Hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ trong hoạt động tớn dụng được hỡnh thành và hoạt động trờn cơ sở Quy chế tổ chức và hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ kốm theo Quyết định số 1208/QĐ-KTNB ngày 12/06/2000. Thực hiện Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật
cỏc Tổ chức tớn dụng cú hiệu lực từ 01/10/2004, ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam đó ban hành Quy chế tổ chức và hoạt động của hệ thống Kiểm tra nội bộ kốm theo Quyết định số 7046/QĐ-KTNB4 ngày 06/12/2004 với cỏc qui định về chức trỏch, nhiệm vụ, quyền hạn từ cỏc cấp chỉ đạo, điều hành đến đoàn kiểm tra cũng như nhõn viờn kiểm tra nội bộ. Căn cứ vào quy chế này, ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam đó xõy dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ trong hoạt động tớn dụng bước đầu đó phỏt hiện, ngăn ngừa và xử lý cỏc rủi ro tớn dụng phỏt sinh trong toàn hệ thống.
Xỏc định cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ là một phần quan trọng cụng tỏc trong quản trị điều hành, trờn cơ sở tổng kết hoạt động và phương hướng nhiệm vụ hàng năm, nội dung về cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ trong hoạt động tớn dụng được quỏn triệt và chỉ đạo toàn hệ thống thực hiện. Theo chương trỡnh cụng tỏc trung bỡnh mỗi năm hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch thực hiện được trờn 1.200 cuộc kiểm tra trong nghiệp vụ tớn dụng. Riờng bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch tại Hội sở chớnh ngoài cỏc cuộc kiểm tra đột xuất theo yờu cầu của Tổng giỏm đốc, trung bỡnh mỗi năm kiểm tra định kỳ đạt khoảng 30% số chi nhỏnh. Chất lượng cỏc cuộc kiểm tra được từng bước được chuyển biến do việc tổ chức và thực hiện cỏc cuộc kiểm tra đó cú quy chế quy trỡnh, đề cương, hướng dẫn kiểm tra nghiệp vụ được ban hành; Mặt khỏc, việc quy định rừ về quyền hạn, trỏch nhiệm của kiểm tra viờn nờn đó tạo điều kiện và ý thức trỏch nhiệm của kiểm tra viờn trong việc thực hiện nhiệm vụ.
Mỗi năm hệ thống kiểm tra nội bộ chuyờn trỏch đó phỏt hiện hơn 2000 sai sút vi phạm, qua đú đó ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro. Đồng thời, chỳ trọng chỉ đạo thực hiện kiến nghị sau thanh tra, kiểm tra, thể hiện hàng năm ban hành hàng chục văn bản chỉ đạo chỉnh sửa sai sút, vi phạm, khắc
phục tồn tại và chấn chỉnh hoạt động đối với cỏc đơn vị thành viờn. Đối với những sai phạm cú tớnh hệ thống, vi phạm phỏp luật đó xỏc định cụ thể sai phạm, trỏch nhiệm của cỏc cỏ nhõn liờn quan và đó đề xuất cỏc cấp quản lý trong ngõn hàng xử lý theo quy định, đảm bảo hoạt động tớn dụng tại ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam phự hợp với quy định của phỏp luật Việt Nam trong, đỏp ứng được yờu cầu về vốn của nền kinh tế trong giai đoạn đổi mới nền kinh tế đất nước theo hướng thị trường.
Việc hỡnh thành và hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch trước đõy của ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam là phự hợp với mụ hỡnh quản lý phõn tỏn của ngõn hàng thương mại quốc doanh trong điều kiện Việt Nam khi mà hoạt động của cỏc ngõn hàng thương mại quốc doanh chỉ mới được thành lập, chuyển sang hoạt động kinh doanh từ mụ hỡnh ngõn hàng một cấp (chỉ cú ngõn hàng Nhà nước), đặc biệt với ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam chỉ được thực sự chuyển sang kinh doanh như ngõn hàng thương mại quốc doanh khỏc từ 1995. (Khỏc hẳn với sự ra đời và hoạt động của cỏc NHTM cỏc nước cú nền kinh tế thị trường trờn Thế giới).
Trong quỏ trỡnh hoạt động, hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ đó xõy dựng được một hệ thống cỏc văn bản liờn quan đến việc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ trong hoạt động tớn dụng như cỏc quy trỡnh kiểm tra nghiệp vụ tớn dụng; quy trỡnh, quy chế giỏm sỏt tớn dụng…phự hợp với cỏc quy định của phỏp luật, bước đầu đỏp ứng được yờu cầu kiểm tra, kiểm soỏt bộ trong hoạt động tớn dụng.
2.2.3.2 Một số hạn chế của hệ thống kiểm soỏt nội bộ trong hoạtđộng tớn dụng của Ngõn hàng Đầu tƣ và Phỏt triển Việt Nam hiện nay