2016 Đơn vị tính : triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh 2015/2014 2016/2015 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ
lệ(%) Số tiền
Tỷ lệ(%) 1.Doanh thu BH&
CCDV 72272 147946 165946 75674 104.71 18000 12.17 2.Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - - - - 3.DTT về BH& CCDV (3=1-2) 72272 147946 165946 75674 104.71 18000 12.17 4.Giá vốn hàng bán 68480 142694 155792 74214 108.38 13098 9.18 5.Lợi nhuận gộp về BH & CCDV(5=3- 4) 3792 5252 10154 1460 38.51 4902 93.34
6.Doanh thu hoạt
động tài chính 4 12 26 8 200.00 14 116.67 7.Chi phí tài chính 114 36 396 -78 -68.43 360 1000 trong đó chi phí lãi
vay 114 36 396 -78 -68.43 360 1000 8.Chi phí bán hàng 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 3444 4866 9306 1422 41.29 4440 91.25 10.Thu nhập khác - - - - - - - 11.Chi phí khác - - - - - - - 12.Lợi nhuận khác (12=10-11) - - - - - - -
13.Lợi nhuần thuần từ hoạt động kinh doanh (13=5+(6-7)- (8+9)
238 362 478 124 52.11 116 32.05
14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(14=13) 238 362 478 124 52.11 116 32.05
15.Chi phí thuế thu
nhập hiện hành 59.5 79.64 96 20.14 33.85 16.36 20.54
16.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (16=14-15)
178.5 282.36 378 103.86 58.19 95.64 33.87
Nguồn: Bảng BCTC công ty TNHH BOO
Trong những năm vừa qua , ban lãnh đạo Cơng ty và tồn thể cán bộ công nhân viên Cơng ty đã đồn kết gắn bó , cùng cố gắng vượt qua những khó khăn để
đạt được những kết quả kinh doanh khả quan. Qua bảng 2.3 , ta có thể thấy kết quả kinh doanh của Cơng ty năm 2014-2016 có sự thay đổi khá lớn và có xu hướng tăng lên qua các năm .Cụ thể :
Mức lợi nhuận sau thuế : Chỉ tiêu phản ánh KQHĐKD quan trọng của công
ty đã liên tục tăng qua các năm. Lợi nhuận sau thuế của công ty đã tăng từ mức 178.5 trđ trong năm 2014 lên mức 282.36 trđ trong năm 2015 tăng 103.86 trđ ( tương ứng 58.19%) so với năm 2014 và tiếp tục tăng lên mức 378trđ trong năm 2016 tăng 95.64 trđ ( tương ứng 33.87%) so vơi snăm 2015. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của cơng ty có hiệu quả cao.
Doanh thu thuần : Công ty trong giai đoạn vừa qua đã tăng lên qua các năm,
tăng từ mức 72.272 trđ trong năm 2014 lên mức 147.946 trđ trong năm 2015 tăng 75.674 trđ ( tương ứng 104,71 %) so với năm 2014 và đjat 165.946 trđ trong năm 2016 tăng 18.000 trđ ( tương ứng 12,71% ) so với năm 2015. Nguyên nhân của việc doanh thu tăng trong giai đoạn vừa qua là do trong năm 2016 , công ty bán được nhiều hàng vượt trội . Thêm vào đó, những quy định mới của Bộ Tài Chính ban hành trong năm qua đã phần nào giúp cho DN phát triển mạnh hơn.
Giá vốn hàng bán : Cũng có xu hướng tăng liên tục qua các năm. Cụ thể :
Giá vốn hàng bán năm 2015 đạt giá trị 142.694 trđ tăng 74.214 trđ ( tương ứng mức tăng 108,38% ) so với năm 2014 .Năm 2016 , khoản mục này tăng lên 155.792 trđ tăng 13.098 trđ ( tương ứng 9,18 % ) so với năm 2015. Nguyên nhân là do sự thay đổi của giá mua nguyên vật liệu đầu vào , chi phí nhân viên , chiến lược kinh doanh của DN … cho thấy giá vốn được kiếm sốt ổn định , ít chịu ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài kể cả khi các yếu tố đó làm tăng giảm quy mơ sản xuất và tiêu thụ.
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ : của cơng ty qua 3 năm có
xu hướng tăng. Năm 2014 lợi nhuận gộp đạt trị giá 1.895 trđ , năm 2015 đật giá trị 5.252 trđ , năm 2016 tăng lên 10.154 trđ. Mức độ tăng trưởng tăng qua từng năm : Năm 2015 mức độ tăng trưởng là 38,5% so với năm 2014 , năm 2016 đạt 93,34 % so với năm 2015. Đây là 1 tín hiệu tốt đối với cơng ty trong bối cảnh thị trường cịn nhiều khó khăn.
Doanh thu hoạt động tài chính : Cơng ty cũng có sự biến động qua các năm.
Năm 2015 đạt giá trị 12 trđ , năm 2016 tăng lên 26 trđ. Doanh thu hoạt động tài chính của cơng ty chủ yếu là các khoản lãi nhận được tiền gửi.
Chi phí tài chính : cơng ty liên tục thay đổi qua các năm .Năm 2014 chi phí
tài chính là 114 trđ, năm 2015 giảm xuống codn 36 trđ , giảm 78 trđ với tốc độ giảm 68,43 %. Đặc biệt , năm 2016 là 396 trđ tăng 1000% so với năm 2015. Trong chi phí tài chính của cơng ty thì chi phí lãi vay chiếm tỷ trọng lớn do các khoản nợ của công ty đến hạn phải trả.
Chi phí quản lý doanh nghiệp : Cơng ty có dấu hiệu tăng qua các năm. Năm
2014 là 3.444 trđ , năm 2015 là 4.886 trđ tăng 1.422 trđ ( tương ứng với 41,29% ) so với năm 2014. Năm 2016 là 9.306 trđ tăng 4.440 trđ ( tương ứng 91,25%) so với năm 2015. Sự gia tăng của chi phí quản lý doanh nghiệp trong những năm vừa qua cũng là dễ hiểu để đảm bảo cho việc SXKD đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên , trong bối cảnh tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn thì cơng ty cũng cần lưu ý tiết kiệm khoản mục chi phí này , góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của cơng ty.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh : của công ty tăng qua các năm.
Cụ thể : Năm 2014 , đạt giá trị 238 trđ , năm 2015 đạt giá trị 362 trđ tăng 124 trđ ( tương ứng 52,11%) so với năm 2014. Năm 2016 đạt giá trị 478 trđ tăng 116 trđ ( tương ứng 32,05%) so với năm 2015. Đây là một dấu hiệu khả quan của cơng ty trong năm 2016 , bởi lẽ mục đích cuối cùng của hoạt động kinh doanh là lợi nhuận. Tóm lại qua bảng 2.3 ta thấy cơng ty hiện đang có tốc độ phát triển tốt , ln hồn thành các nghĩa vụ với Nhà nước và người laon động. Tuy vậy , các chỉ tiêu về chi phí quản lý và chi phí tài chính có tốc độ tăng mạnh cần phải khắc phục để giữ được tốc độ phát triển và nâng cao hiệu quả kinh doanh trong những năm tiếp theo.
2.3. Thực trạng lợi nhuận của cơng ty TNHH TM BOO
2.3.1. Tình hình thực hiện lợi nhuận tại Cơng ty TNHH TM BOO
Bảng 2.4 : Tình hình thực hiện lợi nhuận tại Cơng ty TNHH TM BOO
Đơn vị tính : triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh 2015/2014 2016/2015 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Lợi nhuần thuần từ
HĐKD 238 362 478 124 52.11 116 32.05
Tổng LN kế toán trước
thuế 238 362 478 124 52.11 116 32.05
Nguồn: Bảng BCTC công ty TNHH BOO
Tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty trong 3 năm có sự tăng lên đáng kể. Năm 2015 , tổng LN trước thuế của công ty là 362 trđ , so với năm 2014 , năm 2015 LNTT tăng 124 trđ ( tương ứng 52,11%) . Đến năm 2016 tiếp tục tăng lên 478 trđ , tăng 116 trđ nữa so với năm 2015 ( tương ứng với 32,05%)
Theo đó ta có thể thấy HĐKD của cơng ty đang đi lên với những chuyển biến tích cực. Hy vọng các năm tới cơng ty cũng có lợi nhuận tăng đều , tăng mạnh.
2.3.2 Tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của Công ty