(Từ 2015-2017)
Nguồn: Phịng Kế tốn Cơng ty CP TM-XNK Thuận Thành
CHỈ TIÊU
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 BQ Tốc độ tăng (%)
Giá trị (triệu đồng) Cơ cấu (%) Giá trị (triệu đồng) Cơ cấu (%) Giá trị (triệu đồng) Cơ cấu (%) Giá trị (triệu đồng) Cơ cấu (%) 16/15 17/16 BQ A. DOANH THU 4995.4 100 6370.5 100 5786.3 100 5717.4 100 27.5 -9.2 9.2 1. Doanh thu bán hàng 3878.4 77.6 5109.1 80.2 4146.0 71.7 4377.9 76.6 31.7 -18.9 6.4 2. Doanh thu tài chính 1.1 0.02 1.3 0.02 1.1 0.02 1.2 0.02 47.9 -23.3 12.3 3. Thu nhập khác 1115.9 22.3 1260.1 19.8 1639.2 28.3 1338.4 23.4 12.9 30.1 21.5
B. CHI PHÍ 4293.6 100 5364.6 100 5268.9 100 4975.7 100 24.9 -1.8 11.6
1. Giá vốn hàng bán 2537.6 59.1 3408.1 63.5 3005.6 57.0 2983.7 60.0 34.3 -11.8 11.2 2. Chi phí tài chính 274.2 6.4 296.0 5.5 323.1 6.1 297.8 6.0 7.9 9.1 8.5 3. Chi phí quản lý kinh doanh 1367.3 31.8 1599.5 29.8 1784.0 33.9 1583.6 31.8 17.0 11.5 14.3 4. Chi phí khác 114.6 2.7 61.0 1.1 156.2 3.0 110.6 2.2 -46.7 155.9 54.6
C. KẾT QUẢ KINH DOANH
1. Lợi nhuận trước thuế 701.7 1005.9 517.5 741.7 43.3 -48.6 -2.6
2. Thuế thu nhập doanh nghiệp 175.4 251.5 129.4 185.4 43.3 -48.6 -2.6
2.2 Thực trạng sử dụng vốn tại công ty
Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp có liên quan chặt chẽ với cơng tác điều hành sử dụng vốn, bởi trên góc độ tài chính mỗi một loại vốn mà doanh nghiệp huy động sử dụng cho hoạt động đều phải trả chi phí cho việc sử dụng nó. Để lý giải một phần tại sao kết quả kinh doanh của công ty lại như trên ta sẽ xem xét việc điều hành sử dụng các nguồn vốn của công ty được thực hiện như thế nào, những tác động của nó đến kết quả kinh doanh của công ty trong những năm qua.
Việc tổ chức sử dụng vốn được công ty lập kế hoạch vào đầu mỗi năm tài chính cùng với việc lập kế hoạch kinh doanh. Theo đó:
Sau khi lập kế hoạch kinh doanh công ty tiến hành lập kế hoạch về nguồn vốn để tài trợ cho kế hoạch kinh doanh đã duyệt.
Trong kế hoạch về nguồn vốn công ty xác định tổng nguồn vốn cần có, tiếp đến xác định cơ cấu mỗi loại vốn trên cơ sở huy động những nguồn vốn chủ sở hữu trước rồi tới vốn chiếm dụng và cuối cùng là vốn vay.
Sau khi xác định được nhu cầu vốn vay công ty lập kế hoạch vay vốn và kế hoạch trả nợ gửi tới ngân hàng để xin cấp hạn mức cho vay.
Khi các kế hoạch được duyệt, công ty tiến hành tổ chức thực hiện.
Như vậy có thể thấy việc lập kế hoạch sử dụng vốn của cơng ty được thực hiện khá tốt, nó giúp cho việc sử dụng vốn được chủ động và hiệu quả. Bây giờ ta sẽ xem những thông số quan trọng trong hoạt động sử dụng vốn của công ty trong những năm qua như thế nào: (Bảng 2.2)
b) Cơ cấu nguồn vốn của công ty
Đây là một trong những thông số rất quan trọng trong hoạt động sử dụng vốn của cơng ty, nó thể hiện mức độ kết hợp sử dụng các nguồn vốn, nó sẽ ảnh hưởng tới chi phí sử dụng vốn bình qn, tỷ suất sinh lời vốn chủ và mức độ rủi ro tài chính của cơng ty. Vì vậy, quyết định về cơ cấu nguồn vốn có tầm quan trọng đặc biệt trong cơng tác tài chính cơng ty.
39