- Cổ tức, lợi nhuận đã cho cho chủ sở hữu
3.1.3.3. Phân tích một số tỷ số tài chính chủ yếu:
Phân tích dựa theo số liệu Bảng 3.1 và Bảng 3.7:
Tỉ số phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh:
+ Dòng tiền trên tổng tài sản = CFO = 13,22% Tổng tài sản bình qn
Trong đó:
Dịng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (CFO) = 68.174.143.805 đồng Tổng tài sản bình quân = (502.254.834.926+529.186.843.445) : 2 = 515.720.839.185,5đồng
Dịng tiền của Cơng ty được sử dụng cải thiện hơn nhiều, tỷ số 13,22% này là khá tốt.
+ Dòng tiền trên vốn chủ sở hữu = CFO = 42,56% Vốn chủ sở hữu bình qn
Việc cơng ty sử dụng vốn chủ sở hữu để tạo ra tiền từ hoạt động kinh doanh là rất hiệu quả, cơng ty đã biết sử dụng vốn của mình một cách rất hợp lý.
Các tỷ số về khả năng thanh toán:
+ Tỷ số khả năng trả nợ = CFO = 19,26% Tổng nợ phải trả bình quân
Mỗi đồng nợ phải trả của cơng ty được đảm bảo thanh tốn bởi 19,26 đồng từ hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính tương đối bất ổn định.
+ Tỷ số khả năng trả nợ ngắn hạn = CFO = 47,29% Nợ ngắn hạn bình quân
Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của cơng ty khá tốt từ dịng tiền hoạt động kinh doanh.
+ Tỷ số khả năng trả hết nợ dài hạn = CFO = 32,48% Nợ dài hạn bình qn
Cơng ty phải mất thời gian để có thể trả nợ, nhưng nó khơng q dài doanh nghiệp vẫn có khả năng trả nợ.
Tóm lại, sau một năm kinh tế đầy khó khăn thì Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây Phú Hưng Gia đã có những bước cải thiện tốt.Việc quản lý của công ty là khá tốt, doanh thu từ hoạt động kinh doanh luôn được đảm bảo, đây là hoạt động chính của doanh nghiệp khi nó ổn định và tăng so với năm 2008 là một điều đáng mừng cho tình hình tài chính của doanh nghiệp là có một luồng thu đáng kể đó là tiền vay ngắn hạn và dài hạn nhận được.
Các chỉ số dòng tiền đều rất khả quan, cho thấy vị thế của doanh nghiệp đang được tăng cường về tiền mặt dẫn đến chất lượng lợi nhuận được cải thiện. Tuy có chút vấn đề về trả nợ từ dòng tiền hoạt động kinh doanh nhưng doanh nghiệp vẫn có thể đảm bảo được tốt dịng tiền của chính mình.