CHƯƠNG 2 : NỘI DUNG DỰ ÁN KHẢ THI
2.3. Phân tích tài chính
2.3.1. Tổng vốn đầu tư và nguồn vốn:
a, Vốn lưu động
( Đơn vị: 106 đ)
Thành phần Năm Tổng
vốn
lưu động I. Vốn sản xuất Nguyên vật liệu nhập khẩu 2701 3270,9 3842,5 4312 4804,8 Nguyên vật liệu mua tại VN 1783,5 2056,8 2376,3 2606,6 2868,7 Điện, nước, nhiên
liệu 590,5795 605,6875 622,341 638,9065 657,769 Lương nhân viên
và bảo hiểm 9623,25 10104,4 10507,1 10928,0 11367,8 52530,55 II. Vốn lưu động Nguyên vật liệu tồn kho 3000 2000 1500 1250 800 Bán Thành phẩm tồn kho 50000 40000 42000 43000 41500 III. Vốn bằng tiền mặt 4000 4500 3200 3000 3500 IV. Tổng vốn lưu động dự án 71698,33 62537,79 64048,24 65735,51 65499,07 329518,9 Bảng 2.8 Tổng các thành phần vốn lưu động b, Vốn cố định ( Đơn vị: 106 đ)
Thành phần Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Tổng vốn cố
định Chi phí chuẩn bị 20000
Chi phí ban đầu về mặt
đất, mặt nước 50000 0 0 0 0
xưởng, cấu trúc hạ tầng Chi phí về máy móc thiết
bị dụng cụ 4924 500 100 200 0
Chi phí đào tạo 150 35 235 40 40
Tổng 86887,5 1535 1135 440 240 Bảng 2.9 Tổng các thành phần vốn cố định c, Tổng vốn đầu tư ( Đơn vị: 106 đ) Thành phần Năm
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
A. Vốn cố định 86887,5 1535 1135 440 240 B. Vốn lưu động 71698,33 62537,79 64048,24 65735,51 65499,07 Tổng 158585,83 64072,79 65183,24 66175,51 65739,07 Bảng 2.10 Tổng vốn đầu tư d, Nguồn vốn ( Đơn vị: 106 đ)
Bảng 2.11 Nguồn vốn do các bên tự huy động
Bên huy động vốn Giá trị phần vốn
góp Chiếm tỷ lệ Phương thức góp Cơng ty TNHH
TQT 60000 54,55% Tiền mặt và mặt bằng
Công ty Olam
Công ty Ứng dụng
CNC 20000 18,18% Tiền mặt và máy móc
Tổng 110000 100%
Bảng 2.12 Vốn vay
Giá trị Lãi suất % năm Bên chịu trách nhiệm cho vay hoặc dàn xếp cho vay
Vay ngắn hạn 10000 7% ACB
Vay trung hạn 15000 8% BIDV
Vay dài hạn 15000 8,5% VPBank
Tổng vốn vay: 40000 triệu đồng
Bảng 2.13 Tiến độ huy động vốn
Loại vốn Năm 1 Năm 2 Năm 3Năm Năm 4 Năm 5 1.Vốn tự huy động 2. Vốn vay ngắn hạn 10000 0 0 0 0 3. Vốn vay trung hạn 15000 0 0 0 0 4. Vốn vay dài hạn 15000 0 0 0 0 Tổng 40000 2.3.2. Doanh thu
1. Hạt điều rang muối: giá phân phối ( Đã tính cả bao bì và chi phí khác ...) : 200.000đ
2. Hạt điều sấy nguyên liệu: giá phân phối ( Đã tính cả bao bì và chi phí khác ...): 220.000đ
( Đơn vị : 106 đồng)
Tên sản phẩm Năm 1 Năm 2 Năm 3Năm Năm 4 Năm 5 Hạt điều rang muối 96000 100800 108000 112800 120000 Hạt điều sấy nguyên liệu 39600 42240 44880 48840 52800
Tổng 13560
0 143040 152880 161640 172800
Bảng 2.14 Doanh thu
2.3.3. Chi phí sản xuất
Bảng 2.15 Chi phí sản xuất của dự án
Bảng 2.17 Bảng dự trù tổng kết tài sản có
Bảng 2.18 Bảng dự trù tổng kết tài sản nợ và vốn riêng
2.3.6. Chiết khấu đồng tiền
2.3.6.1. Chi phí sử dụng vốn bình quân
2.3.6.2. Hiện giá bình quân của dự án (NPV)
Bảng 2.20 Hiện giá bình quân của dự án (NPV) với R = 0,1
R = 0,1
NPV = 114.973.090.948
2.3.6.3. Thời hạn hồn vốn có chiết khấu (T)
Nhận xét: Dự án hồn vốn (theo quan điểm hiện giá) vào khoảng 5 năm 5,25 tháng kể từ năm bắt đầu bỏ vốn
Bảng 2.22 Hiện giá bình quân của dự án (NPV) với R = 0,65
Với R = 0,65 ta có NPV = 290.035.554
Bảng 2.23 Hiện giá bình quân của dự án (NPV) với R = 0,66
Từ đó, ta tính được IRR = 0,658
2.3.7. Điểm hịa vốn lý thuyết
2.4 Nghiên cứu về Tổ chức - nhân sự
2.4.1 Cơ cấu tổ chức quản lý và vận hành dự án đầu tư2.4.1.1 Sơ đồ bộ máy Công ty 2.4.1.1 Sơ đồ bộ máy Cơng ty
Hình 2.16 Cơ cấu tổ chức của công ty TNHH TQT Tổng giám đốc Xưởng chế biến và văn phịng cơng đồn Trưởng phịng sản xuất Trưởng phịng Marketing Trưởng phịng tài chính Trưởng phịng kinh doanh Phó giám đốc
2.4.1.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của các bộ phận trong công ty
Tổng Giám đốc: là người điều hành và quyết định cao nhất về tất cả các
vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của Cơng ty.
Phó giám đốc: Là người chịu trách nhiệm và sự chỉ đạo trực tiếp của
Tổng Giám đốc.
Trưởng phòng sản xuất: có chức năng điều hành và quản lý hoạt động
của xưởng, quản lý chất lượng, số lượng nguyên liệu và thành phẩm, thực hiện kế hoạch sản xuất và giao hàng theo yêu cầu.
Trưởng phòng marketing: là cầu nối giữa bên trong và bên ngoài doanh
nghiệp, giữa sản phẩm và khách hàng. Thúc đẩy hoạt động bán hàng của công ty.
+ Nghiên cứu dự báo thị trường
+ Tổ chức triển khai chương trình sản phẩm mới + Phát triển sản phẩm mới
+ Giới thiệu sản phẩm, tư vấn khách hàng sử dụng sản phẩm
Trưởng phịng tài chính: quản lý tài chính, nghiên cứu, phân tích và xử
lý các mối quan hệ tài chính trong doanh nghiệp; xây dựng các kế hoạch tài chính; khai thác và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn, cảnh báo các nguy cơ đối với doanh nghiệp thơng qua phân tích tài chính và đưa ra những dự báo đáng tin cậy trong tương lai.
+ Kiểm soát doanh thu và thu tiền mặt của các điểm bán + Theo dõi công nợ nội bộ, công nợ khách hàng
+ Giám sát thu tiền khách hàng đúng hạn. + Theo dõi và tổng hợp chi tiết bán hàng.
+ Theo dõi chi trả chế độ, chiết khấu cho khách hàng
+ Thực hiện việc kê khai thuế giá trị gia tăng đầu ra chính xác và đúng thời hạn. + Theo dõi báo cáo tình hình chi trả chiết khấu cho khách hàng hàng ngày
Trưởng phòng kinh doanh: Tham mưu cho Tổng Giám đốc điều hành
hoạt động sản xuất kinh doanh đúng ngành nghề, đúng pháp luật, mang lại hiệu quả cao
+ Xây dựng mục tiêu, chiến lược phát triển kinh doanh, lập kế hoạch và triển khai thực hiện kế hoạch kinh doanh.
+ Tổng hợp phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh. + Kiểm tra tiến độ thực hiện hoạt động sản xuất
+ Quản lý, thống kê theo dõi tiến độ, kết quả thực hiện các hợp đồng kinh tế liên quan đến sản xuất kinh doanh
Các quản đốc phân xưởng:
+ Chịu trách nhiệm trước cấp trên về cơng tác quản lý, sử dụng lao động, máy móc thiết bị có hiệu qủa nhất.
+ Thúc đẩy, nhắc nhở nhân viên làm việc có hiệu quả
+ Thực hiện tốt các nội quy của nhà máy, của công ty về công tác quản lý lao động, quản lý tài sản và quản lý sản xuất, vệ sinh công nghiệp.
+ Báo cáo mọi hoạt động của xưởng từ sản phẩm đến công nhân cho cấp trên. + Đề xuất khen thưởng nhân viên ưu tú.
+ Tổ chức thực hiện việc hướng dẫn chuyên môn nghiệp kỹ thuật nghiệp vụ theo đúng yêu cầu của khách hàng.
+ Thực hiện công đoạn theo sự phân cơng của cấp trên giao phó + Vệ sinh máy móc thường xuyên để bảo quản máy móc.
+ Trong khi sử dụng máy phải chấp hành các yêu cầu và quy định sử dụng máy móc của cấp trên.
+ Khi làm việc, phải đúng vị trí, cơng đoạn do tổ trưởng sắp xếp.
+ Thường xuyên theo dõi số lượng hàng, báo cáo cho Tổ trưởng để không bị gián đoạn.
+ Khi phát hiện ra các dạng lỗi phải báo ngay cho Tổ trưởng, Kỹ thuật giải quyết.
+ Tắt máy, tắt điện, vệ sinh máy khi nghỉ giữa ca và ra về để tiết kiệm nhiên liệu
Bảng 2.25 Bảng Cơ cấu nhân viên công ty
Đơn vị: Người
Năm
Năm I Năm II Năm III Năm IV Năm V Năm VI
VN NN VN NN VN NN VN NN VN NN VN NN A. Nhân viên tr c têếp s nự ả xuâết 80 150 160 175 190 200 B. Nhân viên gián têếp 31 5 46 5 71 9 103 9 115 10 130 9 1.Nhân viên bán hàng 8 18 28 45 50 55 2. Nhân viên v n chuy nậ ể 15 20 25 40 45 50 3. Nhân viên kêế toán 1 1 3 3 4 5 4. B o vả ệ 2 2 5 6 7 8 5. Nhân viên nghiên c uứ 3 3 3 2 4 5 5 6 6 6 7 5 6. Kyỹ thu tậ viên 2 2 2 3 6 4 4 3 3 4 5 4 C. Nhân viên qu nả tr ,ị điêều hành 10 10 2 11 2 13 2 13 2 13 2 1.Giám đốếc 1 1 1 1 1 1 2. Phó giám đốếc 1 1 2 2 2 2 3. Trưởng phòng 4 4 1 4 1 5 1 5 1 5 1 4. Phó phịng 4 4 1 4 1 5 1 5 1 5 1
Bảng 2.26 Bảng Mức lương bình quân của các loại nhân viên
Đợn vị: USD/tháng
Năm
I II III IV V VI
A. Nhân viên người
nước ngoài 2020 2170 2355 2560 2815 3040
1. Trưởng phòng 650 690 740 780 840 890
2. Phó phịng 500 540 590 640 700 770
3. Nhân viên nghiên
c uứ 460 490 525 580 645 700
4. Kyỹ thu t viênậ 410 450 500 560 630 680
B. Nhân viên người
Vi t Namệ 5150 5540 5955 6355 6860 7510
1. Giám đốếc 950 1020 1070 1120 1200 1300
2. Phó giám đốếc 840 890 940 980 1030 1100
3. Trưởng phịng 640 680 720 770 820 880
4. Phó phịng 480 520 575 630 685 760
5. Kêế toán viên 350 400 455 515 570 630
6. Chuyên viên nghiên
c u và phát tri nứ ể 450 480 510 545 580 650
7. Kyỹ thu t viênậ 400 445 495 530 575 630 8. Nhân viên v nậ chuy nể 270 285 300 320 365 400 9. Nhân viên bán hàng 280 295 320 345 370 410 10. Cống nhân s n xuâếtả tr c têếpự 250 270 295 310 355 415 11. An ninh 240 255 275 290 310 335
Bảng 2.27 Mức lương tối thiểu và tối đa của người nước ngoài
Ch c vứ ụ M c lứ ương tốếi đa
(USD/tháng)
M c lứ ương tốếi thi uể
(USD/tháng)
Trưởng phịng 890 650
Phó phịng 770 500
Nhân viên 700 410
b. Với nhân viên người Việt Nam
Bảng 2.28 Mức lương tối thiểu và tối đa của người Việt Nam
Ch c vứ ụ M c lứ ương tốếi đa
(USD/tháng)
M c lứ ương tốếi thi uể
(USD/tháng) T ng giám đốếcổ 1300 950 Phó giám đốếc 1100 840 Trưởng phịng 880 640 Phó phịng 760 480 Nhân viên 650 450
2.4.3 Tính tốn quỹ lương hàng năm:
Bảng 2.29 Bảng Quỹ lương hàng năm
Năm(USD/tháng)
I II III IV V VI
A. Cho nhân viên người nước ngoài
+ Chuyên viên nghiên c u ứ
và phát tri nể
1380 980 2625 3480 3870 3500
+ B ph n qu n tr - điêều ộ ậ ả ị hành
2460 2660 2840 3080 3320
+ Kyỹ thu t viênậ 820 1350 2000 1680 2520 2720
T ng quỹỹ lổ ương cho nhân viên người nước ngoài
2200 4790 7285 8000 9470 9540
B. Cho nhân viên người Vi t Nam:ệ
+ B ph n qu n tr - điêều ộ ậ ả ị hành
29100 31100 36355 45500 48555 52520
+ Chuyên viên nghiên c u ứ
và phát tri nể 1350 1440 2040 2725 3480 4550 + B ph n tài chính- kêế ộ ậ tốn 350 400 1365 1545 2280 3150 + B ph n s n xuâếtộ ậ ả 20000 40500 49200 69250 74500 93000 + B ph n khác (bán hàng,ộ ậ v n t i, an ninh)ậ ả 19750 33400 40910 50905 62590 72385
T ng quỹỹ lổ ương cho nhân viên người Vi t Nam:ệ
70550 106840 129870 169925 191405 225605
C. T ng quỹỹ lổ ương c a dủ ự
án (A+B) (USD/năm)
2.4.4 Phương hướng tuyển dụng, đào tạo nhân viên
Doanh nghiệp thực hiện việc tuyển dụng nhân viên từ các trường Cao đẳng Đại học trong nước. Tuyển dụng trên các trang thông tin đại chúng,các bài báo và các trang tuyển việc làm trực tuyến.
Công ty sẽ cho nhân viên đi đào tạo tại Thái Lan để học hỏi kinh nghiệm, nâng cao năng lực, tìm hiểu thêm về hạt điều để tạo ra những sản phẩm mới nhằm đa dạng hóa sản phẩm. Thời gian đào tạo từ 3- 9 tháng.
Tại Việt Nam: nhân viên được đào tạo về nghiệp vụ cơ bản liên quan đến cơng việc, có thể vận hành được máy móc, các trang thiết bị. Thời gian đào tạo 3 tháng.
2.4.5 Chi phí đào tạo hàng năm
Bảng 2.30 Bảng Chi phí đào tạo hàng năm
Đơn vị: USD Năm I II III IV V VI A. Đào t o t i nạ ạ ước ngoài 4800 5100 5450 5600 5900 6000 B. Đào t o t i Vi t Namạ ạ ệ 3000 3500 3700 4100 4350 4700 T ng chi phí đào t oổ ạ 7800 8600 9150 9700 10250 10700
2.5 Nghiên cứu hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án.2.5.1 Chỉ tiêu giá trị gia tăng thuần: 2.5.1 Chỉ tiêu giá trị gia tăng thuần:
“Là tiêu chuẩn cơ bản biểu thị toàn bộ ảnh hưởng của dự án đối với nền kinh tế, dưới dạng tổng quát nhất: Giá trị gia tăng là phần chênh lệch giữa giá trị đầu ra và giá trị đầu vào mua ngoài. Việc đánh giá các dự án thường được dựa vào giá trị gia tăng thuần. Giá trị gia tăng thuần do dự án tạo ra tính bằng cơng thức:”
NVA = O – ( MI + I )
NVA là giá trị gia tăng do dự án mang lại. O: là doanh thu hay giá trị đầu ra.
MI: là giá trị đầu vào vật chất thường xuyên và các dịch vụ mua ngoài. I : là khấu hao cơ bản hàng năm.
Tính cho cả đời dự án: ∑ NVA = ∑i=1 n O i - ( ∑i=0 n MI i + Ii.)
Bảng 2.31 Bảng giá trị gia tăng thuần
Năm O I MI NVA 1 135600 13927,5 13521,08 108151,42 2 143040 13927,5 10148,40 118964,10 3 152880 13927,5 10911,94 128040,56 4 161640 13927,5 11955,70 135756,80 5 172800 13927,5 12819,30 146053,20 2.5.2 Các tác động của dự án đến xã hội
a, Việc làm và thu nhập của người lao động:
Bảng 2.32 Tổng thu nhập người lao động Việt Nam và nước ngoài
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Sốế người lao đ ng Vộ i t ệ Nam 121 206 242 291 318 T ng thu nh p ngổ ậ ười lao
đ ng Vộ i t ệ Nam (USD/năm) 61800 66480 71640 76260 82320 Sốế người lao đ ng nộ ước
ngoài 10 14 22 22 24
T ng thu nh p c a ngổ ậ ủ ười lao đ ng nộ ước ngoài
(USD/năm)
24240 26040 28260 30720 33780
Việc thành lập công ty đã tạo rất nhiều công ăn việc làm bởi lẽ nền công nghiệp chế biến hạt điều đang rất phát triển, đặc biệt là dòng sản phẩm hạt điều rang muối đang rất thịnh hành ngày nay. Mặc dù rất nhiều hãng nơng sản cũng đang
theo đuổi dịng sản phẩm này song để đạt được một sản phẩm có sức cạnh tranh thật sự và đảm bảo các yêu cầu về an toàn cho người sử dụng, thân thiện với môi trường, áp dụng kỹ thuật mới hiệu quả….các công ty phải mất 4-6 năm để nghiên cứu chưa kể thời gian đưa vào sản xuất thử nghiệm.
Đây là sản phẩm địi hỏi người cơng nhân trực tiếp sản xuất phải lành nghề, tiếp thu tốt các vấn đề đã được đào tạo, trung thực trong quá trình sản xuất,v.v…. bởi đây là sản phẩm lương thực có mức độ dưỡng chất cùng những lợi ích vượt trội, phù hợp với mọi đối tượng khách hàng.
Ngồi ra, các cơng nhân cịn cần tn thủ nghiêm ngặt quy định giữ vệ sinh an tồn cho q trình sản xuất sản phẩm.
Đối với các công nhân phụ trách sửa chữa và bảo dưỡng máy móc thiết bị cần u cầu trình độ giỏi, hiểu biết về tất cả các máy móc thiết bị và từng được đào tạo bài bản.
Yêu cầu đối với các nhân viên văn phịng cũng giống như u cầu của các cơng ty khác đối với từng vị trí cụ thể.
b, Đóng góp cho ngân sách nhà nước :
Bảng 2.33 Tổng số tiền đóng góp cho ngân sách nhà nước qua các năm
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5