2.1.3 .Cơ cấu tổ chức bộ máy
2.2 Thực trạng quản lý và sử dụng VLĐ tại Công ty TNHH MTV Linh Anh
2.2.2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Bảng 2.3: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch
2015/2014 2016/2015 Số tiền Tỉ lệ % Số tiền Tỉ lệ % 1.Doanh thu bán hàng 10.888 11.232 6.248 344 3,10 -4.984 -44,37 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 29 30 - 1 3,3 -30 -100 3.DTT về bán hàng (1-2) 10.859 11.202 6.248 343 3,16 -4.954 -44,22 4.Giá vốn hàng bán 10.030 10.192 5.756 162 1,61 -4.436 -43,52 5.Lợi nhuận gộp về bán hàng(3-4) 829 1.010 492 181 21,83 -518 -51,28 6. DT về HĐTC 3 5 1 2 66,7 -4 -80 7.Chi phí tài chính - - - - - - - 8.Chi phí quản lí KD 685 869 443 184 26,84 -426 -49,02 9.LNT từ HĐKD (5+6-7-8) 147 146 50 -1 -0,68 -96 65,75 10.Thu nhập khác 3 - - -3 -100 - - 11.Chi phí khác - - - - - - - 12.Lợi nhuận khác (10-11) - - - - - - - 13.Tổng LNTT(9+12) 150 146 50 -4 -2,66 -96 -65,75
14.Chi phí thuế thu nhập DN
33 32,12 10 -0,88 -2,6 -22,12 -68,86
15.LNST thu nhập DN (13-14)
117 113,88 40 -3,12 -2,6 -73,88 -64,87
(Nguồn:BCTC của Công ty 2014-2016)
Đánh giá một cách tổng quát kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp giai đoạn 2014-2016 ta có thể nhận thấy: Tình hình hoạt động kinh doanh của cơng ty qua 3 năm có xu hướng tăng giảm khơng đều, điều này thể hiện rõ qua chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp qua các năm giảm từ mức 135 triệu đồng năm 2014 xuống 117 triệu đồng năm 2015 và tiếp tục giảm xuống còn 40 triệu đồng vào năm 2016. Chứng tỏ hoạt động kinh doanh
của cơng ty không khả quan. Việc tăng tổng lợi nhuận sẽ tạo điều kiện thuận lợi để công ty thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội như nộp ngân sách, trích lập các quỹ, bổ sung thêm vốn, cải thiện vật chất cho cán bộ công nhân viên. Qua bảng 2.3 ta thấy:
Doanh thu thuần của cơng ty nói lên kết quả của hoạt động sản xuất,
kinh doanh, dịch vụ của cơng ty tăng nhiều hay ít. Doanh thu thuần của cơng ty trong ba năm vẫn có sự tăng trưởng nhưng lại sụt giảm nghiêm trọng. Cụ thể là: Trong năm 2014 tổng doanh thu thuần của công ty là 10.859 triệu đồng, năm 2015 tổng doanh thu thuần tăng thêm 343 triệu đồng tương đương với mức tăng 3,16% đạt 11.202 triệu đồng. Sang năm 2016 tổng doanh thu thuần của công ty sụt giảm mạnh 4.954 triệu đồng chỉ cịn 6.248 triệu đồng tương đương với mức giảm 44,2%. Cơng ty đã mở rộng tìm kiếm các đối tượng khách hàng để góp phần tăng trưởng doanh thu thuần của cơng ty.
Giá vốn hàng bán cũng tăng trưởng song vẫn có sự sụt giảm qua các
năm. Cụ thể là năm 2015 đạt 10192 triệu đồng đã tăng 162 triệu đồng tương ứng với tăng 1,61% so với năm 2014. Sang năm 2016 giá vốn hàng bán giảm 4.436 triệu đồng tương đương với giảm 43,52% so với năm 2015 chỉ còn 5.756 triệu đồng, cùng với doanh thu, lợi nhuận gộp của công ty đã tăng qua các năm.
Doanh thu hoạt động tài chính có xu hướng tăng giảm khơng ổn định
qua ba năm. Cụ thể là năm 2014 là 3 triệu đồng, sang năm 2015 tăng 2 triệu đồng tương ứng với tăng 66.7% so với năm 2014 và đạt 5 triệu đồng. Năm 2016 doanh thu hoạt động tài chính giảm 4 triệu đồng tương ứng với giảm 80% chỉ còn 1 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước. Do công ty đã đầu tư mua cổ phiếu của các công tykhác nhưng khơng đem về lợi nhuận gì về cho cơng ty.
Chi phí quản lý kinh doanh cũng là yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của
doanh nghiệp. Cụ thể là năm 2014 đạt 685 triệu đồng năm 2015 tăng lên 184 triệu đồng tương ứng với tăng 26,86% đạt 869 triệu đồng so với năm 2014. Sang năm 2016 chi phí quản lý kinh doanh giảm mạnh 426 triệu đồng tương ứng với giảm 49,02% chỉ còn 443 triệu đồng so với năm 2015. Nguyên nhân chính là do cơng ty chưa mở rộng sản xuất kinh doanh, chi phí quảng cáo, đầu tư vào chất
lượng sản phẩm để thu hút khách hàng.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cũng giảm qua các năm do
công ty chưa mở rộng quy mô phát triển. Cụ thể là năm 2015 là 146 triệu đồng, giảm 1 triệu đồng tương ứng với 0,68% so với năm 2014 và năm 2016 là 50 triệu đồng giảm 65,75% tương ứng với 96 triệu đồng so với năm 2015.
Tổng lợi nhuận trước thuế của công ty cũng giảm khá mạnh. Cụ thể là:
năm 2014 tổng lợi nhuận trước thuế là 150 triệu đồng, sang năm 2015 giảm 4 triệu đồng tương ứng giảm 2.66% so với năm 2014. Và đến năm 2015, tổng lợi nhuận trước thuế giảm 96 triệu đồng tương ứng với giảm 65,75% so với năm 2015. Tình hình này cho thấy kết quả hoạt động kinh doanh của công ty chưa đạt hiệu quả.
2.3. Thực trạng vốn lưu động của công ty TNHH MTV Linh Anh2.3.1. Cơ cấu vốn lưu động tại công ty