II. Một số đặc điểm kinh tế kỹ thuật ảnh hởng đến công tác đấu thầu của công ty
5. Đặc điểm về vốn và tài chính
Một trong nững đặc điểm nổi bật của hoạt động xây dựng là thời gian kéo dài và khối lợng công việc lớn các doanh nghiệp xây dựng thờng phải ứng trớc một số tiền lớn để thực hiện thi cơng. Vì vậy vốn và tài chính là một vấn đề hết sức quan trọng thể hiện khả năng đảm bảo thi cơng cơng trình. Vì những lý do đó mà vấn đề về vốn và tài chính ln đợc cơng ty đặc biệt quan tâm.
Là một cơng ty có cơng tác hạch tốn - bộ máy kế tốn đợc sắp xếp bố trí gọn nhẹ kiêm nhiệm nhằm đáp ứng yêu cầu biên chế gọn nhẹ và quản lý tập trung . Bọ máy tài chính kế tốn của cơng ty gồm 9 ngời và một số nhân viên thống kê các cơng trình thi cơng
Bảng 3: Bảng cân đối kế toán Ngày 31 tháng 12 năm 2000 Đơn vị : 1.000 đ Các chỉ tiêu 1998 1999 2000 1. Doanh số 71.610.819.035 83.841.336.410 113.969.994.386 2. Tổng doanh thu 56.326.708.094 81.709.750.135 112.073.186.150 3. Tổng tài sản có 45.947.646.232 65.641.542.889 74.740.044.545 - Tài sản có lu động 39.327.090.607 58.769.323.628 67.724.093.021 4. Tổng tài sản nợ 45.974.646.232 65.641.542.889 74.740.044.545 - Tài sản nợ lựu động 32.728.530.694 53.000.328.786 59.155.170.788
5. Lợi nhuận trớc thuế 505.762.223 742.736.750 2.161.293.316
6. Lợi nhuận sau thuế 379.072.223 549.126.467 1.620.969.987
Bảng cân đối kế toán cho ta thấy tài sản lu động của công ty tăng lên tơng ứng năm 2000 so với năm 1999 là 137%. Ngng có một đặc điểm cần lu ý là các khoản phải thu và các khoản phải thu liên tục trong cơ cấu tài sản lu động: 54% năm 1999 và 59% năm 2000. Điều này chứng tỏ có nhiều cơng trình bàn giao nhng cha đợc chủ đầu t thanh toán gây ứ đọng vốn lu động. Tài sản cố định của cơng ty chủ yếu là máy móc thiết bị thi cơng. Để có đủ vốn cho thi cơng, để các đơn vị thực sự sử dụng hiệu quả khối lợng máy móc thiết bị hiện có, đầu t cho tài sản cố định của công ty trong những năm qua đợc quản lý chặt chẽ: Kinh phí đầu t cho tài sản cố định năm 2000 bằng 102% năm 1999.
Xét về cơ cấu nguồn vốn thì nợ phải trả của công ty chiếm tỷ lệ khá hợp lý (năm 1999: 45%; năm 2000: 335 ). Đây là một yếu tố rất thuận lợi của công ty bởi nếu công ty đảm bảo đợc khả năng thanh tốn thì tránh đợc các rủi ro trong kinh doanh điều này có thể thấy rõ hơn trong các chỉ tiêu tài chính của cơng ty.
Bảng4: Một số chỉ tiêu tài chính quan trọng của cơng ty xây lắp vật t thiết bị kỹ thuật hai năm 1999 -2000
T
TT Chỉ tiêu tính Đơn vị 1999 2000
1 Doanh thu xây lắp (TR) Tỷ đồng 40 46,4
3 Khả năng thanh toán hiện
tại (TSKĐ/Nợ ngắn hạn) Lần 1,7 2,45
4 Hệ số nợ (tổng nợ/ tổng tài
sản) Lần 0,45 0,33
5 Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm
(KN/ TR) % 0,04 0,038
Những chỉ tiêu tài chính phản ánh tổng các khoản nợ phải trả của công ty chiếm tỷ lệ thấp so với nguồn vốn. Trong các khoản nợ phải trả cha có các khoản vay dài hạn, điều này chứng tỏ công ty cha khai thác hết khả năng về vồn, khả năng thanh tốn của mình.
Khả năng thanh tốn hiện tại lớn chứng tỏ cơng ty khơng có rủi ro về tài chính (an tồn tài chính cao). Điều này cũng đợc thể hiện rất rõ trong hệ số nợ của công ty (hệ số nợ rất thấp). Mặc dù vậy nhng lợi nhuận thu đợc của công ty chiếm tỷ lệ cha lớn so với một số công ty khác, tuy nhiên đối với ngành xây dựng thì tỷ lệ đó là tơng đối. Các chỉ tiêu trên đã chứng tỏ công ty bớc đầu đã quản lý tốt chi phí. Song khi doanh thu tăng từ 40 tỷ đồng năm 1999 đến 46 tỷ đồng năm 2000, thì chỉ tiêu doanh lợi tiêu thụ sản phẩm giảm từ 0,04% xuống 0,038%, do tăng chi phí quản lý. Điều đó địi hỏi cần nâng cao hơn nữa cơng tác quản lý chi phí để góp phần tăng lợi nhuận cho cơng ty.