C ƣơ 2 THỰ TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG THU, H
2.2. Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động thu, chi tại Bệnh viện Nh
2.2.4. Thông tin và truyền thông
Thông tin và truyền thông ch nh là điều kiện, nền tảng cho việc thi t lập, duy tr và n ng cao năng lực ki m soát trong đ n vị. K t quả khảo sát tại Bệnh viện hi Trung ư ng cho thấy lĩnh vực thông tin và truyền thông của bệnh viện được đánh giá há tốt, các tiêu chí khảo sát đều có tỷ lệ trên 82%
“đồng ” và “rất đồng ”, điều đó có được là do tại Bệnh viện Nhi Trung ư ng các mục tiêu của đ n vị và các chỉti u hàng năm được công bố rộng rãi thông qua Hội nghị cán bộ, viên chức, ngư i lao động. Cùng với đó, các tập th , cá nh n đạt thành tích xuất s c trong công việc được Ban Giám đốc bi u
dư ng hoặc trao thưởng trong Hội nghị tổng k t nhằm tạo động lực, khích lệ ngư i lao động ln hồn thành tốt nhiệm vụđược giao.
ối với các thông tin về tài chính, bệnh viện thực hiện tốt việc công
hai theo Thông tư 61/2017/TT-BTC, ngày 15 tháng 6 năm 2017 của Bộ Tài
ch nh hướng dẫn về công hai ng n sách đối với đ n vị dự toán ngân sách, tổ
chức được ng n sách nhà nước hỗ trợ.
Bên cạnh việc truyền đạt thông tin từ cấp trên xuống cấp dưới, l nh đạo bệnh viện cũng quan t m đ n việc thu nhận thông tin phản hồi từ cấp dưới thông qua việc khuy n khích nhân viên cấp dưới báo cáo những điều không phù hợp cho cấp quản lý.
Tuy nhiên, bên cạnh việc thực hiện tốt công tác thông tin và truyền thông trong nội bộđ n vị thì cơng tác thơng tin và truyền thơng đ n nhân dân về lĩnh vực chăm sóc sức kh e của bệnh viện c n chưa đạt được k t quả như mong đợi.
2.2.5. Giám sát
Giám sát là quá tr nh mà ngư i quản l đánh giá chất lượng của hoạt
hành đ ng như thi t k không, KSNBc n phải thay đổi hay điều chỉnh gì đ đáp ứng đ ng y u c u, mục đ ch đặt ra. n vị giám sát hoạt động KSNB ki m tra việc thực hiện mục tiêu của tổ chức và của các bộ phận. Hàng ngày, từ 7 gi 30 ph t đ n 8 gi sáng, Bệnh viện tổ chức h p giao ban với ngư i chủ tr là Giám đốc hoặc Phó Giám đốc Bệnh viện với các thành ph n tham gia gồm các Trưởng, phó hoa/ph ng trong toàn đ n vị c ng ác sĩ Trưởng tua trực của ngày hôm trước. Các đ n vị không cử được cá nhân tham dự b t buộc phải thơng báo về phịng K hoạch tổng hợp trước khi giao ban di n ra.
Các đ n vị áo cáo trước Ban Giám đốc các vướng m c đang gặp phải trong
quá trình làm việc đ xin ý ki n chỉđạo. Nh đó mà Ban Giám đốc ln n m rõ tình hình, thực t hoạt động của tồn Bệnh viện đ nhanh chóng đưa ra các
giải pháp kịp th i và hiệu quả. Biên bản giao an hàng ngày đều được Phòng K hoạch tổng hợp ghi chép lại cẩn thận.
Vào ngày 31 tháng 12 hàng năm, Ph ng Tài ch nh tốn phối hợp với
hoa Dược và Phịng Vật tư thi t bị Quản trị xây dựng k hoạch và tổ chức hoạt động ki m kê kho thuốc, kho vật tư, danh mục tài sản trang thi t bị đ đối chi u số liệu thực t với số liệu trên ph n mềm. N u có sai lệch về số lượng, Phịng Tài chính k toán phối hợp c ng đ n vị có liên quan tìm ra
nguyên nhân chênh lệch và có báo cáo với Ban Giám đốc.
ối với các hoạt động giám sát bên ngồi, Bệnh viện thư ng xun đón
ti p các đoàn i m tra của Cục Quản lý Khám chữa bệnh (Bộ Y t ). ánh giá
chất lượng bệnh viện là công việc định kỳ hàng năm của Ngành Y t , đ
ki m tra, đánh giá việc thực hiện các hoạt động chuyên môn, cung cấp dịch vụ khám, chữa bệnh của bệnh viện; đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động và cung cấp dịch vụ khám, chữa bệnh, làm c sở xây dựng k hoạch cải ti n chất lượng bệnh viện; s ộ x p loại chất lượng hoạt động và dịch vụ khám, chữa bệnh và cung cấp căn cứ xét thi đua, hen thưởng. y là hoạt động
ki m tra đ nhìn nhận, tìm hi u, đánh giá cơng tác cải ti n chất lượng bệnh viện, với tinh th n không chú tr ng quá nhiều đ n đi m số cao hay thấp, mà
thực chất tìm ra những ưu đi m đ phát huy và những hạn ch đ cải ti n, kh c phục, nâng cao chất lượng bệnh viện, tăng sự hài lòng của ngư i bệnh.
Bả 2 11: Kết quả k ảo s t cô t c m s t tạ Bệ v ệ N Tru ƣơ Tiêu chí Rất khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình t ƣờng Đồng ý Rất đồng ý Phiếu Tỷ lệ (%) Phiếu Tỷ lệ (%) Phiếu Tỷ lệ (%) Phiếu Tỷ lệ (%) Phiếu Tỷ lệ (%)
L nh đạo bệnh viện thư ng xuyên
ki m tra thực t hoạt động của từng bộ phận và k t quả công việc của
các cá nhân có trách nhiệm.
0 0 0 0 12 24 38 76 0 0
L nh đạo bệnh viện và trưởng các hoa ph ng thư ng xuyên tổ chức
các cuộc h p giao ban.
0 0 0 0 23 46 19 38 8 16
Bệnh viện đ x y dựng bảng đi m
làm công cụ giám sát 0 0 9 18 29 58 10 20 2 4
Bệnh viện thư ng xuyên cập nhật và
điều chỉnh biện pháp giám sát cho
phù hợp
0 0 11 22 26 52 13 26 0 0
au các đợt giám sát, bệnh viện có
lập áo cáo và đưa ra những y u
kém của ki m soát nội bộ và đưa ra
giải pháp kh c phục
0 0 3 6 34 68 13 26 0 0
Ban giám đốc có ki m tra lại những
chứng từ thu - chi sao cho phù hợp với quy định của pháp luật
0 0 0 0 31 62 15 30 4 8
Việc cơng khai báo cáo tài chính và
những thông tin trong đ n vị được
thực hiện theo đ ng quy định
0 0 0 0 4 8 44 88 2 4
(Nguồn: Tổng hợp từ phiếu điều tra khảo sát)
Việc giám sát KSNB của Bệnh viện được thực hiện thông qua việc ki m tra quá trình thực hiện mục tiêu của tổ chức, của các khoa,phòng. Ban Giám
đốc bệnh viện đ áp dụng nhiều hình thức ki m tra như: p giao an đ
nghe báo cáo ti n độ thực hiện công việc hàng ngày, xét duyệt trực ti p các vấn đề quan tr ng, giám sát định kỳ (theo tu n, tháng, qu …), n n được đánh
giá khá cao, cụ th đánh giá “đồng ” l n tới 76% cho tiêu chí này. Ngồi ra, bệnh viện cịn thực hiện cơng khai các hoạt động đ toàn th cán bộ, viên chức, ngư i lao động cùng với ngư i d n tham gia vào công tác giám sát.
mỗi ngư i viên chức, ngư i lao động và mỗi ngư i d n đều là một nhân tố
tham gia vào quá trình giám sát.
Tuy nhiên, Tỷ lệ đánh giá việc xây dựng bảng đi m làm công cụ giám sát
lại khá thấp, có tới 18% ý ki n “ hông đồng ”, điều này lý giải là do công tác xây dựng bảng đi m giám sát của bệnh viện vẫn c n chưa thực sự nghiêm túc, mang nặng tính hình thức. Việc cập nhật và đưa ra các giải pháp giám sát phù hợp còn chậm tr , chưađáp ứng được yêu c u (22% ý ki n “ hông đồng ”).
au các đợt giám sát, bệnh viện thực hiện lập báo cáo, nêu ra các y u kém của B và đưa ra các iện pháp kh c phục. Cơng tác cơng khai tài chính và những thơng tin trong đ n vị được thực hiện đ ng theo quy định của pháp luật (88% ý ki n “đồng ” với nội dung này).
2 3 Đ t ực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động thu, chi tại Bệnh việ N Tru ƣơ