I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VPBANK
6. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG
6.1. NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC
Hoạt động tớn dụng là lĩnh vực sinh lời chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Vỡ thế, để đẩy mạnh hoạt động tớn dụng phỏt triển, VPBank khụng ngừng củng cố và nõng cao vai trũ đi đầu trong việc hoàn thiện hoạt động thẩm định tớn dụng. Mặc dự vừa trải qua giai đoạn khủng hoảng và thoỏt khỏi dƣới sự kiểm soỏt của NHNN, song VPBank đó khụng những hồi phục mà cũn đẩy mạnh hoạt động tớn dụng phỏt triển đi lờn chỉ trong một thời gian ngắn.
Trƣớc hết, những thành cụng của VPBank trong hoạt động thẩm định tớn dụng đối với DN N&V thể hiện ở chất lƣợng hoạt động tớn dụng DN N&V, cỏc chỉ tiờu doanh số cho vay, dƣ nợ cho vay đối với cỏc DN N&V liờn
Trần Thị Quỳnh Soa 76 Lớp : A15 - K42D - KTNT
(gần 70%), tỷ lệ nợ xấu đến năm 2006 chỉ cũn 0,58% tổng dƣ nợ, thấp hơn rất nhiều so với tỷ lệ nợ xấu chung của Ngành Ngõn hàng Việt Nam (khoản 7%).
Ngoài ra, riờng trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng DN N&V, VPBank đó cú sự tổ chức một cỏch hợp lý, phõn cụng về mặt nhiệm vụ và trỏch nhiệm rừ ràng đối với từng cỏn bộ. Điều này khụng những tạo thuận lợi cho
CBTD khi thực hiện cụng tỏc thẩm định mà cũn thuận lợi đối với cả DN N&V đi vay vốn. Hơn nữa, VPBank cú đội ngũ CBTD trẻ, nhiệt tỡnh, tận tõm trong cụng việc. Bằng sự cẩn trọng và chắc chắn của mỡnh, họ đó giỳp cỏc doanh nghiệp thỏa món đƣợc yờu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh, thực hiện dự ỏn, khiến cho khỏch hàng rất hài lũng và tin tƣởng khi lựa chọn ngõn hàng.
Thứ ba, thành cụng trong hoạt động thẩm định tớn dụng DN N&V cũn thể hiện ở mặt thời gian thực hiện. VPBank đƣợc đỏnh giỏ là ngõn hàng cú
thế mạnh trong việc đảm bảo đỳng tiến độ thẳm định, giỳp doanh nghiệp nắm bắt đƣợc thời cơ kinh doanh và qua đú tạo đƣợc lũng tin của cỏc doanh nghiệp đối với Ngõn hàng. Cú đƣợc thành cụng đú là do cú sự chỉ đạo đỳng đắn và kịp thời của ban lónh đạo trong việc quy định thời gian thẩm định hợp lý, và cũn cú cả sự cố gắng của cỏn bộ cụng nhõn viờn trong việc hoàn thành cụng tỏc theo đỳng tiến độ đề ra.
Việc ỏp dụng những cụng nghệ thụng tin, điện tử cũng gúp phần đỏng
kể vào thành cụng trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng núi chung và thẩm định tớn dụng DN N&V núi riờng. Thỏng 04/2006, Ngõn hàng ký với Tập đoàn Temenos mua phần mềm CoreBanking, giỳp CBTD nhập số liệu và theo dừi cỏc khoản vay một cỏch chớnh xỏc. Hơn nữa, VPBank luụn sử dụng cỏc chƣơng trỡnh trờn mỏy tớnh để tớnh toỏn cỏc hệ số tài chớnh doanh nghiệp, và hiệu quả kinh tế của cỏc phƣơng ỏn kinh doanh, qua đú, cú thể mang lại những kết quả chớnh xỏc và rỳt ngắn đƣợc thời gian thẩm định doanh nghiệp.
Trần Thị Quỳnh Soa 77 Lớp : A15 - K42D - KTNT
6.2. Những khú khăn, hạn chế và nguyờn nhõn
Bờn cạnh những kết quả đỏng khớch lệ mà VPBank đạt đƣợc, cụng tỏc thẩm định tớn dụng DN N&V tại VPBank vẫn cũn tồn tại những khú khăn và hạn chế, chƣa đạt đƣợc chất lƣợng nhƣ mong muốn.
6.2.1. Khú khăn
Trong quỏ trỡnh thực hiện cụng tỏc thẩm định tớn dụng đối với cỏc DN N&V, VPBank vẫn gặp phải những khú khăn sau:
Khú khăn từ phớa Ngõn hàng
Khú khăn đầu tiờn phải kể đến cú tỏc động trực tiếp đến sự thành cụng trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng DN N&V là những khú khăn về cơ sở vật chất của VPBank phục vụ cho cụng tỏc này. Nhƣ trờn đó phõn tớch, việc thu thập và nắm bắt thụng tin về doanh nghiệp cú ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong quỏ trỡnh thẩm định doanh nghiệp. Tuy nhiờn, cơ sở vật chất phục vụ CBTD Ngõn hàng tỡm hiểu thụng tin cũn cú nhiều yếu kộm nhƣ điều kiện đi lại của CBTD đến cỏc doanh nghiệp cũn gặp khú khăn. Hoặc những điều kiện cần thiết để CBTD cú thể tiếp cận đƣợc với cỏc nguồn thụng tin cũn cú nhiều khú khăn: chƣa cú thiết bị thụng tin trực tuyến về khỏch hàng giữa cỏc ngõn hàng trong cựng hệ thống…
Khú khăn từ phớa doanh nghiệp
Sự bảo mật thụng tin của doanh nghiệp cũng là nguyờn nhõn gõy khú khăn trở ngại cho cụng tỏc thẩm định tớn dụng doanh nghiệp. Cỏc doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh đều cú những thụng tin bớ mật mang tớnh cạnh tranh với những doanh nghiệp khỏc hoặc những thụng tin về cỏch thức làm ăn riờng của doanh nghiệp, vỡ thế doanh nghiệp thƣờng khụng muốn tiết lộ rộng rói. Khi đú, việc CBTD thẩm định sẽ khú cú thể phỏt hiện đầy đủ
Trần Thị Quỳnh Soa 78 Lớp : A15 - K42D - KTNT
tỡnh hỡnh thực tế về doanh nghiệp, từ đú sẽ cú những sự đỏnh giỏ thiếu chớnh xỏc trong quỏ trỡnh cho vay.
Khú khăn từ phớa cơ chế chớnh sỏch Nhà nƣớc
Những quyết định và văn bản hƣớng dẫn về cụng tỏc phõn tớch đỏnh giỏ khỏch hàng trong hoạt động tớn dụng là tƣơng đối đầy đủ, nhƣng việc ỏp dụng vào thực tế tại VPBank gặp rất nhiều những khú khăn. Ngoài ra, cũn nhiều những quy định của Nhà nƣớc đối với cỏc doanh nghiệp cũn chƣa đƣợc thực hiện đầy đủ, cụ thể là những quy định về chế độ kiểm toỏn bắt buộc, về thống nhất chuẩn mực kế toỏn doanh nghiệp… chƣa đƣợc cỏc doanh nghiệp thực hiện một cỏch nghiờm tỳc đó gõy khú khăn cho cụng tỏc thẩm định của Ngõn hàng.
6.2.2. Hạn chế
Qua phõn tớch thực trạng hoạt động thẩm định tớn dụng DN N&V tại VPBank, cú thể khẳng định rằng cụng tỏc này đƣợc cỏc CBTD thực hiện khỏ tốt. Tuy nhiờn, trong quỏ trỡnh thực hiện hoạt động thẩm định tớn dụng núi chung và hoạt động thẩm định tớn dụng DN N&V núi riờng, Ngõn hàng VPBank vẫn cũn tồn tại một số hạn chế nhất định.
- Cụng tỏc quản lý, kiểm soỏt hoạt động thẩm định tớn dụng tại VPBank chƣa tốt.
- Tớnh khoa học, hợp lý của quy trỡnh nghiệp vụ do ngõn hàng ban hành chƣa thực sự cao.
- Phong cỏch làm việc của cỏc CBTD chƣa thực sự chuyờn nghiệp.
Những hạn chế này cú thể xuất phỏt từ những nguyờn nhõn chủ quan từ phớa Ngõn hàng, đồng thời cú thể xuất phỏt từ những nguyờn nhõn khỏch quan từ phớa Nhà nƣớc và khỏch hàng.
6.2.3. Nguyờn nhõn
a. Nguyờn nhõn chủ quan
Trần Thị Quỳnh Soa 79 Lớp : A15 - K42D - KTNT
Cơ chế quản lý hoạt động thẩm định tớn dụng của VPBank đƣợc thực hiện theo cơ cấu tổ chức của Ngõn hàng. Tuy nhiờn, cơ chế này cũn cú một số điểm chƣa phự hợp, cho nờn cụng tỏc thẩm định tớn dụng DN N&V của Ngõn hàng chƣa thực sự hoàn thiện. Cú thể cụ thể húa những bất cập trong cơ chế quản lý đú nhƣ sau:
- Tại cỏc chi nhỏnh cấp 2 hay phũng Giao dịch của VPBank chƣa cú sự phõn cụng chuyờn mụn trong lĩnh vực thẩm định khỏch hàng. Cỏc CBTD phải thực hiện quy trỡnh thẩm định đối với mọi chủ thể từ cỏ nhõn đến doanh nghiệp. Đồng thời cũng khụng cú sự phõn biệt về lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, ngoại trừ những trƣờng hợp quan trọng hoặc doanh nghiệp cú nhu cầu vay vốn với quy mụ lớn, thời hạn dài thỡ hồ sơ đƣợc điều chuyển cho cỏc CBTD cú trỡnh độ và kinh nghiệm thực hiện. Chớnh vỡ vậy, hiệu quả cụng tỏc thẩm định tớn dụng khụng thực sự đạt kết quả cao nhất.
- Quản lý cụng tỏc thẩm định tớn dụng đối với từng mún vay trong giai đoạn phỏt triển của VPBank là cụng việc khú khăn đối với đội ngũ lónh đạo của Ngõn hàng. Hơn nữa, cơ chế quản lý tớn dụng của Ngõn hàng hiện tại là bộ phận làm cụng tỏc tớn dụng trực tiếp thực hiện cụng tỏc quản lý này dƣới sự chỉ đạo của ban lónh đạo mà khụng cú sự phõn cụng bộ phận cú chức năng quản lý riờng. Do đú, sự thiếu khỏch quan trong cơ chế quản lý đang là nguy cơ tiềm tàng ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động thầ định tớn dụng của Ngõn hàng trong thời gian tới - giai đoạn phỏt triển của Ngõn hàng.
Ngõn hàng thiếu sự giỏm sỏt chặt chẽ cụng tỏc thẩm định tớn dụng DN N&V Những tồn tại trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng một phần là do cơ chế kiểm tra, kiểm soỏt cũn nhiều hạn chế. Bộ phận Kiểm soỏt nội bộ Ngõn hàng mặc dự cú những cỏn bộ giỏi nghiệp vụ, giàu kinh nghiệm, nhƣng do số lƣợng cỏn bộ mỏng, trong khi sự phỏt triển về hoạt động tớn dụng tại Ngõn hàng đang ngày càng mạnh mẽ, vỡ thế cho nờn việc thực hiện kiểm tra sau cho vay
Trần Thị Quỳnh Soa 80 Lớp : A15 - K42D - KTNT
trở nờn quỏ tải và khụng đƣợc chặt chẽ. Do đú, tại ngõn hàng khụng trỏnh khỏi nhiều sai sút trong cụng tỏc thẩm định.
Trỡnh độ nghiệp vụ và kinh nghiệm của cỏc CBTD Ngõn hàng
Hiện nay, hệ thống mạng lƣới của VPBank phỏt triển mạnh mẽ, rất nhiều chi nhỏnh mới đƣợc thành lập, cỏc CBTD đƣợc điều chuyển từ nơi khỏc về, trong đú số ngƣời cú kinh nghiệm thực tế khụng phải là nhiều. Hơn nữa, trong số cỏc CBTD đƣợc tuyển thờm làm cụng tỏc tớn dụng hầu hết là ngƣời trẻ, mới tốt nghiệp, họ thiếu rất nhiều kinh nghiệm và kiến thức cũn khụng vững vàng. Thực tế đó cho thấy trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng doanh nghiệp, cỏc bỏo cỏo thẩm định do cỏc CBTD lập cũn quỏ sơ sài và khụng đầy đủ.
Ngoài ra, một số CBTD cũn khụng tốt nghiệp đỳng theo chuyờn ngành tớn dụng. Vỡ thế, trỡnh độ chuyờn mụn trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng cũn bộc lộ những hạn chế. Việc khụng ngừng nõng cao trỡnh độ nghiệp vụ, cũng nhƣ kiến thức thực tế về thị trƣờng cho đội ngũ CBTD Ngõn hàng là vụ cựng quan trọng đối với sự phỏt triển của Ngõn hàng. Chớnh vỡ vậy, Ngõn hàng cần cú những biện phỏp kịp thời để khắc phục những hạn chế từ bản thõn cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng.
Quy trỡnh thẩm định tớn dụng DN N&V của Ngõn hàng cũn thiếu sút và chƣa chuẩn mực
Những nội dung trong từng phƣơng diện thẩm định mà VPBank đang thực hiện cũn chƣa đầy đủ, vẫn cũn quỏ sơ sài và đụi khi thiếu những nội dung phõn tớch cơ bản. Điều này hầu nhƣ hay diễn ra trong quỏ trỡnh đỏnh giỏ năng lực tài chớnh doanh nghiệp. Khi phõn tớch cỏc hệ số tài chớnh, Ngõn hàng thƣờng ớt quan tõm đến nhúm cỏc hệ số sinh lời và nhúm hệ số tỉ lệ hoạt động. Cỏc đỏnh giỏ của CBTD thƣờng khụng cú sự so sỏnh ngang (so sỏnh với những doanh nghiệp cựng lĩnh vực hoạt động - so sỏnh tƣơng quan ngành). Hơn nữa, hoàn toàn khụng hề cú sự phõn tớch cỏc bỏo cỏo lƣu chuyển tiền tệ và phõn tớch điểm hũa vốn của doanh nghiệp. Đõy là nội dung hết sức quan
Trần Thị Quỳnh Soa 81 Lớp : A15 - K42D - KTNT
trọng khi đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp. Cú thể thấy đõy khụng chỉ thể hiện những thiếu sút trong quy trỡnh mà cũn thể hiện sự hạn chế về mặt trỡnh độ nghiệp vụ của cỏc CBTD Ngõn hàng.
b. Nguyờn nhõn khỏch quan
Trỡnh độ và sự thiếu trung thực của khỏch hàng
Ngõn hàng thƣờng gặp hai trở ngại chớnh từ cỏc doanh nghiệp vay vốn, đú là sự hạn chế về trỡnh độ và sự thiếu trung thực, lành mạnh. Rất ớt cỏc doanh nghiệp trỡnh đầy đủ thụng tin, văn bản cần thiết cho Ngõn hàng ngay từ đầu. Những bỏo cỏo tài chớnh là căn cứ quan trọng để Ngõn hàng đỏnh giỏ về doanh nghiệp thỡ ở nƣớc ta cụng tỏc kế toỏn kiểm toỏn cũn rất lỏng lẻo, dẫn tới tớnh chớnh xỏc của những tài liệu trờn khụng cao và phụ thuộc nhiều vào ý chớ chủ quan của doanh nghiệp, mà nhiều trƣờng hợp doanh nghiệp cố tỡnh bỏo cỏo sai lệch để cú thể vay vốn ngõn hàng, từ đú nhận định về doanh nghiệp, về dự ỏn vay vốn cũng bị sai lệch.
Hai trở ngại trờn cũn tiếp tục thể hiện khi dự ỏn vay vốn đó đi vào thực hiện. Cú khi nhiều dự rất hiệu quả nhƣng chỉ do chủ doanh nghiệp khụng cú khả năng điều hành, giỏm sỏt mà gõy thất thoỏt, giảm hiệu quả. Đú là chƣa kể doanh nghiệp cố tỡnh sai phạm, trỡ hoón việc trả nợ cho Ngõn hàng để chiếm dụng vốn, tạo ra những khú khăn để yờu cầu Ngõn hàng muốn cựng cứu vón thỡ phải tiếp tục bỏ vốn hay nới lỏng những điều kiện tớn dụng. Khi đú cụng tỏc thu hồi nợ gặp khú khăn và cụng tỏc thẩm định lại bị đỏnh giỏ là khụng cao.
Mụi trƣờng kinh tế, phỏp luật cũn chƣa ổn định
Trong những năm gần đõy, mụi trƣờng kinh tế của nƣớc ta khỏ sụi động, thị trƣờng chứng khoỏn ra đời và hoạt động sụi nổi, Luật doanh nghiệp thực sự đi vào cuộc sống và một số chớnh sỏch của Chớnh phủ đó làm cho hoạt động kinh doanh nhộn nhịp hơn.
Tuy vậy, xu hƣớng hội nhập mạnh mẽ cũng làm cho thị trƣờng đầu ra, đầu vào của cỏc doanh nghiệp cú nhiều biến động, gõy khú khăn cho việc dự
Trần Thị Quỳnh Soa 82 Lớp : A15 - K42D - KTNT
đoỏn cỏc chỉ tiờu của dự ỏn vay vốn. Những chỉ tiờu nhƣ giỏ thành, giỏ bỏn hay mức tiờu thụ là những chỉ tiờu cơ bản để tớnh toỏn hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nhƣng dự đoỏn đƣợc phự hợp với những động thỏi thƣờng xuyờn của thị trƣờng thỡ rất phức tạp và cụng phu đối với Ngõn hàng.
Khụng những thế, sự xuất hiện của nhiều Ngõn hàng nƣớc ngoài và cả cỏc NHTM cổ phần trong nƣớc đó làm giảm bớt thị phần của VPBank. Vỡ sức ộp cạnh tranh, Ngõn hàng muốn tận dụng tối đa, đỏp ứng tối đa những khỏch hàng đến với mỡnh, vỡ vậy mà đụi khi cụng tỏc thẩm định bị xem nhẹ sau mục tiờu về tăng dƣ nợ hay tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong cơ cấu cho vay.
Sự nới lỏng trong cụng tỏc quản lý, kiểm tra kiểm soỏt của cỏc cơ quan Nhà nƣớc cũng là một thực trạng gõy nhiều khú khăn cho Ngõn hàng khi thẩm định tớn dụng. Ngõn hàng khụng thể đủ điều kiện cũng nhƣ tƣ cỏch để điều tra kỹ càng về tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp, tỡnh hỡnh thực hiện…mà chỉ cú thể căn cứ vào những văn bản đó đƣợc phờ duyệt, chứng nhận của cỏc cơ quan quản lý, vậy mà những văn bản ấy khụng chớnh xỏc thỡ khú cú thể đũi hỏi sự chớnh xỏc cao của cụng tỏc thẩm định. Đặc biệt là một loạt cỏc DN N&V đƣợc thành lập ồ ạt mà chƣa cú cơ chế kiểm soỏt chặt chẽ, tạo khe hở cho những gian lận, thiếu lành mạnh, đõy là những thỏch thức lớn với Ngõn hàng. Sự hỗ trợ từ cỏc cơ quan nhƣ CIC (Trung tõm Thụng tin tớn dụng khỏch hàng của NHNN), từ NHNN hay từ cỏc bộ ban ngành cũn kộm hiệu quả, chƣa tƣơng xứng là một kờnh thụng tin, là những cơ quan cú chức năng thỳc đẩy sự phỏt triển của hệ thống ngõn hàng.
Về mụi trƣờng phỏp lý, những quy định trong cả lĩnh vực đầu tƣ lẫn hoạt động ngõn hàng đều cũn thiếu chi tiết, cụ thể, gõy khú khăn cho việc thực hiện. Cỏc văn bản phỏp quy cũn chồng chộo, nhiều khe hở, khụng cú tỏc dụng hữu hiệu hạn chế những sai phạm của cỏc doanh nghiệp vay vốn ngõn hàng. Thờm vào đú, sự thay đổi thƣờng xuyờn của cỏc quy chế làm mụi
Trần Thị Quỳnh Soa 83 Lớp : A15 - K42D - KTNT
trƣờng đầu tƣ trở nờn khụng ổn định, việc đỏnh giỏ, dự đoỏn khú khăn hơn,