Bên nợ Bên có
2.6.6 Kế toán phải trả nội bộ (TK 336)
Là khoản tiền phải trả hay thu hộ đơn vị câp trên với đơn vị cấp dưới phụ thuộc, trực thuộc trong các đơn vị thành viên.
2.6.6.1 Chứng từ sử dụng
+ Bảng thanh tốn cơng nợ nội bộ + Các háo đơn GTGT
+ Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ.
2.6.6.2 Kết cấu tài khoản
TK 334- Phải trả người lao động
141,338,138 241,622,627… 3335 431 111,112 338 512 3331 623,627,335 Các khoản khấu trừ
vào lương và thu nhập của nhân viên
Tiền lương. Phụ cấp trả cho người lao động Thuế TN cá nhân của CNV nộp NN Trả tiền thưởng CNV bằng Quỹ Trả các khoản cho người lao động khác BHXH trả cho CNV Trr cho CNV bàng sản phẩm Tiền lương nghỉ phép thực tế phải trả CNV TK 336- Phải trả nội bộ
2.6.6.3 Sơ đồ hạch tốn
Bên Có Bên Nợ
SPS trong kỳ:- Số tiền đã trả cho đơn vị
trực thuộc, phụ thuộc
- số tiền đã nộp cho tổn công ty, công ty - Số tiền đã trả về các khoản mà các đơn vị nội bộ chi hộ, thu hộ.
- Bù trừ các khoản phải thu với các khoản phải trả cho cùng đơn vị có quan hệ thanh tốn.
SD đầu kỳ:.Số tiền cịn phải trả nội
bộ
SPS trong kỳ:- Số tiền phải nộp
cho tổng công ty. Công ty.
- Số tiền phải trả cho đơn vị trực thuộc, phụ thuộc.
- Số tiền phải trả cho ác đơn vị khác trong nội boojveef các khoản đã được đơn vị khác chi hộ thu hộ đơn vị khác.
SD cuối kỳ: -Số tiền còn phải trả
phải nộp cho các đơn vị trong nội bộ doanh nghiệp.