Đơn vị: Triệu đồng.
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Ngân sách chi phí liên quan trực tiếp đến
việc BH. 3.500 3.800 4.100
Ngân sách chi phí xúc tiến BH. 230 240 240
Ngân sách chi phí quản lý hành chính 360 400 410
Tổng 4.090 4.440 4.750
Nguồn: Tác giả đề xuất.
Ngân sách CP BH bao gồm:
- Ngân sách CP liên quan trực tiếp đến việc BH: CP thuê công sở, kho bãi; CP bốc dỡ, bảo quản hàng hóa
- Ngân sách CP quản lý hành chính: quỹ lương cơ bản, bảo hiểm xã hội, thưởng. Ưu điểm của bảng ngân sách CP mới này là tiêu chí tiết kiệm tối đa các chi phí liên quan trực tiếp tới việc BH và chi phí quản lý hành chính bằng nhiều cách khác nhau: giảm chi phí mua hàng bằng cách lực chọn kỹ phương thức thanh toán, giá cả, chiết khấu… khi làm ăn với nhà cung ứng; giảm chi phí lưu thơng bằng cách tổ chức sắp xếp công tác vận tải phù hợp để tiết kiệm xăng dầu; giảm chi phí hành chính bằng việc tinh giảm bộ máy quản lý hành chính và cải tiến bộ máy phù hợp với nguồn lực Cơng ty… Tuy nhiên lại tăng chi phí xúc tiến BH để đảm bảo các hoạt động và chương trình BH diễn ra thuận lợi nâng cao mức tiêu thụ hàng hóa cho Cơng ty.
Khi xây dựng ngân sách kết quả BH: Cần được xây dựng dựa trên mục tiêu BH. Theo đó, Cơng ty xây dựng ngân sách kết quả BH cho từng nhóm thực hiện công tác BH theo các chỉ tiêu: Doanh số bán, lãi gộp, tỷ lệ lãi gộp, lợi nhuận. Nhà quản trị BH sẽ lập ngân sách kết quả BH chung của Cơng ty, sau đó dựa trên khả năng và nguồn lực của từng nhóm BH để phân bổ ngân sách chung. Dựa vào doanh số BH của các năm và qua nghiên cứu thị trường, tơi có xây dựng ngân sách kết quả BH năm 2016 như sau:
Bảng 3.6: Bảng dự báo ngân sách kết quả bán hàng của Công ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT năm 2016.
Đơn vị: VNĐ.
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Ghi chú
1 Doanh số BH 28.012.850.820 Phản ánh kết quả BH của DN 2 Doanh thu thuần 28.012.850.820 Doanh thu thực thu của DN 3 Giá vốn hàng bán 23.461.053.462 Giá mua vào của hàng hóa bán ra 4 Lãi gộp 4.551.797.358 Phản ánh hiệu quả của hoạt động BH 5 Tỷ lệ lãi gộp 0,16 Phản ánh hiệu quả của hoạt động BH 6 Lợi nhuận trước thuế 516.108.420 Phản ánh hiệu quả của hoạt động BH 7 Lợi nhuận sau thuế 395.462.184 Phản ánh hiệu quả của hoạt động BH
Nguồn: Tác giả đề xuất
Ngân sách BH bao gồm các chỉ tiêu doanh thu BH, chi phí BH, dự tốn kết quả BH: lãi gộp, lợi nhuận. Để dự báo được bảng ngân sách kết quả BH này, tôi đã tham khảo và tìm hiểu về hoạt động KD của Cơng ty đồng thời tham gia nghiên cứu thị trường với nhân viên phịng BH của Cơng ty từ đó đưa ra được bảng dự báo 3.5 này.
- Tuyển dụng, bổ sung thêm nhân sự cho phòng KD cần chú ý đến kỹ năng nghiệp vụ và trình độ tin học. Bổ sung nguồn nhân lực có chất lượng cao, phản ứng nhanh với những biến động trong KD, nâng cao khả năng cạnh tranh của Công ty.
- Không ngừng nâng cao, bồi dưỡng trình độ cho nhân viên, cán bộ hiện tại. Cần trang bị các kiến thức về KD thơng các khóa học do Công ty tổ chức, mới chuyên gia về kỹ năng BH về giảng dạy.
- Chính sách động viên, khích lệ nhằm nâng cao tính tích cực, chủ động cho nhân viên TT. Các hình thức tạo động lực cho nhân viên BH như tiền lương tiền thưởng, cơ hội thăng tiến, vạch rõ lộ trình cơng danh cho nhân viên, tổ chức đi chơi, nghỉ mát, có nhiều chính sách phúc lợi tốt.
-Có các chính sách tạo động lực cho đại lý, nhà phân phối như: chiết khấu mạnh, hỗ trợ cho các đại lý yếu kém, vận chuyển hàng hóa thuận tiện.
3.3.7. Các kiến nghị với Nhà nước.
Qua quá trình thực tập thực tế tại Công ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT, tơi đã quan sát, tìm hiểu hoạt động của Cơng ty trong q trình KD hàng ngày, tơi nhận thấy một số điểm mà Nhà nước nên có hành động cụ thể nhằm giúp Cơng ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT nói riêng và các Cơng ty khác nói chung có điều kiện hoạt động sản xuất, kinh doanh tốt hơn.
Trước tiên em xin có kiến nghị Nhà nước cần thắt chặt hơn nữa những quy định về nhập khẩu hàng hố, nhằm tránh tính trạng nhập hàng lậu.
Cơng ty có tới 70% số lượng hàng phân phối được nhập khẩu theo đúng quy định từ Trung Quốc, tất cả những giấy tờ chứng minh xuất xứ của hàng hoá hay chứng minh chất lượng đảm bảo của hàng hố, Cơng ty đều được nhà cung cấp cung cấp đầy đủ. Tuy nhiên trên thị trường điện điện tử nói riêng và thị trường háng hố nói chung, việc hàng hoá Trung Quốc được nhập khẩu tràn lan, hàng trốn thuế, hàng lậu, hàng giả, hàng nhái, hàng kém chất lượng đã và đang diễn ra khá mạnh mẽ và gây tác động xấu tới hoạt động của các DN KD đúng pháp luật.
Để có thể đảm bảo thực hiện tốt nhóm giải pháp đã nêu trên, nhóm chúng tơi xin mạnh dạn đưa ra một số kiến nghị với Nhà nước cụ thể như sau:
- Nhà nước cần tiếp tục đẩy mạnh cải cách hành chính, xây dựng mơi trường KD lành mạnh, tạo lập môi trường pháp lý thuận lợi cho các DN phát triển hiệu quả.
- Nhà nước khuyến khích, thúc đẩy, tạo điều kiện hỗ trợ về việc vay vốn cho các DN vừa và nhỏ nhằm đẩy mạnh hoạt động KD.
- Nhà nước cần tạo điều kiện cho sự hình thành và phát triển của hệ thống phân phối thơng qua xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ cho hoạt động phân phối, lưu
thơng hàng hóa của tồn nền kinh tế nói chung và của Cơng ty nói riêng. Đó là đầu tư xây dựng hệ thống thơng tin viễn thông, hạ tầng giao thông, đường xá…
Hiện nay Công ty đã đưa ra kế hoạch hoạt động lâu dài là hướng tới việc nhập khẩu thiết bị điện Simon chính hãng của Tây Ban Nha, bởi vậy sự mở rộng và hỗ trợ trong các chính sách của nhà nước sẽ là một điều kiện để Công ty mở rộng hoạt động KD trong thời gian sắp tới.
KẾT LUẬN
Công tác xây dựng kế hoạch có vai trị hết sức quan trọng và ngày càng được quan tâm nhiều hơn trong các DN thương mại. Một bản KHBH hồn chỉnh khơng chỉ đảm bảo mục tiêu lợi nhuận cho DN mà cịn đáp ứng nhu cầu ln biến động của thị trường, từ đó tạo lợi thế cạnh tranh cho DN. Trong quá trình nghiên cứu đề tài khóa luận trên, tơi đã tổng hợp những cơ sở lý luận cần thiết để áp dụng phân tích thực trạng cơng tác xây dựng KHBH tại Cơng ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT. Dù Công ty đã quan tâm đến cơng tác xây dựng KHBH nhưng vẫn cịn nhiều hạn chế, các hoạt động thiếu đồng bộ, khơng khoa học. Vì vậy, tơi đã đưa ra bốn nhóm giải pháp để hồn thiện, các nhóm giải pháp cụ thể tương ứng với các nội dung: dự báo BH, xây dựng mục tiêu BH, xây dựng hoạt động và chương trình BH, xây dựng ngân sách BH. Mong rằng khi thực hiện đồng bộ, kịp thời các nhóm giải pháp trên, cơng tác xây dựng KHBH của Công ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT sẽ khơng ngừng hồn thiện, đạt hiệu quả cao trong BH cũng như hoạt động kinh doanh của Công ty.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Hoàng Minh Đường và Nguyễn Thừa Lộc (2005), Giáo trình Quản trị doanh
nghiệp Thương mại, nhà xuất bản Lao động –Xã hội
2. Phạm Vũ Luận (2004), Giáo trình Quản trị doanh nghiệp thương mại, nhà xuất bản Thống kê
3. Trương Đức Lực và Nguyễn Đình Trung (2011),Giáo trình Quản trị tác
nghiệp,nhà xuất bản Đại học Kinh Tế Quốc Dân
4. Lê Quân và Hoàng Văn Hải (2010), Giáo trình Quản trị tác nghiệp doanh
nghiệp thương mại, nhà xuất bản Thống kê
5. Trần Thị Ban (2012), Hồn thiện cơng tác xây dựng kế hoạch bán vật liệu xây dựng
tại cty TNHH cơng nghiệp Hồng Gia”, khóa luận tốt nghiệp, Khoa quản trị doanh nghiệp –
trường đại học Thương Mại
6. Nguyễn Thị Phương (2014) “ Nâng cao hiệu quả công tác hoạch định bán
hàng ở công ty TNHH Nam Phong”, khóa luận tốt nghiệp, Khoa quản trị doanh nghiệp –
trường đại học Thương Mại
7. Hoàng Quang Thành (2013) “Hồn thiện cơng tác tổ chức bán hàng tại cơng
ty TNHH sản xuất thương mại Tiến Thành”, khóa luận tốt nghiệp, Khoa quản trị doanh
nghiệp – trường đại học Thương Mại
8. Báo cáo phịng kế tốn, phịng kinh doanh, phịng nhân sự ( 2012, 2013, 2014), Công ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT.
9. Website:
- http://thietbidienqnt.com/
- www.thuvienphapluat.vn
CÁC PHỤ LỤC Phụ lục A: Mẫu phiếu điều tra trắc nghiệm.
PHIẾU ĐIỀU TRA TRẮC NGHIỆM Thông tin sinh viên:
Họ và tên SV: Trần Thị Nhàn Lớp: K48A3
Khoa: Quản trị doanh nghiệp thương mại. Trường: Đại học thương mại.
Tên đề tài: “ Hồn thiện cơng tác xây dựng kế hoạch bán hàng cho thiết bị điện
Simon của Công ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT trên địa bàn quận Cầu Giấy”.
Thông tin đơn vị điều tra khảo sát:
Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT. Địa chỉ: Số nhà 7, ngõ 186, phố Hoa Bằng, n Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội.
Thơng tin người được phỏng vấn:
Họ và tên:..................................................................................................................
Chức vụ:....................................................................................................................
Phịng:.......................................................................................................................
Điện thoại:.................................................................................................................
Để có thêm thơng tin cụ thể, chính xác phục vụ cho việc nghiên cứu và hồn thành bài khóa luận tốt nghiệp, kính mong Ơng (bà) giúp đỡ tơi và cho ý kiến về công tác xây dựng kế hoạch bán hàng của Công ty. Câu trả lời của Quý vị là hết sức quan trọng giúp tôi thu thập được dữ liệu xác đáng phục vụ quá trình nghiên cứu. Xin Q vị vui lịng trả lời những câu hỏi sau: Câu 1: Ơng (bà) có thể cho biết: Cơng ty mình đặt ra phương án doanh số đạt bao nhiêu phần trăm (%) cho KHBH năm 2015? 80% 100% 120% Khác Câu 2: Theo ông (bà) nhân tố gì ảnh hưởng nhiều nhất đến cơng tác xây dựng KHBH của công ty? Khách hàng Thị trường Nhà cung cấp Tài chính Câu 3: Ơng (bà) đánh giá như thế nào về công tác xây dựng KHBH của công ty? Tốt Khá Bình thường Chưa tốt
Câu 4: Phương pháp mà công ty sử dụng để dự báo BH là gì ?
Phương pháp chuyên gia Phương pháp điều tra khảo sát Phương pháp thống kê kinh nghiệm Phương Pháp khác
Phương pháp dự báo theo nguyên nhân dẫn đến khả năng thay đổi kết quả BH. Câu 5: Để dự báo BH công ty thường căn cứ vào vấn đề gì?
Thị trường Đối thủ cạnh tranh
Khác Số lượng khách hàng Câu 6:Thông tin quan trọng nhất trong dự báo BH của cơng ty là gì?
Năng lực thị trường Doanh số ngành hàng Năng lực bán hàng của công ty Khác
Câu 7: Mục tiêu mà công ty hướng tới trong năm nay là gì?
Tăng khách hàng Tăng doanh thu Nâng cao hình ảnh cơng ty Khác
Câu 8: Các chương trình xúc tiến bán mà cơng ty áp dụng là gì ? Tham gia triển lãm thương mại Tổ chức sự kiện Phiếu giảm giá Hàng khuyến mãi Câu 9: Các chương trình BH của cơng ty là gì?
Tăng cường dịch vụ sau bán Tư vấn miễn phí Giảm giá Khuyến mãi
Câu 10: Phương pháp xác định ngân sách BH mà cơng ty sử dụng là gì? Dựa vào các chỉ tiêu chi phí của kỳ trước Theo đối thủ
Phương pháp khả thi Phương pháp hạn ngạch Phương pháp khác
Câu 11: Chi phí BH nhiều nhất mà cơng ty phải bỏ ra là gì?
Chi phí liên quan đến bán hàng Ngân sách hành chính Ngân sách xúc tiến bán hàng Khác
Câu 12: Bộ phần nào đảm nhân công tác xây dựng KHBH ?
Giám đốc Phòng kinh doanh Bộ phận khác
Ơng (bà) có kiến nghị đề xuất gì để hồn thiện KHBH của Cơng ty:
........................................................................................................................................
Rất cảm ơn sự đóng góp của Quý vị trong bài khảo sát này. Tôi xin chân thành cảm ơn!
Phụ lục B: Mẫu phiếu phỏng vấn.
PHIẾU PHỎNG VẤN Thông tin sinh viên:
Họ và tên: Trần Thị Nhàn Lớp: K48A3
Khoa: Quản trị doanh nghiệp thương mại
Tên đề tài: “Hồn thiện cơng tác xây dựng KHBH cho thiết bị điện Simon tại
Công ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT trên địa bàn quận Cầu Giấy, Hà Nội”.
Thông tin đơn vị điều tra khảo sát:
Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH đầu tư và dịch vụ thương mại QNT Địa chỉ: Số nhà 7, ngõ 186, phố Hoa Bằng, n Hịa, Cầu Giấy, Hà Nội.
Thơng tin người được phỏng vấn:
Họ và tên:....................................................................................................................... Chức vụ:......................................................................................................................... Phịng:............................................................................................................................. Trước tiên, tơi xin trân trọng cảm ơn Ban giám đốc cơng ty và các phịng ban thuộc bộ phận BH đã giúp đỡ tơi trong q trình thực hiện đề tài khố luận. Để hoàn thành tốt bài khố luận, mong ơng (bà) tạo điều kiện và vui lịng cho tơi biết một số thơng tin sau:
I. Về cơng tác xây dựng KHBH
1. Ơng ( bà) có đánh giá như thế nào về cơng tác xây dựng KHBH cho thiết bị điện Simon của công ty trên địa bàn quận Cầu Giấy trong thời gian vừa qua?
2. Các căn cứ để thực hiện công tác dự báo BH là gì? Cơng tác này đang được cơng ty thực hiện ra sao?
3. Công tác xác định mục tiêu BH của công ty đang được thực hiện như thế nào? 4. Cơng tác xác định hoạt động và chương trình BH được dựa trên cơ sở nào? Tổ chức các chương trình bán được thực hiện như thế nào?
5. Việc xây dựng ngân sách BH tại công ty đã được công ty thực hiện như thế nào?
II. Tổng quan
1. Xin ông (bà ) cho biết suy thối kinh tế tồn cầu đã ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh của cơng ty , và cơng ty đã làm gì để trụ vững và phát triển?
2. Ơng (bà) có đề xuất gì với cơng ty để hồn thiện hơn nữa cơng tác xây dựng kế hoạch BH?