2.1.1. Thơng tin tổng quan về Ngân hàng
- Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tắn (Sacombank) ựược thành lập theo Quyết ựịnh số 05/GP-UB ngày 03/01/1992 của Ủy ban Nhân dân TP. Hồ Chắ Minh và hoạt ựộng theo Quyết ựịnh số 0006/NH-GP ngày 05/12/1991 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Sacombank chắnh thức ựi vào hoạt ựộng từ ngày 21/12/1991, trên cơ sở chuyển thể Ngân hàng Phát triển Kinh tế Gò Vấp và sáp nhập 03 Hợp tác xã tắn dụng Tân Bình - Thành Cơng - Lữ Gia. Qua hơn 20 năm hoạt ựộng và phát triển, ựến nay Sacombank ựã ựạt ựược số vốn ựiều lệ khoảng 10.739.676.640.000 ựồng và trở thành Ngân hàng TMCP hàng ựầu ở Việt Nam với hơn 408 ựiểm giao dịch, trong đó có 71 chi nhánh, 331 phịng giao dịch trong nước, 4 chi nhánh tại Campuchia, tại Lào có 1 chi nhánh và 1 phòng giao dịch ( tắnh ựến 31/12/2011).
- Với việc khai trương Chi nhánh Lào vào năm 2008, Chi nhánh Campuchia năm 2009, Sacombank trở thành ngân hàng Việt Nam ựầu tiên thành lập chi nhánh tại nước ngoài. đây ựược xem là bước ngoặt trong quá trình mở rộng mạng lưới của Sacombank với mục tiêu tạo ra cầu nối trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tài chắnh của khu vực đơng Dương.
Phân tắch tình hình tài chắnh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
2.1.2. Lịch sử hình thành
2.1.2.1 Chức năng nhiệm vụ
- Huy ựộng vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi.
- Tiếp nhận vốn ựầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chứ tắn dụng khác.
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn
- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá - Hùn vốn và liên doanh theo pháp luật
- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng - Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế - Huy ựộng vốn từ nước ngoài và các dịch vụ khác - Hoạt ựộng bao thanh tốn.
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tắn ( Sacombank)
Sơ ựồ 2.1 : Sơ ựồ cơ cấu tổ chức Sacombank
Phó Giám đốc
Giám đốc
P. Doanh Nghiệp
P.Cá Nhân P.Thẩm định
P.Kinhdoanh P.Kế Toán &
Hành chánh P.Thanh toán QT P.Ngân Quỹ BP Quản lý Tin dụng BP Xử lý giao dịch BP Kế tốn BP Hành chánh
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
Giám ựốc.
- đại diện pháp nhân của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tắn
(Sacombank).
- Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh về việc chi tiêu tài chắnh, trắch lập quỹ theo quy theo quy ựịnh của Nhà nước, của Hội ựồng quản trị và Tổng giám ựốc.
- Tổ chức chỉ ựạo thực hiện các chắnh sách, chế ựộ nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh.
- Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn, tổ chức và ựiều hành cán bộ.
- Quyết ựịnh ựầu tư cho vay, bảo lãnh trong giới hạn ựược cấp trên ủy quyền.
- Ký kết ựầu tư cho vay, bảo lãnh trong giới hạn cấp trên ủy quyền. - Ký kết các văn bản tắn dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt ựộng.
- Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch hoạt ựộng kinh doanh.
- Tổ chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế ựộ, thể lệ, nhiệm vụ tại Sacombank.
Phó giám đốc.
- Giúp giám ựốc chỉ ựạo và ựiều hành một số lĩnh vực công tác.
- Tham gia với Giám ựốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết ựịnh về chương trình cơng tác, kế oạch kinh doanh và các phương hướng hoạt ựộng.
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tắn ( Sacombank)
Phịng tắn dụng (P. Doanh nghiệp và P.Cá nhân).
- Nghiên cứu thực hiện các nghiệp vụ tắn dụng, cho vay theo ựúng quy ựịnh của Ngân hàng, thể lệ của Nhà nước
- Tham mưu cho Ban Giám ựốc trong việc xây dựng tắn dụng cho
từng ựối tượng cụ thể.
- Trực tiếp theo dõi các khoản nợ của khách hàng trong suốt thời gian vay, kể từ khi phát vay cho ựến khi thu hồi nợ vay. Theo dõi, đơn ựốc việc trả nợ và bảo lãnh khi có nhu cầu, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn tài chắnh và đầu tưẦ
Phòng thẩm ựịnh.
- Theo dõi tình hình lãi suất trên thị trường qua việc thu thập các số liệu về lãi suất của các ngân hàng.
- Tham mưu cho giám ựốc về lãi suất của ngân hàng. - Thẩm ựịnh các dự án vay vốn, bảo lãnh vay vốn. - Thẩm ựịnh các dự án vay vốn, bảo lãnh vay vốn.
- Thẩm ựịnh giá cả các loại giấy tờ có giá, thẩm ựịnh các dự án xét duyệt cho vay.
Phòng Kinh doanh
- định hướng và xây dựng kế hoạch hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ, ựề xuất những biện pháp ựể thực hiện kế hoạch kinh doanh theo chỉ ựạo của giám ựốc.
Phòng Kế tốn Ờ hành chắnh.
- Ghi chép tồn bộ các công việc phát sinh trong ngày.
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
- Hướng dẫn khách hàng, các ựơn vị nội bộ sử dụng chứng từ, biểu mẫu ựúng theo quy ựịnh của Ngân hàng
- Thực hiện các bút tốn có liên quan ựến q trình thanh tốn như: ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, kế toán các khoản phải chi trong ngày, mở tài khoản mới cho khách hàng, thực hiện các bút toán chuyển khoản giữa ngân hàng với khách hàng, với ngân hàng khácẦ
- Báo cáo quyết tốn, phân tắch lãi lỗ từng thời kỳ hoạt ựộng của ngân hàng,
- Tổng hợp chi tiết, lên cân ựối hoạt ựộng của ngân hàng. - Báo cáo quyết toán hàng năm.
Phịng thanh tốn quốc tế.
- Bảo lãnh hàng hóa trả chậm, trả ngay.
- Thực hiện các hoạt ựộng có liên quan ựến q trình thanh tốn giữa khách hàng với các ựơn vị nước ngồi. Thanh tốn tiền hàng bằng các phương thức thanh toán quốc tế: L/C, chuyển tiền, nhờ thuẦ
Phòng ngân quỹ.
- Tiếp nhận kiêm ựếm thu cho tiền mặt và các chứng từ có giá.
- Tổ chức các hoạt ựộng ngân quỹ bao gồm các mặt công tác tiếp nhận, kiểm ựếm, quản lắ kho, thu chi tiền mặt và các giấy tờ có giá.
- Thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ tiền mặt tại quầy.
- Thực hiện việc ựiều chuyển tiền, chi trả các khoản chuyển tiền ngoài hệ thống cho khách hàng.
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
Sơ ựồ 2.2 : Sơ ựồ cơ cấu tổ chức Sacombank- SGD
2.1.3 Quá trình phát triển
- 21/12/1991: Sacombank là một trong những Ngân hàng TMCP ựược thành lập tại TP.HCM từ việc hợp nhất Ngân hàng phát triển kinh tế Gò Vấp cùng với 3 hợp tác xã tắn dụng là Tân Bình, Thành Cơng và Lữ Gia.
- 1993: Mở chi nhánh Hà Nội, tạo bước tiến ựột phá trên thị trường miền Bắc.Với vị thế là NHTM ựầu tiên của TP.HCM có chi nhánh tại thủ ựô, Sacombank tiên phong thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh giữa Hà Nội và TP.HCM, góp phần làm giảm dần tình trạng sử dụng tiền mặt giữa 2 trung tâm kinh tế lớn nhất nước.
- 1995: Thiết lập mơ hình quản trị tiên tiến làm việc theo chế ựộ thường xuyên
(ựược gọi là Thường trực Hội ựồng quản trị) ựể trực tiếp chỉ ựạo, giám sát ựiều hành, từng bước thể chế hóa các nguyên tắc quản trị, ựiều hành và kiểm soát mọi mặt hoạt ựộng của Ngân hàng.
- 1996: Phát hành cổ phiếu ựại chúng với mệnh giá 200.000 ựồng/cổ phiếu ựể
huy ựộng vốn
- 1997: Tiên phong thành lập tổ chức tắn dụng ngoài ựịa bàn ( nơi chưa có chi
nhánh Sacombank trú ựóng) để ựưa vốn về nơng thơn, góp phần cải thiện ựời sống của các hộ nơng dân và hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi trong nền kinh tế
Sở Giao Dịch PGD CMT8 PGD Nam Kỳ KN PGD Huỳnh Văn Bánh PGD Phan Xắch Long PGD Bạch đằng PGD Phổ Quang
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
- 1999: Khánh thành tòa nhà trụ sở tại số 278 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, quận 3,
TP.HCM, ựây là trụ sở khang trang, bề thế ựầu tiên trong hệ thống ngân hàng TMCP bấy giờ.
- 2001: Tiếp nhận vốn góp từ cổ ựơng nước ngồi. Mở ựầu là Tập ựoàn tài chắnh Dragon Financial Holding (Anh Quốc) tham gia góp 10% vốn ựiều lệ. Việc góp vốn này ựã mở đường cho Cơng ty tài chắnh quốc tế (IFC) và ngân hàng ANZ, nâng số vốn cổ phần của các cổ ựơng nước ngồi lên 30%.
- 2003: đẩy mạnh hợp tác quốc tế, Sacombank là doanh nghiệp VN ựầu tiên ựược phép thành lập Công ty liên doanh quản lý quỹ ựầu tư Chứng khoán Việt Nam (VietFund Management- VFM), là liên doanh giữa Sacombank và Dragon Capital.
- 2005: Khai trương mơ hình Ngân hàng dành cho phụ nữ. đây là mơ hình ựặc
thù dành riêng cho phụ nữ ựầu tiên tại Việt Nam ựược Sacombank triển khai với sứ mệnh Ộ Vì sự tiến bộ của phụ nữ Việt Nam hiện ựạiỢ.
- 2008: Khai trương hoạt ựộng Chi nhánh Lào, bước ựầu chinh phục thị trường
đông Dương. Trên nền tảng thành công của Chi nhánh Lào, ngày 23/06/2009, Sacombank tiếp tục mở rộng phạm vi hoạt ựộng sang Campuchia, ựánh dấu hồn tất chiến lược tại thị trường đơng Dương.
- 2009: Hoàn tất nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi từ smartbank lên T24, bản
R8 trên toàn hệ thống cùng với việc khánh thành và ựưa Data Center hiện ựại ựạt chuẩn quốc tế ựầu tiên trong hệ thống các NHTMCP Việt Nam vào hoạt ựộng từ năm 2008.
- 2010: Kết thúc thắng lợi chiến lược phát triển giai ựoạn 2001-2010 với tốc ựộ tăng trưởng bình quân ựạt 64%/năm.
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
- Thị trường tiền tệ ựang dần hạ nhiệt, lãi suất có khả năng quay về mức hợp lý cũng góp phần tạo ựiều kiện cho sự tăng trưởng của nền kinh tế
- Thương hiệu Sacombank ựã ựược khẳng ựịnh trên thị trường Việt Nam là một ưu ựiểm góp phần tạo ựiều kiện thuận lợi cho công tác tiếp thị sản phẩm ựến khách hàng
- Hệ thống công nghệ thông tin trong ngân hàng ựã được hồn thiện giúp cho việc phục vụ khách hàng và ựiều hành tốt hơn.
- Sacombank-SGD tăng lực lượng bán hàng lên 60%, số lượng nhân viên bán hàng tăng góp phần thúc ựẩy cơng tác bán hàng.
b) Khó khăn
- Các rào cản chắnh sách tiền tệ từ Ngân hàng nhà nước
- Giá vàng ựang trên ựà tăng cao, thị trường bất ựộng sản ựóng băng, thị trường chứng khoán ảm ựạm.
- Nghiệp vụ huy ựộng, cho vay trung và dài hạn tại SGD còn hạn chế
- Hệ khách hàng của SGD chủ yếu là khách hàng lớn nên chịu sự cạnh tranh về lãi suất và phắ từ các ngân hàng bạn, gây khó khăn cho cơng tác chào giá chun nghiệp.
2.2 Thực trạng về tình hình tài chắnh tài chắnh tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tắn (Sacombank)
Bước ựầu tiên của q trình phân tắch tình hình tài chắnh là phải ựánh giá khái quát về tình hình tổng tài sản và tổng nguồn vốn của Ngân hàng, từ ựó ta có cái nhìn tổng quát về vấn ựề sử dụng vốn và huy ựộng vốn, xem xét sự biến ựộng của chúng.Trên cơ sở ựó, có những nhận ựịnh chung về hiệu quả hoạt ựộng kinh doanh cũng như sức mạnh tài chắnh của Ngân hàng.
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
2.2.1. Phân tắch bảng cân ựối kế toán.
a) Phân tắch biến ựộng tài sản và nguồn vốn (chiều ngang)
đây là nội dung phân tắch ựầu tiên mang ựến cho nhà quản trị ngân hàng một cái nhìn tổng quát về tài sản Ờ nguồn vốn của ngân hàng cũng như mối quan hệ cân ựối của 2 khoản mục này trên Bảng cân ựối kế tốn (BCđKT). Con mắt nhìn tổng quát đó sẽ giúp cho các nhà phân tắch có những nhận xét, ựánh giá sơ bộ ựầu tiên và giúp ln ln có cái nhìn tồn diện ngay cả khi ựi sâu phân tắch các nội dung chi tiết.
để có thể tiến hành phân tắch các nhà quản trị Sacombank ựã phân loại tài sản-nguồn vốn thành các khoản mục lớn theo ựúng tinh thần quy ựịnh của NHNN trên cơ sở phân tổ là tắnh chất thị trường và kỳ hạn của ựồng vốn và ựối tượng sở hữu vốn. Sau khi thực hiện phân tổ các khoản mục nhà quản trị sẽ tắnh tốn tỷ trọng của từng khoản mục tài sản-nguồn vốn và tiến hành so sánh tỷ trọng của từng loại tài sản trong tổng tài sản, của từng nguồn vốn trong tổng nguồn vốn, so sánh tỷ trọng của từng loại tài sản-nguồn vốn đó với kỳ trước ựể có thể thấy ựược một cách khái quát nhất sự biến ựộng về cơ cấu tài sản-nguồn vốn và tìm ra những nguyên nhân giải thắch cho sự biến ựộng đó.
Phân tắch phần tài sản
Việc tiến hành phân tắch tổng quát tài sản sẽ cho ta thấy ựược cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng. Qua đó cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng giúp ta thấy ựược tỷ trọng tài sản sinh lời của ngân hàng cao hay thấy, có những biến ựộng như thế nào, mức lợi nhuận ra sao và ngân hàng phải chấp nhận những rủi ro gì trong hoạt ựộng
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
Bảng 2.1: Bảng phân tắch quy mơ, cơ cấu tài sản qua 3 năm (2010-2012)
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền % Số tiền %
A. TÀI SẢN
I. Tiền và kim loại quý 12,570,956 8.87 11,644,700 8.31 9,557,433 6.32 (926,256) (7.37) (2,087,267.00) (17.92)
II. Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 3,618,830 2.55 2,572,440 1.84 4,425,789 2.93 (1,046,390) (28.92) 1,853,349.00 72.05 III Tiền gửi tại các tổ chức tắn dụng khác và cho 16,376,008 11.55 9,672,911 6.90 7,959,841 5.26 (6,703,097) (40.93) (1,713,070.00) (17.71) vay các tổ chức tắn dụng khác
IV. Chứng khoán kinh doanh 487,861 0.34 349,355 0.25 1,272,179 0.84 (138,506) (28.39) 922,824.00 264.15
V. Các công cụ tài chắnh phái sinh và các tài 7,082 0.00 2,852 0.00 383,377 0.25 (4,230) (59.73) 380,525.00 13,342.39
sản tài chắnh khác -
VI. Cho vay khách hàng 76,617,039 54.03 77,669,353 55.42 92,669,316 61.26 1,052,314 1.37 14,999,963.00 19.31
VII. Chứng khoán ựầu tư 21,116,042 14.89 24,368,177 17.39 19,922,640 13.17 3,252,135 15.40 (4,445,537.00) (18.24)
VIII. Góp vốn, ựầu tư dài hạn 2,286,612 1.61 2,463,418 1.76 2,057,131 1.36 176,806 7.73 (406,287.00) (16.49)
Phân tắch tình hình tài chắnh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tắn ( Sacombank)
Bảng số liệu ta thấy tổng tài sản qua các năm có sự thay ựổi khơng đều, cụ thể năm 2011 tổng tài sản là 140,136,974 triệu ựồng, giảm 1,661,764 triệu ựồng tương ựương 1,17% so với năm 2010. Năm 2012 là 151,281,538 triệu ựồng, tăng 11,144,564 triệu ựồng (7,95%) so với năm 2011. Tuy nhiên, việc thay ựổi có sự khơng đều ựiển hình năm 2011 so với năm 2010 giảm 1,17% nhưng ựến năm 2012 tăng 7,95% so với năm 2011, cơ cấu tổng tài sản thay ựổi theo hướng ngày càng nâng cao các tiêu chắ ổn ựịnh và an tồn. Nhìn chung, do khó khăn của nền kinh tế và môi trường hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro, thực hiện chủ trương khơng áp lực về các chỉ số tăng trưởng nên tổng tài sản Sacombank không biến ựộng nhiều, tuy nhiên nếu xét kỹ về các chỉ tiêu trong tổng tài sản ta thấy những khoản mục liên quan ựến ựầu tư, góp vốn thì tăng so với năm 2010. để thấy tại sao tổng tài sản tăng không ựều, ta ựi vào phân tắch từng khoản mục tài sản ảnh hưởng ựến