để có điều kiện giảm lãi suất cho vay; Mở rộng tín dụng an tồn, hiệu quả đi đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế nợ xấu mới phát sinh và đảm bảo tốc độ tăng trưởng theo đúng chỉ tiêu NHNN giao.
• BIDV cần tập trung tín dụng cho hoạt động sản xuất - kinh doanh, phục hồi
kinh tế, đặc biệt là các lĩnh vực ưu tiên. BIDV cần đẩy mạnh xây dựng hạ tầng công nghệ đặc biệt là hệ thống ngân hàng lõi (core-banking) để phục vụ cho việc cung ứng các sản phẩm số, kết nối, tích hợp mở rộng hệ sinh thái số; thúc đẩy đổi mới sáng tạo, ứng dụng thành tựu Cách mạng công nghiệp 4.0 trong hoạt động ngân hang...
• Với kết quả đạt được trong thời gian qua và nỗ lực, quyết tâm của Hội đồng
quản trị, Ban điều hành và toàn thể cán bộ, nhân viên và người lao động, BIDV cần hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch kinh doanh năm
2021, tiếp tục duy trì giữ vững vai trị, vị thế là một trong những ngân hàng
hàng đầu trong hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam.
• Năm 2021 với phương châm hành động “Kỷ cương - Chất lượng - Chuyển
doanh năm 2021, mở đầu giai đoạn thực hiện chiến lược đến 2025, tầm nhìn đến năm 2030, cụ thể
• Tổng tài sản tăng trưởng khoảng 9%
• Dư nợ tín dụng cuối kỳ tăng trưởng khoảng 12%, tuân thủ giới hạn tín dụng
NHNN giao
• Huy động vốn cuối kỳ phù hợp với sử dụng vốn (tăng trưởng khoảng 12 -
14,8%)
• Tỷ lệ nợ xấu đảm bảo dưới 1,6%.
3.2. Giải pháp cải thiện kiểm sốt nội bộ nghiệp vụ tín dụng cá nhân
tại ngân
hàng BIDV - chi nhánh Tràng An
3.2.1. Mơi trường kiểm sốt
Trình độ cả về chun mơn và đạo đức của các thành viên các cơ quan trong Ban lãnh đạo cần được đảm bảo, nâng cao mọi lúc và các thành viên đó cũng cần nắm rõ tất cả vai trị cũng như là quyền hạn của mình để chất lượng cơng việc của Ban lãnh đạo ngày càng được đảm bảo.
Cũng như các hoạt động thông thường trong ngân hàng, các hoạt động của Ban lãnh đạo (cả Trưởng ban lẫn thành viên) cũng cần được tăng cường kiểm soát để đảm bảo các hoạt động đó diễn ra theo đúng quy định nội bộ của BIDV, pháp luật cũng như các nghị quyết, quyết định và đảm bảo phát hiện sai phạm kịp thời và có biện pháp giải quyết sai phạm hoặc xử lý để không gây ra hậu quả xấu ảnh hưởng đến ngân hàng cũng như là khách hàng.
Trong trường hợp cơng việc được mở rộng thì sẽ có nhiều hoạt động, giấy tờ cần phải chịu sự kiểm sốt hơn, việc tối đa hóa số thành viên trong cùng nhiệm kỳ trong Ban Kiểm sốt được phép từ 3 lên 5 có thể làm cho nhiều công việc của ban được quán xuyến hơn khi xét trong cùng một khoảng thời gian do khối lượng cơng việc, tài liệu cần kiểm tra có thể được chia đôi và phân công hai cán bộ phụ trách cùng một nửa để đảm bảo tính khách quan
3.2.2. Hệ thống quản lý và đánh giá rủi ro
Đối với khách hàng doanh nghiệp, các chỉ số cảnh báo sớm rủi ro tín dụng trong hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng cần bao phủ được các nguyên nhân gây ra vỡ nợ
Việc thẩm định tín dụng có thể được thực hiện kết hợp với việc mơ phỏng dịng tiền trong trường hợp độ tín nhiệm của khách hàng phụ thuộc vào dòng tiền tương lai mà tài sản được tài trợ mang lại.
Thay vì sử dụng hệ thống quản lý chung chung, mỗi ngành có những loại rủi ro khác nhau và cần có hệ thống riêng biệt cho các ngành cụ thể để có thể quản lý nhiều loại rủi ro khác nhau cho các ngành khác nhau.
3.2.3. Hoạt động kiểm soát
Giống như Ban lãnh đạo, trình độ cả về chun mơn và đạo đức của các cá nhân trong bộ phận tín dụng cần được đảm bảo, nâng cao mọi lúc để tránh xảy ra gian lận có thể xảy ra trong nghiệp vụ tín dụng như cho vay khống, nhận hối lộ để được hưởng những điều khoản có lợi, cố tình làm sai trong q trình xử lý tín dụng... và tránh xảy ra các lỗi thủ tục như khơng xử lý chính xác hoặc thiếu chữ ký, thu thập thiếu giấy tờ... Điều này có thể được khuyến khích bằng cách tổ chức các khóa bồi dưỡng nghiệp vụ chun mơn và tạo phúc lợi cho những nhân viên làm tốt nhiệm vụ của mình hoặc có biện pháp xử lý các nhân viên mắc các lỗi như trên và có sự kiểm tra nội bộ đối với tồn bộ quy trình để xem những nhân viên nào làm tốt và ngược lại
Các bước của thủ tục kiểm sốt, phê duyệt trong q trình cấp tín dụng cần được thực hiện nghiêm túc, đầy đủ, các bộ phận tham gia vào quy trình tín dụng khơng cần thiết phải làm theo thời hạn được tiếp thị trên trang web của ngân hàng nhưng đến hạn thì cần trao đổi với khách hàng nếu cần thêm thời gian thẩm định hồ sơ trước khi đưa ra quyết định cho vay để vừa giữ uy tín với khách hàng, vừa đảm bảo là các cơng đoạn đều được hồn thành một cách kỹ lưỡng, nghiêm túc hơn.
3.2.4. Hệ thống thơng tin
Các máy tính trong phịng ban tại chi nhánh Tràng An của BIDV đều sử dụng Windows 7 - một hệ điều hành đã khơng cịn được Microsoft hỗ trợ từ đầu năm 2019 để tập trung phát triển và khuyến khích người dùng sử dụng Windows 10, việc cập nhật hệ điều hành cũng như tất cả chương trình (khơng chỉ riêng chương trình
SVS và SIBS) và hệ thống cổng thông tin được sử dụng trong chi nhánh là rất cần thiết để đảm bảo
• Các thơng tin trong hệ thống được bảo mật an toàn tuyệt đối để đảm bảo các
tin tặc và nhân viên khơng có thẩm quyền khơng thể truy cập do bất kể phần mềm có tiên tiến đến đâu, lỗ hổng an ninh là thứ không thể tránh được và sớm hay muộn các tin tặc cũng sẽ tìm ra và tận dụng các lỗ hổng an ninh đó truy cập vào các thơng tin được lưu trữ trong phần mềm
• Các lỗi kỹ thuật được sửa kịp thời để khơng gây cản trở q trình sử dụng
chương trình, vì cho dù chương trình đã được sử dụng bao lâu, giống như lỗ hổng an ninh, lỗi kỹ thuật là thứ luôn tồn tại trong bất kỳ phần mềm nào và thường chỉ có những người dùng lâu năm mới có thể phát hiện kịp thời
• Đảm bảo đáp ứng đủ các tiêu chuẩn công nghệ mới nhất (trong trường hợp
sau này có quyết định cập nhật các máy tính lên hệ điều hành mới nhất)
• Thỏa mãn nhu cầu của người dùng do nhu cầu của con người ln tăng và
nhu cầu thêm tính năng cho một phần mềm mà họ sử dụng cũng không phải là ngoại lệ
Cổng thơng tin và các chương trình được sử dụng trong chi nhánh cũng cần được quản lý chặt chẽ và có thể dựa vào ý kiến của người dùng để liên tục có những bản cập nhật kịp thời.
Nâng cao nhận thức của người dùng các chương trình phần mềm trong việc chủ động kiến nghị về các lỗi kỹ thuật, bảo mật (bất kể là nặng hay nhẹ) và chủ động cập nhật chương trình bất cứ khi nào có chương trình ra mắt một bản cập nhật mới. Nâng cao trình độ của các nhân viên quản trị các chương trình phần mềm trong việc bảo trì, xử lý các lỗi đó để người dùng phần mềm có trải nghiệm người dùng tốt hơn và tránh làm cho công việc bị gián đoạn.
3.2.5. Giám sát kiểm sốt
Các chi nhánh có thể mở thêm bộ phận kiểm tốn nội bộ riêng và th ít nhất 2 cán bộ để làm thay công việc giám sát các hoạt động của chi nhánh và đôn đốc thực hiện các kiến nghị sau kiểm toán nội bộ vốn đang được đảm nhiệm bởi các cán bộ
phòng QLRR để trong trường hợp có khách hàng đi vay trong kỳ kiểm tốn thì cơng việc thẩm định hồ sơ tín dụng khơng bị trì trệ, đồng thời đảm bảo các ứng viên được thuê đáp ứng đủ những tiêu chuẩn chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp giống như bộ phận kiểm toán nội bộ giúp việc cho Ban Kiểm soát.
Giống như các nhân viên tại các bộ phận khác, trình độ chun mơn và đạo đức của nhân viên làm cơng việc kiểm tốn cũng cần được liên tục nâng cao để đảm bảo kiểm tốn viên có thể bao qt được tồn bộ hoạt động được giao kiểm sốt, từ đó đưa ra đánh giá một cách đúng đắn, đầy đủ và minh bạch nhất và có những kiến nghị hợp lý nhất để cải thiện chất lượng cũng cả về mặt chuyên môn và đạo đức trong công việc của các nhân viên phụ trách hoạt động đó.
Đơi khi những bằng chứng kiểm sốt bị bỏ sót có thể ảnh hưởng tới kết quả kiểm tốn, Các hoạt động được kiểm tốn có thể được bao quát rộng hơn nữa để đảm bảo ý kiến kiểm toán được đưa ra là chính xác hoặc có thể thay đổi ý kiến kiểm toán nếu cần trước khi soạn báo cáo kết q kiểm tốn để đảm bảo báo cáo đó đã phản ánh được kết quả chính xác nhất và từ đó mới có thể có những kiến nghị sau kiểm tốn đúng đắn nhất để căn dặn các nhân viên phụ trách hoạt động được kiểm toán thực hiện.