Iv Tổ chức thực hiện
3. Chiến lược đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội
Quỹ BHXH có thể dùng để đầu tư thơng qua các phương thức sau: Vốn vay: - Chứng khoán quốc gia
Chứng khoán được các tập đoàn hoặc các tổ chức pháp nhânphát hành và được nhà nước bảo đảm
- Cơng trái
- Tín dụng thế chấp (vốn vay được bảo đảm bằng tài sản cố định)
- Lãi suất tiền gửi ngân hàng ...
Cổ phần: - Cổ phiếu (cổ phần ưu đãi và cổ phần thường) - Bất động sản
Quỹ BHXH dài hạn Đầu tư ngắn hạn An tồn Lợi ích KT-XH Quỹ BHXH ngắn hạn
Đầu tư dài hạn
...
Cho dù đầu tư bằng phưong thức nào thì hoạt động đầu tư cũng phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
+ An toàn: Là điều kiện đầu tiên để cân nhắc đầu tư. Một tổ chức BHXH được giao phó quản lý tài sản của nhân dân, do vậy mà những nguyên tắc nghiêm ngặt phải được tiến hành nhằm bảo đảm an tồn và kiểm sốt được đầu tư.
+ Lợi nhuận: Nói chung lãi suất phản ánh hiệu quả hoạt động BHXH và không một tổ chức nào khi tham gia đầu tư lại khơng mong muốn lãi suất cao, và đó cũng là một trong những nguyên tắc bảo tồn giá trị cho quỹ BHXH.
+ Khả năng thanh toán: Dự trữ sự cố của hệ thống chế độ ngắn hạn phải được ở những khoản có khả năng thanh tốn cao, nghĩa là dễ dàng chuyển sang tiền mặt. Ngược lại, dự trữ kỹ thuật của hệ thống chế độ dài hạn khơng địi hỏi khả năng thanh tốn cao mà quan trọng hơn là phải có lãi.
+ Lợi ích kinh tế và xã hội: Lợi ích của BHXH cịn là việc dùng quỹ BHXH để đầu tư vào các lĩnh vực quan trọng góp phần cải thiện sức khoẻ, giáo dục... góp phần tăng thu nhập quốc dân, tăng trưởng nền kinh tế.
Nguyên lý cơ bản đối với đầu tư quỹ BHXH được thể hiện qua sơ đồ sau:
Quỹ BHXH
Lãi suất K/năng thanh toán
Kết luận
Trong điều kiện kinh tế thị trường của nước ta hiện nay, BHXH có vai trị đặc biệt quan trọng trong việc đảm bảo đời sống người lao động, ổn định mọi mặt của đời sống kinh tế-xã hội và góp phần vào cơng cuộc xây dựng đất nước giàu đẹp, văn minh. Khẳng định được vai trị khơng thể thiếu trong hệ thống các chính sách xã hội của Nhà nước ta- Nhà nước của dân, do dân và vì dân.
Cùng với sự đổi mới và tồn diện và sâu sắc mọi lĩnh vực của đời sống xã hội nói chung, từ năm 1995, BHXH ở nước ta cũng đã chuyển sang một cơ chế thực hiện các chế độ BHXH hoàn toàn mới so với trước đây: Thành lập quỹ BHXH tập trung, độc lập. Thành lập cơ quan chuyên trách về BHXH là Bảo hiểm xã hội Việt Nam, được tổ chức thống nhất từ Trung ương đến địa phương…Trải qua 6 năm xây dựng và trưởng thành, BHXH Việt Nam đã đạt được những kết quả rất đáng trân trọng, đáp ứng được nguyện vọng của đông đảo người lao động
đồng thời phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước ta. Về quỹ BHXH, nếu như trước đây, quỹ BHXH chỉ tồn tại trên danh nghĩa (do NSNN bảo đảm) thì đến nay chúng ta đã có một quỹ tài chính độc lập, tự hoạch tốn cân đối thu-chi BHXH, vai trò của quỹ đã phát huy tác dụng.
Những hạn chế trong q trình thực hiện chính sách BHXH xuất phát từ những nguyên nhân khách quan và cả chủ quan: nhận thức hạn chế của người lao động, ý thức của chủ sử dụng lao động, các quy định hạn hẹp trong lĩnh vực đầu tư, năng lực hạn chế của cán bộ BHXH…do đó BHXH Việt Nam đã gặp phải khơng ít khó khăn và cho dù xuất phát từ nguyên nhân nào thì trong thời gian tới cũng cần được nghiên cứu, khắc phục để hệ thống BHXH ở Việt Nam ngày càng hoàn thiện hơn. Đáp ứng được nhu cầu, nguyện vọng chính đáng của mọi người lao động trong nền kinh tế quốc dân.
Việc thành lập quỹ BHXH thành phần ở Việt Nam khơng phải là một vấn đề có thể thực hiện một sớm một chiều và cũng không hẳn là vấn đề quyết định sự tồn tại và phát triển của BHXH (chúng ta vẫn có thể thực hiện tốt chính sách BHXH mà khơng nhất thiết phải thành lập ra các quỹ BHXH thành phần) mà chỉ là một phương hướng phát triển của quỹ BHXH và cần được nghiên cứu để tiếp tục hoàn thiện hơn.
Tài liệu tham khảo
- Bảo hiểm xã hội ở các nước thuộc khu vực Đông Nam á trong thời kỳ chuyển đổi kinh tế- Hội thảo ILO tiểu khu vực Châu á về bảo hiểm xã hội ở các nước có nền kinh tế chuyển đổi.
- Báo cáo tổng kết cơng tác BHXH năm 2000 và chương trình cơng tác năm 2001.
- Các xu hướng và sự phát triển của bảo hiểm xã hội ở khu vực Châu á và Thái Bình Dương- Hector Inductivo- Giám đốc Văn phịng khu vực Châu á Thái Bình Dương, Hiệp hội an tồn xã hội quốc tế.
- Các vấn đề mang tính chính sách và thực hiện việc cải tổ các hệ thống lương hưu- Ngân hàng tái thiết và phát triển Châu âu.
- Đổi mới chính sách bảo hiểm xã hội đối với người lao động- Trần Quang Hùng- NXB Chính trị Quốc gia.
- Giáo trình Bảo hiểm. Đại học Kinh tế Quốc dân- Hà nội.
- Một số vấn đề cơ bản về dân số và phát triển - NXB Chính trị Quốc gia. - Tạp chí Bảo hiểm xã hội các số năm 2000, 2001.
- Sơ lược quá trình phát triển và những đặc điểm bảo hiểm xã hội Việt nam - Nguyễn huy Ban - Tổng giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt nam.
- Xây dựng yếu tố cho kế hoạch chi trả trợ cấp ở mức xác địnhvà kế hoạch đóng góp bảo hiểm ở mức xác định - John Turner & Sophie Korczyk, Vụ
bảo hiểm xã hội, ILO Geneva.
Mục lục Lời nói đầu Chương I: Những vấn đề cơ bản về Bảo hiểm xã hội và Quỹ bảo hiểm xã hội......................5
I. Lý luận chung về Bảo hiểm xã hội (BHXH)...............................................................................................5
1. Bảo hiểm xã hội trong đời sống người lao động......................................................5
2. Khái niệm, đối tượng và chức năng của Bảo hiểm xã hội......................................7
a, Khái niệm.................................................................................................................7
b, Đối tượng của bảo hiểm xã hội................................................................................7
c, Chức năng của Bảo hiểm xã hội..............................................................................7
3.Tính chất của Bảo hiểm xã hội...................................................................................8
4. Hệ thống các chế độ bảo hiểm xã hội........................................................................9
5. Những quan điểm cơ bản về bảo hiểm xã hội........................................................10
a, Mọi người lao động đứng trước nguy cơ bị giảm hoặc mất thu nhập do bị giảm hoặc mất khả năng lao động hoặc bị mất việc làm đều có quyền tham gia bảo hiểm xã hội..............................................................................................................................10
b, Nhà nước và người sử dụng lao động có trách nhiệm phải bảo hiểm xã hội đối với người lao động, người lao động phải có trách nhiệm tự bảo hiểm xã hội cho mình ...................................................................................................................................11
c, Bảo hiểm xã hội phải dựa trên sự đóng góp của các bên tham gia để hình thành quỹ
bảo hiểm xã hội độc lập, tập trung........................................................................11
d, Phải lấy số đơng bù số ít........................................................................................12
e, Phải kết hợp hài hồ các lợi ích, các khả năng và phương thức đáp ứng nhu cầu bảo hiểm xã hội............................................................................................................12
f, Mức trợ cấp bảo hiểm xã hội phải thấp hơn mức tiền lương lúc đang đi làm, nhưng thấp nhất cũng phải đảm bảo mức sống tối thiểu..........................................................12
g, Chính sách bảo hiểm xã hội là bộ phận cấu thành và là bộ phận quan trọng nhất trong chính sách xã hội đặt dưới sự quản lý thống nhất của Nhà nước.................12
h, Bảo hiểm xã hội phải được phát triển dần từng bước phù hợp với các điều kiện kinh tế xã hội của đất nước trong từng giai đoạn cụ thể........................................13
ii. Bảo hiểm xã hội Việt nam trong nền kinh tế thị trường........................................................................13
1. Giai đoạn 1945- 1959................................................................................................13
a, Văn bản pháp quy quy định...................................................................................13
b, Đặc điểm của chính sách bảo hiểm xã hội............................................................14
2. Giai đoạn 1960-1994.................................................................................................14
a, Văn bản pháp quy quy định...................................................................................14
b, Đặc điểm của chính sách bảo hiểm xã hội............................................................14
3. Giai đoạn 1995 đến nay............................................................................................15
a, Văn bản pháp quy quy định...................................................................................15
b, Đặc điểm của chính sách bảo hiểm xã hội............................................................15
II. Tổng quan về quỹ bảo hiểm xã hội..........................................................................................................16
1. Khái niệm, đặc điểm quỹ bảo hiểm xã hội.............................................................16
a, Khái niệm quỹ bảo hiểm xã hội.............................................................................16
b, Đặc điểm quỹ bảo hiểm xã hội..............................................................................16
2. Phân loại quỹ bảo hiểm xã hội................................................................................17
a, Theo tính chất sử dụng quỹ....................................................................................17
b, Theo các trường hợp được BHXH........................................................................17
c, Theo đối tượng quản lý, có:...................................................................................18
3. Tạo nguồn..................................................................................................................18
a, Đối tượng tham gia và đóng góp...........................................................................18
b, Phương thức đóng góp...........................................................................................19
c, Xác định mức đóng góp.........................................................................................20
4. Sử dụng nguồn..........................................................................................................22
a, Điều kiện hưởng trợ cấp........................................................................................22
b, Xác định mức trợ cấp............................................................................................24
c, Phương thức chi trả trợ cấp BHXH.......................................................................25
5. Cơ quan tổ chức thực hiện.......................................................................................25
6. Mối liên hệ giữa đầu vào và đầu ra của quỹ bảo hiểm xã hội..............................27
b, Các biện pháp giải quyết khi quỹ mất cân đối.......................................................28
Chương II: Thực trạng tổ chức quỹ Bảo hiểm xã hội ở Việt nam hiện nay.........................30
I. Tạo nguồn....................................................................................................................................................30
1. Đối tượng tham gia...................................................................................................30
2. Mức và phương thức đóng góp...............................................................................31
II. Sử dụng nguồn (chi trả trợ cấp các chế độ bảo hiểm xã hội)..............................................................32
1. Chế độ ốm đau..........................................................................................................32
a, Các trường hợp được nghỉ hưởng trợ cấp ốm đau.................................................32
b, Điều kiện được hưởng trợ cấp...............................................................................32
c, Thời hạn và mức trợ cấp........................................................................................32
2. Chế độ thai sản.........................................................................................................33
a, Các trường hợp được hưởng..................................................................................33
b, Điều kiện...............................................................................................................33
c, Thời hạn và mức hưởng bảo hiểm xã hội..............................................................33
3. Chế độ tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp.......................................................34
a, Các trường hợp được xác định là tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp..................34
b, Điều kiện hưởng trợ cấp........................................................................................34
c, Các loại trợ cấp......................................................................................................34
4. Chế độ hưu trí...........................................................................................................35
a, Điều kiện................................................................................................................35
b, Mức trợ cấp............................................................................................................35
c, Sự thay đổi chế độ hưu trí......................................................................................36
5. Chế độ tử tuất...........................................................................................................36
a, Các trường hợp......................................................................................................36
b, Điều kiện hưởng....................................................................................................37
c, Các loại trợ cấp......................................................................................................37
III. Đánh giá hoạt động quỹ bảo hiểm xã hội..............................................................................................37
1. Công tác thu Bảo hiểm xã hội.................................................................................38
2. Công tác chi trả trợ cấp...........................................................................................41
3. Công tác đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội.....................................................................46
IV. Phương hướng tổ chức thu-chi quỹ bảo hiểm xã hội...........................................................................48
1. Sự mở rộng đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội bằng cả hình thức bắt buộc và tự nguyện.............................................................................................................48
2. Mở rộng hệ thống các chế độ bảo hiểm xã hội -Thực hiện chế độ trợ cấp thất nghiệp............................................................................................................................49
3. Dự báo quỹ bảo hiểm xã hội....................................................................................50
a, Dự báo thu bảo hiểm xã hội...................................................................................50
b, Dự báo chi quỹ BHXH..........................................................................................51
c, Cân đối quỹ BHXH...............................................................................................52
I. Cơ sở lý luận và thực tiễn..........................................................................................................................53
1. Sự ra đời, tồn tại và phát triển của quỹ bảo hiểm xã hội là một xu thế tất yếu của mỗi hệ thống bảo hiểm xã hội..................................................................................53
2. Quỹ bảo hiểm xã hội là hạt nhân của tổ chức bảo hiểm xã hội............................53
3. Từ những bất cập trong tổ chức quản lý và thực hiện..........................................54
4. Các chế độ có mục đích sử dụng và cơ chế đóng góp khác nhau........................54
5. Đáp ứng được chiến lược đầu tư dài hạn và ngắn hạn.........................................55
6. Phù hợp với nguyên tắc đổi mới của bảo hiểm xã hội..........................................56
iI. Những thuận lợi và khó khăn...................................................................................................................56
1. Thuận lợi...................................................................................................................56
2. Khó khăn...................................................................................................................57
III. Thành lập quỹ bảo hiểm xã hội thành phần ở Bảo hiểm xã hội Việt nam.........................................57
1. Quỹ bảo hiểm xã hội ngắn hạn................................................................................57
a, Các chế độ ngắn hạn..............................................................................................57
b, Xác định mức đóng góp BHXH............................................................................58
2. Quỹ bảo hiểm xã hội dài hạn...................................................................................59
a, Các chế độ dài hạn.................................................................................................59
b, Xác định mức đóng góp BHXH............................................................................60
Iv. Tổ chức thực hiện.....................................................................................................................................64
1. Sự thay đổi trong cơ cấu tổ chức và thực hiện.......................................................64
2. Nguồn quỹ BHXH ban đầu và vấn đề kinh phí hoạt động...................................67
3. Chiến lược đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội..................................................................70 Kết luận