- Lập, chấp hành và quyết tốn kinh phí hỗ trợ giám sát đầu tư của cộng đồng:
1. Lập dự tốn Ngân sách Nhà nước 1 Mục tiêu lập dự toán
1.4.3 Lập dự toán chi thường xuyên
Tổng dự toán chi thường xuyên NSX năm X+1 được xác định bằng cách tổng hợp dự toán chi thường xuyên năm X+1 của từng nội dung chi.
Trong đó: Nhu cầu dự tốn chi thường xuyên NSX năm X+1 của từng nội dung chi được xác định như sau:
- Số ước thực hiện chi thường xuyên NSX năm báo cáo X được xác định bằng cách cộng số thực hiện chi thường xuyên NSX 6 tháng đầu năm X với số ước thực hiện chi thường xuyên NSX 6 tháng cuối năm. Căn cứ vào dự toán chi NSX, đánh Dự toán chi thường xuyên NSX năm X+1 = Ước thực hiện chi thường xuyên NSX năm X + Số chênh lệch tăng (hoặc giảm) dự toán chi thường xuyên NSX năm X+1 so với ước thực hiện năm X cho các nhu cầu chi cam kết
+
Số chênh lệch tăng (hoặc giảm) dự toán chi thường xuyên NSX năm X+1 so với ước thực hiện năm X cho các đề xuất mới
giá tình hình thực hiện 6 tháng đầu năm cũng như kế hoạch hoạt động 6 tháng cuối năm, chính sách, chế độ thu, chi và khả năng thu NSX v.v… để ước tính
“Chi cam kết” là gì? Là các khoản chi để thực hiện đầy đủ các chính sách, chế độ, quyết định… của cấp có thẩm quyền có hiệu lực thực hiện trong năm X+1.
Được dùng để làm gì?Giúp phân biệt với chi đề xuất mới
Đây là những thông tin rất quan trọng để xã thảo luận khi xem xét ưu tiên trước hết cần gắn với những chính sách/hoạt động đã cam kết, tránh đầu tư dàn trải.
Xác định trách nhiệm giải trình của người ra quyết định chính sách/hoạt động, tránh tình trạng ra quyết định khơng dựa trên cơ sở nguồn lực tài chính vững chắc.
Ví dụ
Về chi đầu tư: Con đường từ một làng đông dân cư tới trường tiểu học của xã
trong mùa mưa ln ở trong tình trạng bị lầy lội, chủ tịch UBND huyện đã ký quyết định đầu tư nhưng Phịng Tài chính -KH vẫn chưa cấp vốn để xây dựng trong năm báo cáo. Năm KH xã tiếp tục đề nghị huyện cấp vốn xây dựng con đường này và được xếp vào danh mục chi cam kết.
Về chi thường xuyên: Phụ cấp cho 1 trưởng thôn là 100.000 đồng/ tháng năm báo cáo, UBND tỉnh đã có quyết định điều chỉnh số tiền này lên 150.000 đ/tháng có hiệu lực thi hành từ 1/1 năm kế hoạch. Vậy số tiền 150.000 đ/tháng này là chi cam kết.
Chi đề xuất mới là gì?Khoản chi cho đề xuất mới (gọi tắt là chi đề xuất mới) là các khoản chi để thực hiện các chính sách và hoạt động mà UBND xã đề xuất nhưng chưa được các cấp có thẩm quyền quyết định.
Là các khoản chi để thực hiện các chính sách và hoạt động mà UBND xã đề xuất nhưng chưa được các cấp có thẩm quyền quyết định.
Được dùng để làm gì?
Giúp phân biệt với chi cam kết
Giúp cho chính quyền cấp xã thấy được tính khả thi của các chính sách, hoạt động mới mà UNND xã đề xuất.
Đây là những thông tin rất quan trọng để xã thảo luận đưa ra các danh mục dự án/hoạt động ưu tiên gắn với nguồn lực tài chính, tránh tình trạng chính sách, chế độ đưa ra nhưng khơng có nguồn bảo đảm.
Ví dụ:
Về chi đầu tư: Con đường từ một làng đông dân cư tới trường tiểu học của xã
trong mùa mưa ln ở trong tình trạng bị lầy lội, UBND xã đã đề nghị UBND huyện cấp vốn để xây dựng đường từ hai năm trước nhưng vẫn chưa được phê duyệt. Năm kế hoạch xã tiếp tục đề nghị huyện cấp vốn xây dựng con đường này và được xếp vào danh mục đề xuất mới.
Về chi thường xuyên: Phụ cấp cho 1 trưởng thôn là 100.000 đồng/ tháng năm
báo cáo, các xã trong tỉnh đều đề nghị điều chỉnh số tiền này lên 150.000 đ/tháng. Lãnh đạo UBND và HĐND tỉnh đều nhất trí với đề nghị này. Tuy nhiên, cho đến thời điểm lập kế hoạch vẫn chưa có quyết định chính thức của UBND tỉnh. Vậy số tiền 50.000 đ/tháng đề xuất tăng thêm này là chi đề xuất mới.
Để thuyết phục cấp có thẩm quyền chấp nhận phê duyệt cho các khoản chi đề xuất mới đòi hòi xã cần phải sắp xếp các đề xuất mới theo thứ tự ưu tiên, mô tả rõ
các đề xuất mới và làm rõ sự cần thiết, cũng như những đóng góp cụ thể của từng đề xuất mới vào việc thực hiện KHPT KTXH năm X+1 của xã.