Hình 2 .2 NGUỒN VỐN HUY ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Hình 2.4 BIỂU ðỒ THỂ HIỆN TÌNH HÌNH CHI PHÍ QUA 3 NĂM
- Nhìn qua bảng trên ta thấy tổng chi phí có sự gia tăng trong năm 2010 tổng chi phí là 10,071,190 triệu đồng, đến năm 2011 tổng chi phí là 16,013,896 triệu động tăng 59.01% so với năm 2010, năm 2012 là 16,490,162 triệu ñồng tăng 476,266 triệu ñồng hay tăng 2.97% so với năm 2011. Nguyên nhân khoảng chi phí trong năm 2011,2012 tăng mạnh là do chi phí trả lãi và chi phí trong 2 năm độ này tăng với tốc độ cao.
- Chi phí dành cho trả lãi tín dụng là một khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng, cụ thể trong năm 2010 chi phí lãi là 7,531,961 triệu đồng, ñến năm 2011 chi phí ngồi lãi là 11,609,503 triệu ñộng tăng 54.14% so với năm 2010, năm 2012 là 10,387,039 triệu ñồng giảm 1,222,464 triệu ñồng hay giảm 10.53% so với năm 2011. Chi phí trả lãi năm 2011, 2012 tăng mạnh là do trong năm 2010, 2011 cơng tác huy động vốn của ngân hàng ñạt mức rất cao. Trong cơ cấu vốn huy động thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế, dân cư chiếm tỷ lệ rất lớn đó cũng là nguyên nhân dẫn ñến chi phí lãi tăng. Một nguyên nhân khác nữa là trong 2 năm này lãi suất tiền gửi luôn được điều chỉnh ở mức cao.
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
cịn là chi phí trả lãi tăng nhiều như vậy là do ngân hàng tăng lãi suất huy ñộng ñể giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới cùng với việc phát hành giấy tờ có giá ngày càng nhiều trong thời buổi kinh tế thị trường khó khăn như hiện nay, vì vậy chi phí ñể trả cho việc gửi tiền và phát hành giấy tờ có giá ngày càng tăng.
- Ngồi ra chi phí ngồi lãi (chủ yếu bao gồm trả lương cho nhân viên, chi phí hoạt động quản lý, chi dự phịng, bảo đảm tiền gửi khách hàng) lại có sự tăng mạnh qua năm. Cụ thể, năm 2011 chi phí ngồi lãi là 4,404,393 triệu đồng tăng 1,865,164 triệu ñồng so với năm 2010, cũng giống như năm 2011, năm 2012 chi phi ngoài lãi cũng tiếp tục tăng 38.57% tức 1,698,730 triệu ñồng so với năm 2011. Nguyên nhân chi phí tăng nhiều như vậy bởi vì thời gian này là năm ngân hàng thực hiện việc tái cấu trúc toàn bộ hệ thống, nâng cao hệ thống công nghệ tại ngân hàng bằng việc mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho ñiều kiện làm việc, mặt khác hội đồng xét lương đưa ra những tiêu chí hệ số khuyến khích trong lương để tạo động lực thúc đẩy nhân viên hồn thành vượt mức cơng việc được giao. Tuy nhiên, ban quản trị cũng cần nhìn nhận và xem xét lại vấn đề này vì nó là tác nhân chính làm giảm các khoản lợi nhuận của chính ngân hàng.
2.2.2.3 Phân tích lợi nhuận của ngân hàng
Mục tiêu sau cùng của công việc kinh doanh là ñạt ñược lợi nhuận. ðây cũng là chỉ tiêu ñánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng. Yếu tố có ảnh hưởng quyết ñịnh ñến lợi nhuận của ngân hàng là tổng thu nhập và tổng chi phí. Tuy nhiên tổng thu nhập và tổng chi phí hàng năm ln có sự thay ñổi, do ñó nó cũng làm cho lợi nhuận của ngân hàng ln có sự biến ñộng giữa các năm. ðể thấy rõ sự biến ñộng này và sự tác ñộng của tổng thu nhập và tổng chi phí đến lợi nhuận, ta tiến hành phân tích lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm ñể thấy rõ ñiều này.
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
Bảng 2.6 Bảng phân tích lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm (2010-2012)
(Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng)
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch 2011/2010
Chênh lệch 2012/2011
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
1. Tổng doanh thu 12,497,049 515.16 18,754,126 684.40 17,804,718 1,354.43 6,257,077 50.07 (949,408) (5.06)
2. Tổng chi phí 10,071,190 415.16 16,013,896 584.40 16,490,162 1,254.43 5,942,706 59.01 476,266 2.97
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
Hình 2.5: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Qua bảng số liệu cho ta thấy lợi nhuận trước thuế của ngân hàng có xu hướng tăng mạnh qua năm 2011 nhưng sang năm 2012 thì có xu hướng giảm dần, cụ thể năm 2011, lợi nhuận trước thuế là 2,740,230 triệu ñồng tăng 12.96% tức 314,371 triệu ñồng, trong khi đó năm 2012 thì giảm đến 52.03% so với năm 2011 chỉ cịn 1,314,556 triệu đồng (chỉ đạt 39% kế hoạch năm 2012).
Nguyên nhân năm 2011 tăng nhanh là do nhờ ngân hàng luôn mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng, sự phấn đấu nổ lực của cán bộ cơng nhân viên ñã cố gắng nắm bắt thời cơ nhằm mở rộng phạm vi kinh doanh trong môi trường cạnh tranh cũng như khó khăn cả nền kinh tế như hiện nay. Tuy nhiên đến năm 2012 lợi nhuận có sự giảm sút đáng kể là do sự khó khăn của nền kinh tế đã thẩm thấu vào
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
chương trình khuyến mãi với nhiều đối tác liên kết để bình ổn giá và kích thích tiêu dùng.
Trong tổng doanh thu của ngân hàng thì doanh thu từ hoạt động tín dụng vẫn là chủ yếu, mặc dù ngân hàng đã tích cực mở rộng các lĩnh vực hoạt ñộng dịch vụ nhưng doanh số vẫn thật sự chưa cao. Năm 2010 tổng doanh thu của ngân hàng là 12,497,049 triệu ñồng, ñến năm 2011 là 18,754,126 triệu ñồng tăng 6,257,077 triệu ñồng hay tăng 50.07% so với năm 2010 trong khi đó tốc độ tăng chi phí cũng gần bằng tốc độ tăng thu nhập. Chi phí năm 2010 là 10,071,190 triệu đồng, năm 2011 là 16,013,896 triệu ñồng tăng 59.01% so với năm 2011. Như vậy ta thấy tốc ñộ tăng của thu nhập chỉ cao hơn chi phí là 8,94%, tốc độ tăng không cao lắm. ðến năm 2012 tổng doanh thu của ngân hàng chỉ còn 17,804,718 triệu ñồng giảm 5.06% so với năm 2011 trong khi tốc ñộ tăng chi phí trong năm 2012 tăng 2.97% hay 476,266 triệu ñồng so với năm 2011. Mặc dù lợi nhuận trước thuế của năm 2012 khơng đạt kế hoạch ñã ñề ra nhưng so với mặt bằng chung của Ngành và một số NH tương đồng về quy mơ thì đây là con số khả quan, là nền tảng phát triển an toàn và bền vững trong những năm tiếp theo nhưng ñiều này xảy nếu như các cấp quản lý khơng sớm tìm ra phương pháp phục hồi như lên kế hoạch tăng trưởng lại thì đây là một dấu hiệu nghiêm trọng trong sự tồn tại của ngân hàng.
2.2.3 Các chỉ số tài chính 2.2.3.1 Chỉ tiêu thanh khoản 2.2.3.1 Chỉ tiêu thanh khoản
Là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá tính ổn định trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và cũng là chỉ tiêu ñánh giá mức ñộ an toàn của ngân hàng. Các chỉ tiêu cấu thành chỉ tiêu thanh khoản của ngân hàng gồm có chỉ tiêu tài sản có thanh khoản/vốn huy động, chỉ tiêu tổng dư nợ/vốn lưu ñộng và chỉ tiêu tài sản có thanh khoản/tổng tài sản. Tuy nhiên các chỉ tiêu này mỗi năm có mức biến ñộng khác nhau, ñể thấy các chỉ tiêu này biến ñộng ra sao và nguyên nhân của các biến động
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Vốn huy ñộng 128,165,629 125,912,876 137,867,674 (2,252,753) 11,954,798
Tài sản có thanh khoản 32,439,438 22,910,874 17,333,443 (9,528,564) (5,577,431)
Tổng dư nợ 77,486,000 79,429,000 98,728,000 1,943,000 19,299,000
Tổng tài sản 141,798,738 140,136,974 151,281,538 (1,661,764) 11,144,564
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
Chỉ tiêu tài sản có thanh khoản/vốn huy ñộng: Chỉ tiêu này đo lường khả năng thanh tốn của ngân hàng và cho thấy có bao nhiêu đồng tài sản có thể dùng để thanh tốn ngay trên 100 ñồng vốn huy ñộng và chỉ số này thấp thì cho thấy khả năng sinh lời của vốn huy ñộng cao, tuy nhiên nó lại tiềm ẩn nhiều rủi ro thanh khoản. Năm 2010 chỉ tiêu này là 25%, nghĩa là trong 100 ñồng vốn huy động thì có 25 đồng tài sản có thể dùng để thanh tốn ngay, đến năm 2011 chỉ tiêu này giảm xuống 7% tức là trong 100 đồng vốn huy động thì có 18 ñồng tài sản dùng ñể thanh toán ngay, tương tư vậy năm 2012 tỷ số này cũng tiếp tục giảm xuống 5% cứ 100 đồng vốn huy động thì có 13 đồng tài sản dùng để thanh tốn ngay. Nguyên nhân làm cho chỉ số này giảm là do tài sản có thanh khoản giảm và vốn huy động thì lại tăng. Tài sản có thanh khoản từ năm 2010-2012 liên tục giảm trong khi vốn lưu động thì liên tục tăng. Tài sản có thanh khoản trong năm 2011 giảm 9,528,564 triệu đồng so với 2010, năm 2012 giảm 5,577,431 triệu ñồng so với năm 2011. Nguyên nhân là trong giai ñoạn này NHNN ñã nới rộng tiền dự trữ bắt buộc tài sản có thanh khoản, tuy nhiên trong khi vốn huy ñộng ñang tăng lên do tín dụng vẫn cịn trên đo và phát triển.
Chỉ tiêu dư nợ/vốn huy ñộng: Vốn hoạt ñộng chủ yếu của các ngân hàng thương mại là nguồn vốn huy ñộng. Và chỉ tiêu này cho thấy khả năng huy ñộng vốn của ngân hàng. Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình dư nợ trên vốn huy ñộng của ngân hàng 3 năm rất thấp. Cụ thể năm 2010 tổng dư nợ trên vốn vay huy ñộng là 0.6 lần, năm 2011 là 0.63 lần, năm 2012 là 0,72 . Và ta thấy chỉ tiêu này tăng dần qua các năm mặt dù chỉ tăng chỉ ở mức thấp, năm 2011 tăng 0,03 lần so với năm 2010, 2012 tăng 0.09 lần so với 2011. Nguyên nhân dẫn ñến chỉ số này có sự tăng trong năm 2011, 2012 là do trong năm 2011 và năm 2012 vốn huy ñộng tăng giảm qua 2 năm trong khi tốc ñộ tăng của dư nợ ổn ñịnh. Năm 2011 so với với năm 2010 vốn huy ñộng giảm 2,252,753 triệu ñồng, trong khi tổng dư nợ của năm 2011 tăng 1,943,000 triệu ñồng so với 2010, còn trong năm 2012 so với năm 2011 vốn huy
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
giảm là do trong năm 2012 tín dụng đang trên đà tăng trưởng. Nhìn chung qua số liệu phân tích ta thấy chỉ số này rất thấp mặc dù qua các năm có sự tăng nhẹ, cho ta kết luận rằng cơng tác huy động của ngân hàng rất tốt và cải thiện dần theo chiều hướng vẫn theo chiều hướng khá ổn ñịnh qua các năm. Năm 2010 bình quân 0.6 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Năm 2011 bình qn 0.63 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia và năm 2012 bình qn 0.72 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Các chỉ tiêu này quá thấp tuy nhiên có sự tăng dần qua các năm nhưng cũng làm ta nghi ngờ về hiệu quả sử dụng vốn huy dộng của ngân hàng. Nói chung, mỗi một con số chúng ta phải xét rõ cả hai mặt của nó để có kết luận chính xác nhất.
Chỉ tiêu tài sản có thanh khoản/tổng tài sản: Chỉ tiêu này nói lên có bao nhiêu đồng tài sản có thanh khoản trên 100 ñồng tài sản, chỉ tiêu này tăng thì sẽ làm cho khả năng sinh lời của ngân hàng giảm, tài sản có thanh khoản tăng và ngược lại. Năm 2010 tài sản có thanh khoản trên tổng tài sản là 22.877% có nghĩa là trong 100 đồng tài sản thì có 22.877 đồng tài sản có thanh khoản, đến năm 2011 chỉ tiêu này là 16.349%, giảm 6,528% so với năm 2010, có nghĩa là trong 100 đồng tài sản thì có 16.349 đồng tài sản có thanh khoản. Tương tự năm 2012 chỉ tiêu này lại tiếp tục giảm so với năm 2011 chỉ có 11.458% có nghĩa là trong 100 ñồng tài sản thì có 11.458 đồng tài sản có thanh khoản Nguyên nhân dẫn ñến chỉ tiêu này giảm là do tài sản có thanh khoản giảm hơn tồng tài sản. Tài sản có thanh khoản năm 2011 giảm 9,528,564 triệu ñồng so với năm 2010 trong đó tổng tài sản thì giảm chỉ ở mức 1,661,764 triệu ñồng so với năm 2010, Tài sản có thanh khoản năm 2012 giảm 5,577,431 triệu đồng so với năm 2011 trong đó tổng tài sản thì tăng đến 11,144,564 triệu đồng so với năm 2011. Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sinh lời của ngân hàng
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
2.2.3.2 Chỉ tiêu khả năng sinh lời
Chỉ tiêu khả năng sinh lời là thước ño cuối cùng trong quá trình đánh giá hoạt động của ngân hàng. Là chỉ tiêu cho thấy khả năng tạo ra giá trị cho các cổ đơng, tạo vốn trong kinh doanh…ðể thấy ñược chỉ tiêu này đánh gí ra sao? Ta tiến hành phần tích khả năng sinh lời
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
Bảng 2.7 Bảng thể hiện chỉ tiêu khả năng sinh lời qua 3 năm (2010-2012)
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Tổng tài sản 141,798,738 140,136,974 151,281,538 (1,661,764) 11,144,564
Tổng thu nhập 12,497,049 18,754,126 17,804,718 6,257,077 (949,408)
Vốn chủ sở hữu 13,633,109 14,224,098 13,413,864 590,989 (810,234)
Lợi nhuận ròng 1,798,560 2,033,185 987,402 234,625 (1,045,783)
Lợi nhuận ròng/Tổng thu nhập 13.193 14.294 7.361 1.10 (6.93)
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
Chỉ số lợi nhuận ròng trên tổng thu nhập (ROS) chỉ số này phản ánh mức ñộ sinh lời của một ñồng thu nhập. Năm 2010 ROS là 13.193% có nghĩa là trong 100 ñồng thu nhập ngân hàng kiếm ñược lợi nhuận là 13.193 ñồng. Năm 2011 chỉ số ROS là 14.294% cũng có nghĩa là trong là trong 100 ñồng thu nhập ngân hàng ñạt ñược lợi nhuận là 14.294 đồng. Năm 2012 lợi nhuận rịng trên tổng thu nhập chỉ có 7.361% điều này cũng có nghĩa là 100 ñồng thu nhập ngân hàng ñạt ñược lợi nhuận là 7.361 ñồng lợi nhuận ròng. Xét qua 3 năm thì ta thấy chỉ số lợi nhuận trên thu nhập của ngân hàng tăng trong năm 2011 với 1.10%, nguyên nhân trong năm 2011 bối cảnh mặt bằng lãi suất huy động tăng cao, cơng tác cho vay phân tán ñược các ñơn vị tích cực thực hiện, chính sách kiểm sốt chi phí huy động tốt ñã tạo lợi nhuận ròng trong năm khá hiệu quả, tăng 71% so với năm 2010, ñạt 124% kế hoạch, tổng thu lãi khả quan đã góp phần đáng kể vào lợi nhuận chung của ngân hàng. Tuy nhiên trong năm 2012, sự khó khăn của của nền kinh tế đã thấm thấu vào hầu hết các lĩnh vực với tình hình sản xuất kinh doanh bị đình trệ, hàng tồn kho và nợ quá hạn tăng cao, hàng loạt doanh nghiệp bị phá sản…nên chính phủ đã đưa ra nhiều giải pháp để gỡ khó cho nền kinh tế, trong đó “ñồng hành và hỗ trợ doanh nghiệp” là một trong những yêu cầu của NHNN đối với NHTM, do đó trong năm qua Sacombank đã đồng hành chia sẽ khó khăn với các doanh nghiệp trên cả nước qua việc duy trì lãi suất hợp lý, triển khai nhiều gói tín dụng với lãi suất ưu đãi để ổn định, kích thích sản xuất và tạo cơng ăn việc làm cho xã hội, triển khai chương trình khuyến mãi với nhiều đối tác liên kết để bình ổn giá và kích thích tiêu dùng cộng với mục tiêu đảm bảo an tồn hoạt động và năng lực tài chính, Ngân hàng đã trích đầy đủ 100% các khoản dự phòng rủi ro theo ñúng quy ñịnh của NHNN. Vì vậy, lợi nhuận rịng năm 2012 chỉ đạt 987,402 triệu ñồng và bằng 39% kế hoạch năm, mặc dù khơng đạt như kế hoạch đã ñề ra tuy nhiên ñây cũng là con số khả quan trong thời buổi kinh tế hiện nay..
Phân tích tình hình tài chính ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ( Sacombank)
(2010-2012) khơng đều. Cụ thể, năm 2010 tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản là