2.2. Tình hình kinh doanh của công ty
2.2.1.2. Phân tích khái quát về nguồn vốn
Phân tích khái quát về nguồn vốn nhằm:
- Đánh giá tính hợp lý và hợp pháp nguồn vốn của cơng ty. - Đánh giá khả năng tự chủ tài chính của cơng ty
Bảng 2.7: Phân tích tình hình nguồn vốn của cơng ty năm 2010
ĐVT: 1,000 đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
A. Nợ phải trả 48,637,141 79.57 84,100,141 83.02 35,463,000 3.46 I. Nợ ngắn hạn 48,621,201 99.97 83,987,072 99.87 35,365,871 -0.10 II. Nợ dài hạn 15,940 0.03 113,069 0.13 97,129 0.10 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 12,490,015 20.43 17,197,109 16.98 4,707,094 -3.46 I. Vốn chủ sở hữu 12,204,527 97.71 17,071,070 99.27 4,866,543 1.55
II. Nguồn vốn kinh phí
và quỹ khác 285,488 2.29 126,039 0.73 -159,449 -1.55
Tổng nguồn vốn 61,127,156 100.00 101,297,250 100.00 40,170,094 0.00
Nhận xét: Nguồn vốn của doanh nghiệp năm 2010 tăng 40,170,094 nghìn đồng
tăng 65.72% so với năm 2009 chứng tỏ khả năng huy động vốn của doanh nghiệp tốt hơn nguyên nhân là do:
Do nợ phải trả tăng 35,463,000 nghìn đồng, tỷ trọng tăng 3.46%. Đây là biểu hiện chứng tỏ khả năng chiếm dụng vốn của công ty so với công ty khác tốt và chủ yếu tăng do nợ ngắn hạn tăng 35,365,871 nghìn đồng do phải trả người bán hàng hố và người mua trả tiền trước nhưng tỷ trọng giảm 0.10% so với năm 2009; nợ dài hạn thì tăng 97,129 nghìn đồng tỷ trọng tăng 0.10%.
Do nguồn vốn chủ sở hữu tăng 4,707,094 nghìn đồng và nhưng tỉ suất đầu tư giảm 3.46% đây là biểu hiện tính tự chủ về tài chính của cơng ty chưa được nâng cao hơn, nhưng cơng ty hồn tồn chủ động trong hoạt động của mình, các họat động kinh doanh của cơng ty có hiệu quả. Nguồn vốn chủ sở hữu biến động do các yếu tố sau:
+ Do vốn chủ sở hữu tăng lên 4,866,543 nghìn đồng, tăng 39.87%.
+ Do nguồn vốn kinh phí và quỹ khác giảm 159,449 nghìn đồng, tỷ lệ giảm 55.85%.
Nợ phải trả tăng trong khi tổng nguồn vốn tăng và vốn chủ sở hữu tăng lên là biểu hiện không tốt lắm về tình hình tài chính của cơng ty. Nguồn vốn của công ty tăng gần gấp đôi nhưng chủ yếu là do vay nợ, chiếm dụng vốn nên chưa chủ động trong nguồn vốn tốt.