Cùng với sự tăng trởng của nguồn vốn huy động, hoạt động sử dụng vốn của chi nhánh cũng không ngừng phát triển và mở rộng trong những năm qua.Tuy nhiên cũng có những vấn đề cần phải hồn thiện.Phân tích bảng 2 ta thấy:
- Doanh số cho vay tăng trởng liên tục tốc độ tăng qua các năm khá nhanh, cụ thể là trong năm 1999 doanh số cho vay đạt 562.836 triệu tăng 10% so với năm 1998. Năm 2000 doanh số cho vay đạt 880.309 triệu tăng 56% so với năm 1999. Năm 2001 doanh số cho vay đạt 1.607.678 triệu tăng 83% so với năm 2000, và tăng 185% so với năm 1999.
Tuy nhiên, mặc dù doanh số cho vay tăng cao nhng cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng rất lớn, mức thấp nhất trong mấy năm qua cũng đạt tới 87% trên tổng doanh số cho vay.Trong khi đó doanh số cho vay trung dài hạn có xu hớng tăng nhng chiếm tỷ trọng còn thấp. Điều này cho thấy vai trò của cho vay trung dài hạn đối với chi nhánh là còn rất hạn chế.
- Doanh số thu nợ, nhìn chung, có chiều hớng ngày càng tốt. Doanh số thu nợ tăng nhanh trong 2 năm 2000-2001.Tuy có giảm trong năm 1999 nhng mức giảm không đáng kể. Cụ thể, năm 2000 doanh số thu nợ đạt 717.318 triệu tăng 40% so với năm 1999, năm 2001 doanh số đạt 1.235.574 triệu, tăng 72% so với năm 2000, và tăng 140% so với năm 1999.
Bảng 2:Tình hình sử dụng vốn Đơn vị triệu đồng
Chỉ tiêu Năm1998 Năm1999 Năm2000 Năm2001
1.Doanh số cho vay 510.306 562.836 880.309 1.607.678
- Ngắn hạn 477.951 511.135 764.366 1.415.182 Tỷ trọng 93,7% 91% 87% 88% -Trung dài hạn 32.355 51.701 115.943 192.496 Tỷ trọng 6,3% 9% 13% 12% 2.Doanh số thu nợ 558.666 510.875 717.318 1.235.574 -Ngắn hạn 511.277 47.960 647.243 1.195.347 Tỷ trọng 91,5% 93,5% 90% 97% -Trung dài hạn 47.389 32.915 70.084 40.227 Tỷ trọng 8,5% 6,5% 10% 3% 3.D nợ 394.746 446.707 609.698 981.802 - Ngắn hạn 260.742 296.631 411.422 631.257 Tỷ trọng 66% 66% 67% 64% - Trung dài hạn 134.004 150.076 198.276 350.545 Tỷ trọng 34% 34% 33% 36%
( nguồn tổng hợp thơng tin phịng kinh doanh)
Tuy nhiên mặc dù doanh số thu nợ tăng khá nhanh song công tác thu nợ tập trung chủ yếu vào nguồn vốn ngắn hạn.Tỷ trọng vốn thu nợ từ nguồn này chiếm từ
90% đến 97%.Trong khi đó, doanh số thu nợ trung dài hạn tăng giảm khơng ổn định và có xu hớng giảm (mặc dù tăng mạnh về số tuyệt đối trong năm 2000). Điều này phản ánh đúng thực tế cho vay trung dài hạn của chi nhánh ở trên.
- Xem xét mức độ tăng trởng giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ ở trên ta thấy: Doanh số cho vay có gía trị lớn hơn doanh số thu nợ về số tuyệt đối qua các năm. Hơn thế nữa, tốc độ tăng (tính theo phần trăm) của doanh số cho vay cũng nhanh hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ theo các năm.Thậm chí doanh số thu nợ cịn giảm trong năm 1999. Điều này dẫn đến d nợ sẽ tăng lên, và thực tế cho thấy d nợ tăng khá nhanh: D nợ năm 1999 đạt 446.707 triệu tăng 13% so với năm 1998. D nợ năm 2000 đạt 609.698 triệu tăng 36% so với năm 2000. D nợ năm 2001 đạt 981.802 triệu tăng 61% so với năm 2000.
Tuy nhiên,về cơ cấu ta thấy, d nợ ngắn hạn tăng trởng ổn định và mức độ gia tăng phù hợp với tốc độ tăng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ .Trong khi đó đối với tín dụng TDH mặc dù doanh số cho vay và doanh số thu nợ chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nếu khơng nói là thấp thì d nợ TDH lại chiếm tỷ trọng khá cao đạt mức trung bình trên 30%, mức cao nhất là 36% trong năm 2001 vừa qua và cũng tăng nhanh về chỉ số tuyệt đối.Đây không hẳn là một biểu hiện tốt mà là một vấn đề cần phải quan tâm đối với chi nhánh. Để tìm hiểu rõ vấn đề này cần tìm hiểu tình hình sủ dụng vốn của chi nhánh theo các thành phần kinh tế trong bảng 3
Qua phân tích bảng 3 ta thấy:
- Cơ cấu cho vay có sự chuyển dịch theo hớng tăng dần cho vay đối với KTQD và giảm dần cho vay đối với KTNQD, xét cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng. Cụ thể là doanh số cho vay đối KTQD tăng khá nhanh và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng số cho vay cho vay của chi nhánh đặc biệt là trong 2 năm 2000-2001 doanh số cho vay chiếm tỷ trọng tới 91% rồi lên đến 95%.Trong khi đó, doanh số cho vay đối với KTNQD tăng giảm khơng ổn định và có xu hớng giảm dần, đạt tỷ trọng cao nhất là 19.4% vào năm 1998, năm 1999 là 11%, năm 2000 là 9% và năm 2001 chỉ cịn 5%.
Bảng 3:Tình hình sử dụng vốn theo TPKT đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Năm2001
- KTQD 411.517 505.285 800.309 1.534.000 Tỷ trọng 80,6% 89% 91% 95% - KTNQD 98.789 57.551 80.000 73.678 Tỷ trọng 19,4% 11% 9% 5% 2.Doanh số thu nợ 558.666 510.875 717.318 1.235.574 - KTQD 419.396 413.966 634.964 1.135.409 Tỷ trọng 75% 81% 87% 92% - KTNQD 139.270 96.909 89.301 100.165 Tỷ trọng 24,9% 19% 13% 8% 3.D nợ 394.746 446.707 609.698 981.802 -KTQD 217.996 312.694 442.031 814.648 Tỷ trọng 55% 70% 72,5% 83% -KTNQD 176.750 134.013 167.667 167.154 Tỷ trọng 45% 30% 27,5% 17%
( nguồn tổng hợp phòng kinh doanh)
Điều này cho thấy chi nhánh đang hạn chế cho vay đối với KTNQD. Nguyên nhân của sự việc này qua tìm hiểu là do những năm trớc, chi nhánh đã cho vay một khối lợng vốn lớn cho các thành phần KTNQD theo trào lu cả hệ thống NHCT VN. Nhng sau một thời gian hoạt động các dự án vay vốn của các doanh nghiệp này đã khơng có hiệu quả, khơng trả đợc nợ cho chi nhánh và gây ra rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh cuả chi nhánh .
- Tình hình thu nợ cho thấy:
Doanh số thu nợ đối với KTQD tăng trởng nhanh,tuy có giảm xuống trong năm 1999 nhng mức giảm không đáng kể. Cụ thể chỉ số thu nợ đối với thành phần này qua các năm là: 419.396 triệu; 413966 triệu; 634.964 triệu; và 1.135.409 triệu.Tỷ trọng cũng có chiều hớng gia tăng và chiếm mức cao, thể hiện các chỉ số theo các năm là: 75%; 81%; 87%; và 92%. Trong khi đó doanh số thu nợ đối với KTNQD có chiều hớng giảm cả về số tuyệt đỗi lẫn tỷ trọng( tuy có nhích lên về số tuyệt đối trong năm 2001). Cụ thể các chỉ số thu nợ theo các năm là: 139.270 triệu; 96.909 triệu; 89.301 triệu; và 100.165 triệu. Các chỉ số về tỷ trọng theo các năm là: 24,9%; 19%; 13%; và 8%.
Kết quả này phản ánh thực tế sự hoạt động kém hiệu quả của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho thấy rằng trong thời gian qua việc cho vay đối với thành phần KTNQD là rất hạn chế. Chính vì vậy mà d nợ đối với thành phần này không giảm hoặc giảm khơng đáng kể.Thêm vào đó sự yếu kém của các doanh nghiệp KTNQD có thể là ngun nhân chính dẫn đến việc d nợ TDH chiếm tỷ trọng cao, mà khơng có chiều hớng giảm xuống, bởi qua tìm hiểu cho thấy rủi ro tập trung chủ yếu vào một số các dự án lớn của các doanh nghiệp ngồi quốc doanh nh cơng ty THHH Thành Đạt, công ty THHH Ngọc Lâm..dự án Tái Thiết Đức..
Nh vậy, sự tăng trởng d nợ tập trung chủ yếu vào thành phần KTQD. Điều này cũng cho thấy các doanh nghiệp quốc doanh hoạt động có hiệu quả hơn và đang đợc chi nhánh mở rộng cho vay.
1.2.3.Tình hình nợ q hạn
Nợ q hạn ln là vấn đề đợc các NHTM đặt nhiều quan tâm bởi lẽ đây là yếu tố quan trọng hàng đầu trong việc đánh giá chất lợng khoản tín dụng.Vừa qua NHCT VN đã đề ra mục tiêu phấn trong năm năm từ 2002-2005 là phải lành mạnh hố tài chính, giảm tỷ lệ nợ quá hạn thực chất của NHCT VN xuống dới 5% tổng d nợ. Đối với chi nhánh NHCT Chơng Dơng, vấn đề này đang còn rất khả quan.Cụ thể qua phân tích bảng 4 ta thấy.
Bảng 4.Tình hình nợ q hạn Đơn vị triệu đồng
Chỉ tiêu 1998 1999 2000 2001 Tổng d nợ 394.746 446.707 609.698 981.802 Tổng nợ quá hạn 35.659 76.525 37.123 36.725 Nợ quá hạn/Tổng d nợ 9,o% 17% 6,1% 3,7% Trong đó: +Ngắn hạn 18.849 40.226 15.805 26.614 Tỷ trọng 53% 53% 43% 73% +Trung dài hạn 16.810 36.299 21.318 10.111 Tỷ trọng 47% 47% 57% 27%
( nguồn tổng hợp thơng tin phịng kinh doanh)
Trong 2 năm 1998-1999 do việc cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gặp nhiều khó khăn, việc khơng trả đợc nợ gốc và lãi vay cho ngân hàng của các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ đã đẩy nợ quá hạn của chi nhánh lên cao, đạt 9,0% năm 1998 và 17% năm 1999. Đây là sự gia tăng lớn .Tuy nhiên chỉ trong 2 năm sau đó, nợ quá hạn của chi nhánh đã giảm xuống 6,1% trong năm 2000 và chỉ còn 3,7% trong năm 2001. Một kết quả rất tốt, thể hiện đợc bản lãnh kinh doanh của chi
nhánh thời gian qua, và hoàn toàn xứng đáng với danh hiệu mà NHCT VN đã trao tặng. Mục tiêu của chi nhánh trong năm tới là giảm tỷ lệ này xuống dới 3%.
Tuy nhiên, nợ quá hạn trung dài hạn mặc dù đã giảm xuống rất nhiều trong năm 2001 và chỉ còn chiếm tỷ trọng 27% trên tổng d nợ. Nhng đây vẫn là tỷ lệ khá cao so với tỷ trọng cho vay trung dài hạn tại chi nhánh. Điều này cho thấy những tồn tại về hoạt động tín dụng trung dài hạn trớc đây vẫn cịn nhiều và địi hịi chi nhánh phải có biện pháp giải quyết, góp phần nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn trong những năm tới.
1.2.4.Kết quả kinh doanh
Lợi nhuận hạch toán năm 1998 chỉ đạt 3.287 triệu, chỉ bằng 43% so với năm 1997. Năm 1999, lợi nhuận giảm xuống chỉ còn 1.511 triệu,và bằng 47% so với năm 1998.Tuy nhiên bằng sự quyết tâm nỗ lực phấn đấu của tập thể đội ngũ lãnh đạo,cán bộ, chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng đã khắc phục phần lớn những tồn tại yếu kếm, hoàn thành và hoàn thành vợt mức kế hoạch đề ra,đẩy mạnh nhịp độ kinh doanh.Và kết quả là trong 2 năm 2000-2001 lợi nhuận hach tốn đã tăng lên trơng thấy. Lợi nhụân năm 2000 đạt 7.091 triệu tăng 370% so với năm 1999. Năm 2001 lợi nhuận đạt 7.200 triệu tăng 1,5% so với năm 2000.
Bảng 5.Lợi nhuận hạch toán Đơn vị triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Lợi nhuận hạch toán 3.287 1.511 7.091 7.200
( nguồn tổng hợp thơng tin phịng kinh doanh)
Đây chính là động cơ thúc đẩy chi nhánh tiếp tục kinh doanh theo hớng chiến lợc vừa qua.
2.thực trạng chất lợng tín dụng TDH tạI chi nhánh NHCT KV Chơng Dơng.
Khi đánh giá chất lợng tín dụng TDH của chi nhánh, bài viết chỉ tập trung phân tích một số nội dung cơ bản phản ánh bao quát về thực trạng tín dụng TDH tại chi nhánh trong thời gian từ năm 1998 trở lại đây, đặt trong mối tơng quan giữa tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh với tình hình hoạt động của hệ thống NHCT VN nói riêng và tồn cảnh nền kinh tế nói chung.
2.1.Tình hình cho vay trung dài hạn.
Tình hình cho vay trung dài hạn của chi nhánh trong thời gian qua đợc thể hiện trong bảng dới đây.Phân tích số liệu cho thấy:
2.1.1.Xét theo thành phần kinh tế
Bảng 6.1.Tình hình sử dụng vốn TDH theo TPKT Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
1.Doanh số cho vay TDH 32.355 51.701 115.570 192.496
- KTQD 24.003 39.756 112.103 144.372 Tỷ trọng 74% 77% 97% 75% - KTNQD 8.325 11.945 3.467 48.124 Tỷ trọng 26% 23% 3,0% 25% 2.Doanh số thu nợ TDH 47.389 32.915 70.084 40.227 - KTQD 34.537 29.047 50.031 31.344 Tỷ trọng 73% 88% 71% 78% - KTNQD 12.852 3.868 20.053 8.883 Tỷ trọng 27% 12% 29% 22% 3.D nợ TDH 134.004 152.790 198.276 350.837 - KTQD 57.208 67.227 155.724 305.837 Tỷ trọng 43% 44% 78% 87% - KTNQD 76.796 85.563 42.552 44.707 Tỷ trọng 57% 56% 22% 13%
( Nguồn : Bộ phận tổng hợp số liệu tại phòng kinh doanh)
- Doanh số cho vay tăng trởng liên tục, cụ thể là trong năm 1998 doanh số cho vay chỉ đạt 32.355 triệu đồng bằng 28% năm 1997. Năm 1999, doanh số cho vay tăng lên 51.701 triệu đồng, tức là 60% so với năm 1998.Tiếp đó lại tăng mạnh trong 2 năm 2000-2001, và dừng ở con số 192.496 triệu đồng tăng 66% so với năm 2000; tăng 270% so với năm 1999.
Cơ cấu cho vay cũng biến động phức tạp, mức tăng giảm thất thờng và thời điểm biến động tập trung vào năm 2000 - đây là năm có nhiều thay đổi trong chiến lợc phát triển kinh doanh của chi nhánh.
Kết quả cho thấy :
+ Trong 3 năm từ năm 191999-2000, doanh số cho vay tăng trởng theo chiều hớng tăng dần đối với KTQD và giảm dần đối với KTNQD. Doanh số cho vay KTQD tăng từ 24.003 triệu năm 1998; tăng đến 39.756 triệu năm 1999 và lên 112.103 triệu năm 2000 với tỷ trọng tơng ứng: 74%; 77%; 97% trên tổng số cho vay trung dài hạn.
+ Trong khi đó, doanh số cho vay KTNQD lại giảm từ 8.352 triệu năm 1998,tuy có tăng lên 11.945 triệu năm 1999 nhng sau đó lại giảm xuống chỉ cịn 3.467 triệu với các tỷ trọng tơng ứng: 26%; 23%; 03% trên tổng số cho vay. Đây là sự chuyển dịch mà nguyên nhân chủ yếu là do trong thời gian này các dự án KTNQD hoạt động kém hiệu quả, không trả đợc nợ cho chi nhánh nên chi nhánh đã hạn chế cho vay, đồng thời thực hiện cho vay theo hớng tập trung vào các DNNN làm ăn có hiệu quả, và đầu t có chọn lọc các doanh ngiệp ngồi quốc doanh có đủ điều kiện vay vốn. Đảm bảo d nợ lành mạnh, nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn
+ Năm 2001, doanh số cho vay KTNQD lại tăng lên đáng kể, đạt mức cao nhẩt trong 4 năm qua 48.124 triệu và chỉ giảm 17% so với năm 1997-năm mà doanh số cho vay trung dài hạn KTNQD đạt mức rất cao bởi trào lu cho vay đối với khu vực KTNQD của hệ thống NHCT VN. Nguyên do của sự gia tăng trở lại của doanh số cho vay KTNQD chủ yếu là từ phía chi nhánh.Trong năm 2001, chi nhánh đã làm tốt cơng tác tìm kiếm các dự án, phơng án khả thi, giữ vững và mở rộng khách hàng. Khoảng cách giữa các thành phần KTQD và KTNQD đã đợc thu hẹp dần, thay vào đó, tính khả thi của dự án, khả năng sinh lời của đồng vốn, mức độ an toàn.. là những nhân tố mà chi nhánh quan tâm hơn cả.
- Doanh số thu nợ đối với KTQD và KTNQD có xu hớng giảm trong 2 năm 1998 - 1999, đặc biệt là KTNQD. Doanh số thu nợ của thành phần kinh tế này chỉ chiếm tỷ trọng 27% năm 1998. Năm 1999 lại giảm xuống 12%. Năm 2000, là sự cố gắng lớn trong công tác thu nợ, xử lý nợ của chi nhánh khi mà doanh số thu nợ KTNQD tăng lên đáng kể, chiếm tỷ trọng 29% tổng số thu nợ với tốc độ tăng 1,6 lần so với năm 1998; tăng 2,5 lần so với năm 1999.Tuy nhiên, năm 2001 tỷ lệ này lại giảm xuống 22%. Đây có thể là một biểu hiện cha tốt đối với công tác thu nợ trung dài hạn của chi nhánh trong năm qua.
- Nh vậy phân tích tình hình d nợ từ kết quả trên cho thấy:
+ Từ năm 1998-2000, doanh số cho vay trung dài hạn của chi nhánh có xu h- ớng tăng nhanh, trong khi đó doanh số thu nợ trung dài hạn lại tăng giảm thất thờng và có xu hớng giảm.Trờng hợp tăng thì tốc độ tăng cũng chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh số cho vay. Điều này dẫn đến d nợ trùn dài hạn tăng lên, cụ thể là từ 134.004 triệu năm 1998; 152.790 triệu năm 1999; và đạt 198.276 triệu năm 2000.
+ Năm 2001, trong khi doanh số cho vay tiếp tục tăng thì doanh số thu nợ giảm mạnh về số tuyệt đối, nên d nợ tăng khá cao đạt 350.545 triệu, tăng 77% so với năm 2000.
Phân tích rõ hơn về cơ cấu d nợ ta nhận định: Đối với thành phần KTQD
Doanh số cho vay tăng, doanh số thu nợ tăng giảm khơng ổn định và có xu h-