IV TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT
10. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
10.1 Các chỉ tiêu cơ bản
Khấu hao TSCĐ
Khấu hao TSCĐ của Công ty theo phương pháp khấu hao đường thẳng dựa theo Quyết định số 45/2013/QĐ-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài Chính về việc ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao Tài sản cố định.
Bảng 13: Khấu hao tài sản
Tài sản Số năm khấu hao
Vật kiến trúc 03
CÔNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 48
Tài sản Số năm khấu hao
Thiết bị văn phòng 02-05
Tài sản khác 03
Nguồn: CTCP Chứng khoán Thiên Việt
Mức lương bình quân:
Trong năm 2013, mức lương bình quân là 16.000.000 đồng/người/tháng, ở mức khá cao so với mức trung bình của các doanh nghiệp trong địa bàn và cũng ở mức cao so với các cơng ty chứng khốn cùng ngành.
Thanh toán các khoản nợ đến hạn/các khoản phải nộp:
Cơng ty đã thực hiện thanh tốn đầy đủ các khoản nợ đến hạn, các khoản phải nộp theo luật định một cách đầy đủ và đúng hạn theo quy định. Hiện Cơng ty khơng có bất kỳ khoản nợ phải trả nào quá hạn trên 1 năm.
Bảng 14: Các loại thuế
(đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu 31/12/2012 31/12/2013 30/09/2014
Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.195 11.665 14.158
Thuế thu nhập cá nhân 1.114 1.533 321
Thuế giá trị gia tăng 39 51 1
Cộng 4.348 13.249 14.480
(Nguồn: BCTC năm 2012, 2013 đã kiểm toán và 9 tháng đầu 2014 chưa kiểm tốn của TVS)
Trích lập các quỹ theo đúng Điều lệ và luật định
Căn cứ vào tình hình hoạt động kinh doanh hàng năm, HĐQT Cơng ty đề xuất cho ĐHĐCĐ về việc trích lập các Quỹ từ lợi nhuận sau thuế, phù hợp với Điều lệ Cơng ty và các quy định có liên quan của pháp luật.
Bảng 15: Trích lập các quỹ
CÔNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 49
Các quỹ của doanh nghiệp 31/12/2012 31/12/2013 30/09/2014
Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 9.240 12.834 12.834
Quỹ dự phịng tài chính 9.240 12.834 12.834
Quỹ phúc lợi khen thưởng 2.075 8.971 8.787
Tổng 20.555 34.639 34.455
(Nguồn: BCTC năm 2012, 2013 đã kiểm toán và 9 tháng đầu 2014 chưa kiểm tốn của TVS)
Tình hình cơng nợ hiện nay
Hiện nay các thành viên HĐQT, Ban kiểm soát, Ban Tổng giám đốc Kế toán trưởng, cổ đơng lớn và những người có liên quan khơng có khoản nợ nào đối với Cơng ty.
Bảng 16: Khoản phải thu
(đơn vị: triệu đồng)
Các khoản phải thu 31/12/2012 31/12/2013 30/09/2014
Phải thu khách hàng 1.415 11.018 973
Trả trước cho người bán 667 209 2.622
Phải thu hoạt động giao dịch CK 36 43 75
Các khoản phải thu khác 71.640 62.988 69.209
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (50.071) (42.869) (43.065)
Tổng các khoản phải thu 23.687 31.389 29.814
(Nguồn: BCTC năm 2012, 2013 đã kiểm toán và 9 tháng đầu 2014 chưa kiểm toán của TVS)
Trong danh mục các khoản phải thu của Công ty, các khoản phải thu khác chiếm tỷ trọng lớn nhất. Trong các khoản phải thu khác này chủ yếu là khoản phải thu nhà đầu tư đã quá hạn thanh toán đã lâu số tiền 49 tỷ đồng (30/06/14) và đã được Cơng ty trích lập dự phòng theo qui định.
Bảng 17: Khoản phải trả
CƠNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 50
Các khoản phải trả 31/12/2012 31/12/2013 30/09/2014
Vay và nợ ngắn hạn - 84.340 17.210
Phải trả người bán 5.279 9.405 4.998
Thuế và khoản phải nộp Nhà nước 4.348 13.249 14.480
Phải trả Người lao động 2.396 3.890 13
Chi phí phải trả 180 183 110
Phải trả cho hoạt động giao dịch chứng khoán 334.836 63.225 48.980
Khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 3.600 10.864 10.600
Tổng khoản phải trả 350.639 185.156 196.390
(Nguồn: BCTC năm 2012, 2013 đã kiểm toán và 9 tháng đầu 2014 chưa kiểm toán của TVS)
Trong danh mục khoản phải trả của Công ty, mục Phải trả cho hoạt động giao dịch chứng khoán chiếm tỷ trọng lớn nhất. Đây là khoản thanh toán giao dịch chứng khoán của nhà đầu tư.
Chi tiết vay và nợ ngắn hạn:
(Đơn vị: triệu đồng)
Vay và nợ ngắn hạn Hạn mức Thời hạn Lãi suất 31/12/2013 30/09/2014
Cơng ty Tài chính Quốc tế (IFC)
5 triệu USD 06 tháng 2,1%/Năm 84.340 -
Ngân hàng BIDV – CN Thăng Long 100 tỷ đồng 06 tháng 7%/Năm - 16.680 Ngân hàng BIDV – CN Hà Thành 55,4 tỷ đồng 02 tháng 7%/Năm - 390 Tổng vay và nợ ngắn hạn 84.340 17.210
(Nguồn: BCTC năm 2013 đã kiểm toán và 9 tháng đầu 2014 chưa kiểm toán của TVS)
- Khoản vay Công ty Tài chính Quốc tế (IFC) đã được cơng ty hồn trả cho IFC vào ngày 16/6/2014.
- Khoản vay Ngân hàng BIDV – CN Thăng Long và CN Hà Thành là 2 khoản vay thấu chi và được đảm bảo bằng Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn của cơng ty
CƠNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 51 - Đến thời điểm 30/9/2014, Cơng ty khơng có khoản nợ vay nào mà q hạn thanh tốn.
10.2 Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Bảng 18: Các chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu Đơn vị
tính Năm 2012 Năm 2013 9 tháng 2014
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
+ Hệ số thanh toán ngắn hạn (TSLĐ/Nợ
ngắn hạn) lần 1,92 2,69 3,39
+ Hệ số thanh toán nhanh [(TSLĐ –
Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn] lần 1,92 2,69 3,39
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
+ Nợ phải trả/Tổng tài sản lần 0,49 0,28 0,28
+ Nợ phải trả//Vốn chủ sở hữu lần 0,97 0,39 0,39
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
+ Vòng quay hàng tồn kho (GVHB/Hàng
tồn kho bình quân) lần - (*) - -
+ Vòng quay tổng tài sản (Doanh thu
thuần/Tổng tài sản bình quân) lần 0,23 0,21 0,22
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
+ Tỷ suất LNST/Doanh thu thuần % 25,76% 44,90% 48,24%
+ Tỷ suất LNST/ Vốn Chủ sở hữu bình
quân % 9,77% 15,55% 14,88%
+ Tỷ suất LNST/Tổng tài sản bình quân % 5,99% 9,31% 10,71%
+ Tỷ suất Lợi nhuận HĐSXKD/Doanh
thu thuần % 27,45% 57,73% 60,43%
(Nguồn: BCTC năm 2012, 2013 đã kiểm toán và 9 tháng đầu năm 2014 chưa kiểm toán của TVS)
(*): Do tính chất của hoạt động kinh doanh chứng khốn khơng có hàng tồn kho.
Chỉ số khả năng thanh tốn ngắn hạn của Cơng ty từ năm 2012 đến nay ở mức khá cao, thể hiện bởi hệ số thanh toán ngắn hạn ở mức trên 2 lần, dao động từ 1,92 đến 3,39 lần và hệ số thanh toán nhanh bằng với hệ số thanh tốn ngắn hạn do Cơng ty khơng có hàng tồn kho. So với các cơng ty cùng ngành, Cơng ty có khả năng thanh toán ngắn hạn khá tốt.
CƠNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 52 Về cơ cấu vốn, năm 2012 chỉ số Nợ phải trả/ Tổng tài sản ở mức trung bình là 0,49 lần, nhưng qua năm 2013 và 9 tháng đầu 2014 nhờ ít sử dụng địn bẩy tài chính nên Cơng ty có chỉ số Nợ phải trả/ Tổng tài sản chỉ còn ở mức thấp và ổn định là 0,28 lần tại cuối năm 2013 và cuối quý 3/2014. Tương tự chỉ số Nợ phải trả/ Vốn chủ sở hữu của Công ty cũng ở mức thấp 0,39 lần tại cuối năm 2013 và cuối quý 3/2014. So với một số cơng ty chứng khốn đã niêm yết khác thì tỷ lệ này ở mức thấp hơn so với bình quân là 0,64 lần (xem phần 7.3 So sánh về tình hình tài chính và
hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong cùng ngành).
Chỉ tiêu vòng quay tổng tài sản của Công ty ổn định ở mức 0,23 lần và 0,21 lần trong năm 2012 và 2013 do tình hình tài chính của Cơng ty ổn định và Công ty không tăng vốn điều lệ trong thời gian này.
Về khả năng sinh lời, do thị trường chứng khốn thường khơng ổn định nên chỉ tiêu về khả năng sinh lời của các công ty chứng khốn cũng thường khơng ổn định. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần của Công ty ở mức khá cao lần lượt trong năm 2012, 2013 và 9 tháng đầu năm 2014 là 25,76%, 44,9% và 60,43%. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) trong hai năm qua của Công ty ở mức 9,77% trong năm 2012 và đặc biệt trong năm 2013 là 15,55%. Riêng 9 tháng đầu năm 2014 ROE của Công ty đạt ở mức cũng khá cao 14,88%. Đây là mức khá cao so với một số cơng ty chứng khốn khác đã niêm yết (xem phần 7.3 So sánh về
tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong cùng ngành).
11. Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, Ban kiểm soát, Kế toán trưởng
11.1 Danh sách Hội đồng quản trị:
Họ và tên Chức vụ Năm sinh Số CMND
1 Ông Nguyễn Trung Hà Chủ tịch HĐQT 1962 010310988
2 Bà Đinh Thị Hoa Thành viên HĐQT 1961 010078518
3 Bà Nguyễn Thanh Thảo Thành viên HĐQT 1976 012893878
4 Ông Phạm Ngọc Quỳnh Thành viên HĐQT 1962 010275894
5 Ông Phan Thanh Diện Thành viên HĐQT 1959 025244211
6 Ông Nguyễn Nam Sơn Thành viên HĐQT 1968 424327175
CƠNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 53
Sơ yếu lý lịch của thành viên Hội đồng quản trị:
1/ Họ và tên: Nguyễn Trung Hà – Chủ tịch HĐQT
Giới tính: Nam
Ngày tháng năm sinh: 12/09/1962
Nơi sinh: Hà Nội
CMND: 010310988, ngày cấp 14/07/2006, nơi cấp: Hà Nội
Quốc tịch: Việt Nam
Dân tộc: Kinh
Địa chỉ thường trú: Số 96, phố Linh Lang, Cống Vị, Ba Đình, Hà Nội. Số điện thoại cơng ty: 04.32484820
Trình độ chun mơn: Quản lý
Q trình cơng tác: + Từ 1986 đến 1993: + Từ 1988 đến 1993: + Từ 1994 đến 1997: + Từ 1998 đến 2002: + Từ 2007 đến nay: Nơi công tác – Chức vụ
Viện Cơ học – Chuyên viên
Công ty FPT – Giám đốc Tài chính
Ngân hàng TMCP Á Châu, chi nhánh Hà Nội - Giám đốc
Công ty Bất động sản TOGI - Tổng Giám đốc
Công ty CP Chứng khoán Thiên Việt – Chủ tịch HĐQT
Các chức vụ công tác hiện nay: Chức vụ tại CTCP Chứng khoán Thiên Việt: Chủ tịch HĐQT
Chức vụ tại tổ chức khác:
- Cơng ty CP Đầu tư tài chính AST – Chủ tịch HĐQT
- Công ty CP Carbon Việt Nam – Thành viên HĐQT
- Công ty CP Mô phỏng Họa đồ - Chủ tịch HĐQT
- Công ty CP Phim Thiên Ngân - Thành viên HĐQT
- Công ty CP Truyền thơng và Giải trí Galaxy - Thành viên HĐQT
- Cơng ty CP Đầu tư tài chính bất động sản Tơgi - Chủ tịch HĐQT
- Công ty CP SkyFarm - Chủ tịch HĐQT
CƠNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 54
Vàng- Thành viên HĐQT
- Công ty TNHH Bất đông sản Hà Liên – Chủ tịch HĐTV
- Công ty CP Marketing Mặt Trời Vàng – Thành viên HĐQT
- Công ty CP Quảng cáo trực tuyến 24h – Thành viên HĐQT
- Cơng ty CP Tìm việc nhanh – Thành viên HĐQT
- Công ty TNHH Thương mại và Kỹ thuật Hồng Thủy - Chủ tịch HĐTV
Tổng số CP nắm giữ trong đó:
9.568.687 cổ phần, chiếm 22,25 % vốn điều lệ
+ Đại diện phần vốn: Khơng có
+ Cá nhân sở hữu: 9.568.687 cổ phần, chiếm 22,25 % vốn điều lệ
Các cam kết nắm giữ (nếu có) : Cam kết nắm giữ theo quy định về niêm yết Những người liên quan có nắm giữ
cổ phiếu của tổ chức niêm yết:
Mối quan hệ: Cha, Nguyễn Nhân, nắm giữ: 80.000CP, chiếm 0,19 % vốn điều lệ.
Mối quan hệ: Anh, Nguyễn Trung Anh, nắm giữ:
6.400CP, chiếm 0,015 % vốn điều lệ.
Mối quan hệ: Em, Nguyễn Trung Thành, nắm giữ: 41.435CP, chiếm 0,096 % vốn điều lệ.
Mối quan hệ: Ơng Nguyễn Trung Hà là cổ đơng sở hữu trên 10% vốn cổ phần của Công ty CP công nghệ Tinh Vân, Công ty CP công nghệ Tinh Vân nắm giữ:
198.690 cổ phiếu TVS, chiếm 0,462 % vốn điều lệ.
Những khoản nợ đối với Công ty: Khơng có Lợi ích liên quan đối với Cơng ty: Khơng có
18/ Thù lao và các khoản lợi ích khác Thù lao HĐQT: 20.000.000 đồng/ năm 19/ Quyền lợi mâu thuẫn với Công ty: Khơng có
2/ Họ và tên: Đinh Thị Hoa – Thành viên HĐQT
CƠNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 55 Ngày tháng năm sinh: 11/06/1961
Nơi sinh: Hà Nội
CMND: 010078518, ngày cấp 21/01/2010, nơi cấp: Hà Nội
Quốc tịch: Việt Nam
Dân tộc: Kinh
Địa chỉ thường trú: Số 3, Cao Bá Quát, Điện Biên, Ba Đình, Hà Nội Số điện thoại cơng ty: 08.62992099
Trình độ chun mơn: Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh Q trình cơng tác:
+ Từ 1994 đến nay: + Từ 2007 đến nay:
Nơi công tác – Chức vụ
Công ty CP Phim Thiên Ngân - Chủ tịch HĐQT Công ty CP Chứng khốn Thiên Việt – Phó chủ tịch HĐQT
Các chức vụ công tác hiện nay: Chức vụ tại Cơng ty CP Chứng khốn Thiên Việt: Phó chủ tịch HĐQT
Chức vụ tại tổ chức khác:
- Công ty CP Phim Thiên Ngân - Chủ tịch HĐQT
- Cơng ty Truyền Thơng và Giải Trí Galaxy – Chủ tịch HĐQT
- Công ty CP Di Động Thiên Ngân- Thành viên HĐQT
- Ngân hàng TMCP Á Châu: Thành viên HĐQT
Tổng số CP nắm giữ , trong đó: 1,935,000 cổ phần, chiếm tỷ lệ 4,5% vốn điều lệ
+ Đại diện phần vốn: Khơng có
+ Cá nhân sở hữu: 1,935,000 cổ phần
Các cam kết nắm giữ (nếu có) : Cam kết nắm giữ theo quy định về niêm yết Những người liên quan có nắm giữ
cổ phiếu của tổ chức niêm yết:
- Mối quan hệ: mẹ, Lệ Thị Lương nắm giữ: 173.460 CP, chiếm 0.4 % vốn điều lệ
- Mối quan hệ: anh, Đinh Dũng nắm giữ: 90.740 CP, chiếm 0.2% vốn điều lệ
- Mối quan hệ : anh, Đinh Hùng nắm giữ 57.820 CP, chiếm 0.1% vốn điều lệ
CÔNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 56 Lợi ích liên quan đối với Cơng ty: Khơng có
Thù lao và các khoản lợi ích khác Thù lao HĐQT: 20.000.000 đồng/ năm Quyền lợi mâu thuẫn với Cơng ty: Khơng có
3/ Họ và tên: Nguyễn Thanh Thảo -Thành viên HĐQT kiêm Tổng Giám Đốc
Giới tính: Nữ
Ngày tháng năm sinh: 22/10/1976
Nơi sinh: Hà Nội
CMND: 012893878, ngày cấp 13/11/2006, nơi cấp: Hà Nội
Quốc tịch: Việt Nam
Dân tộc: Kinh
Địa chỉ thường trú: Số 14, ngõ 180 Phương Mai, Kim Liên, Đống Đa, Hà Nội
Số điện thoại cơng ty: 08.62992099 Trình độ chun mơn: Thạc sỹ Tài chính Q trình cơng tác: + Từ 1998 đến 2000: + Từ 2000 đến 2006: + Từ 2007 đến 2008: + Từ 2009 đến nay: + Từ 03/2013 đến nay: + Từ 04/2014 đến nay: Nơi cơng tác – Chức vụ
Văn phịng luật sư Liebovitz & Do, Mỹ - Phụ trách văn phòng luật
Ameriquest Capital Holdings, Mỹ - Chuyên viên phân tích tài chính
Cơng ty CP Chứng khốn Thiên Việt – Trưởng phịng Phân tích
Cơng ty CP Chứng khốn Thiên Việt – Giám đốc chi nhánh
Công ty CP Chứng khốn Thiên Việt – Tổng Giám đốc Cơng ty CP Chứng khoán Thiên Việt – Thành viên HĐQT
Các chức vụ công tác hiện nay: Chức vụ tại CTCP Chứng khoán Thiên Việt: Thành viên HĐQT kiêm Tổng Giám đốc
CƠNG TY CP CHỨNG KHỐN TP. HỒ CHÍ MINH - Tổ chức tư vấn 57 Tổng số CP nắm giữ, trong đó: Khơng có
+ Đại diện phần vốn của: Khơng có
+ Cá nhân sở hữu: Khơng có
Các cam kết nắm giữ (nếu có) : Khơng Những người liên quan có nắm giữ
cổ phiếu của tổ chức niêm yết:
Khơng có
Những khoản nợ đối với Cơng ty: Khơng có Lợi ích liên quan đối với Cơng ty: Khơng có
Thù lao và các khoản lợi ích khác Thù lao HĐQT: 20.000.000 đồng/ năm Quyền lợi mâu thuẫn với Cơng ty: Khơng có
4/ Họ và tên: Phạm Ngọc Quỳnh -Thành viên HĐQT
Giới tính: Nam
Ngày tháng năm sinh: 23/10/1962
Nơi sinh: Hà Nội
CMND: 010275894, ngày cấp 28/09/1998, nơi cấp: Hà Nội