năm
49.108 49.108 49.108 49.108 49.108
Tổng chi phí hàng năm 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331
Ghi chú:
Mục 3: Các chi phí tiện ích, chiêu thị, quảng bá, sửa chữa, tu bổ đã được nói đến trong các bảng trước đó.
-Chi phí mua hàng năm cho các TTB, CCDC mau hỏng (chỉ sử dụng được 1 năm) thể hiện tại bảng 9. Tuy nhiên đến cuối năm thứ 2 cần thêm chi phí mua các CCDC có thời gian sử dụng là 2 năm để phục vụ cho năm thứ 3.
-Đến năm thứ 3, ngoài chi phí các CCDC mau hỏng còn phải mua thêm các CCDC, TTB có thời gian sử dụng 3 năm không tính đến cây xanh và hòn non bộ (+ 133.139.000).
-Năm thứ 4 giống năm thứ 2.
-Phân bổ chi phí CCDC, TTB trình bày trong bảng 10. Xem thêm phần khấu hao TTB, CCDC >= 3 năm tại bảng
-Dựa trên kết quả doanh thu dự kiến trong bảng 6 và các khoản chi phí hàng năm như trên, cho thấy được kết quả hoạt động kinh doanh của dự án, thể hiện qua bảng sau đây:
Bảng 20 : Dự toán lãi lỗ của dự án.(Đvt: 1000 đ)
TT Khoản mục Năm
1 2 3 4 5
1 Doanh thu 1.301.400 1.559.520 1.650.960 1.650.960 1.650.9602 Chi phí hoạt động 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331 2 Chi phí hoạt động 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331
3 Thuế môn bài 1000 1000 1000 1000 1000
4 Lãi gộp 452.846 631.076 590.695 716.422 726.629 5 Thuế TNDN(25%) 113.211 157.769 147.673 179.105 181.657 5 Thuế TNDN(25%) 113.211 157.769 147.673 179.105 181.657
4.4.Xác định dòng tiền của dự án:
Bảng 21:Dòng tiền của dự án đầu tư.
TT Khoản mục
Năm
0 1 2 3 4 5
(A) Phần chi
1 Đầu tư quán 811.018
2 Vốn lưu động 44.377 3 Bổ sung vốn lđ 6.258 2.222 3 Dòng tiền ra 855.395 6.258 2.222 (B) Phần thu. 1 LN sau thuế 339.635 473.307 443.022 537.317 544.972 2 Khấu hao 101.525 101.525 101.525 101.525 101.525
3 Lãi thuê ngân hàng 51.000 34.000 17.000
4 Giá trị còn lại
- Thu thanh lý cơ sở 196.564