Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngâ- 123docz.net

1.2. Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại

1.2.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mạ

Trong thực tế, xuất phát từ bản chất của tín dụng là mối quan hệ giữa người vay và người cho vay, liên quan đến nhiều chủ thể kinh tế và có vai trị cực kỳ to lớn trong nền kinh tế nên chất lượng tín dụng được đề cập dưới nhiều góc độ khác nhau:

- Đối với nền kinh tế: tín dụng có chất lượng nghĩa là phải huy động

được tối đa lượng tiền tệ tạm thời nhàn rỗi và thực hiện cho vay đầu tư phát triển nền kinh tế theo định hướng của Nhà nước một cách có hiệu quả nhất. Tức là việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần nâng cao năng suất lao động, tạo ra các sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, giá thành hạ. Đồng thời, thơng qua đó sẽ góp phần thực hiện các nhiệm vụ kinh tế vĩ mô của Nhà nước như: hợp lý hố cơ cấu nền kinh tế, giải quyết cơng ăn việc làm cho người lao động, cải thiện cuộc sống người dân, củng cố quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia, đặc biệt là góp phần vào cơng cuộc cơng nghiệp hố, hiện đại hoá đất nước.

- Đối với khách hàng vay vốn: chất lượng tín dụng chính là chất lượng

sản phẩm tín dụng do ngân hàng cung cấp. Chất lượng tín dụng cao đồng nghĩa với việc vốn vay được cung ứng đủ về số lượng, đúng thời hạn và lãi suất hợp lý với thời gian xét duyệt nhanh chóng, thái độ tận tình, chu đáo. Từ đó, tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có nguồn thu nhập ổn định để trả nợ vay ngân hàng, giúp khách hàng và ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh của mình.

- Đối với ngân hàng: nguyên tắc cơ bản nhất đối với hoạt động tín dụng

ngân hàng đó là vốn vay phải được hồn trả cả gốc và lãi đúng hạn. Nên nói đến chất lượng tín dụng là nói đến khoản tín dụng được bảo đảm an tồn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, hồn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển.

Như vậy, chất lượng tín dụng là mức độ thoả mãn nhu cầu và hiệu quả của nền kinh tế, của người đi vay và người cho vay trong quan hệ tín dụng.

1.2.3. Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại

1.2.3.1. Các tiêu chí định tính

- Đối với nền kinh tế: tín dụng có chất lượng nghĩa là phải huy động

được tối đa lượng tiền tệ tạm thời nhàn rỗi và thực hiện cho vay đầu tư phát triển nền kinh tế theo định hướng của Nhà nước một cách có hiệu quả nhất. Tức là việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần nâng cao năng suất lao động, tạo ra các sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, giá thành hạ. Đồng thời, thơng qua đó sẽ góp phần thực hiện các nhiệm vụ kinh tế vĩ mô của Nhà nước như: hợp lý hoá cơ cấu nền kinh tế, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, cải thiện cuộc sống người dân, củng cố quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia, đặc biệt là góp phần vào cơng cuộc cơng nghiệp hố, hiện đại hoá đất nước.

- Đối với khách hàng vay vốn: chất lượng tín dụng chính là chất lượng

- Đối với ngân hàng: nguyên tắc cơ bản nhất đối với hoạt động tín dụng

vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển.

Như vậy, chất lượng tín dụng là mức độ thoả mãn nhu cầu và hiệu quả của nền kinh tế, của người đi vay và người cho vay trong quan hệ tín dụng.

a. Các tiêu chí về phía ngân hàng

- Trước hết là việc chấp hành các bước cụ thể trong quy trình tín dụng, đây là việc làm cơ bản mà về nguyên tắc là không thể bỏ qua bất kỳ một cơng đoạn nào. Nó là cơ sở pháp lý đảm bảo cho món vay được an tồn, hiệu quả. Hiện nay, một quy trình tín dụng thường gồm năm bước cơ bản tiếp nhận và lập hồ sơ, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân và cuối cùng là giám sát và thanh lý tín dụng.

- Kết cấu nguồn cho vay một nguyên tắc cơ bản trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng đó là dàn trải rủi ro. Như vậy chúng ta có thể thấy cơ cấu của nguồn cho vay là rất quan trọng trong việc hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Để thực hiện được yêu cầu này, một ngân hàng cần phải đa dạng hố các đối tượng khách hàng của mình, làm như vậy ngân hàng vừa tránh được rủi ro lại vừa góp phần thúc đẩy sự phát triển của một nền kinh tế đa dạng. - Quy mơ của hoạt động tín dụng một ngân hàng khơng chỉ quan hệ với các Tổng công ty lớn mà quên đi thị trường tiềm năng các khách hàng, một ngân hàng có chất lượng tín dụng cao là phải có được một đội ngũ khách hàng đơng đảo, đa dạng, hơn thế nữa tỉ lệ dư nợ trên một khách hàng cũng nên khơng q cao, vì như vậy sẽ dẫn đến tốc độ quay vòng vốn của ngân hàng sẽ giảm, rủi ro tiềm ẩn cao.

b. Các tiêu chí về phía khách hàng

- Một món vay có chất lượng cao chỉ khi khách hàng có ý muốn hợp tác và là một khách hàng có chữ tín. Ngân hàng chỉ có thể đưa ra quyết định cho vay sau khi đã tiến hành các bước phân tích, thẩm định tín dụng. Tuy

nhiên ngân hàng sẽ rất dễ bị đánh lừa bởi các báo cáo kết quả kinh doanh “giả” nếu các khách hàng không trung thực, và như vậy khoản vay đã gặp rủi ro ngay từ khi giải ngân.

- Bằng những phương án sản xuất kinh doanh hợp lý, khả năng về tài chính đảm bảo, khách hàng sẽ được chấp nhận cho vay từ phía ngân hàng. Nhưng việc sử dụng vốn đúng mục đích mới là yếu tố quyết định đến chất lượng của khoản vay. Một khoản vốn được sử dụng đúng mục đích sẽ mang lại cho khách hàng chữ tín, ngân hàng sẽ có được một khách hàng đáng tin cậy, và như vậy quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng sẽ ngày một gắn bó.

c. Về phía nhà nƣớc

Các chủ trương, đường lối chính sách của Nhà nước từng giai đoạn, từng thời kỳ về chính trị, kinh tế, xã hội đặc biệt là chính sách tiền tệ quố c gia; có tác động rất lớn đến hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng mà chất lượng tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến các chính sách đó. Đồng thời chỉ tiêu này cũng thể hiện việc chấp hành và thực hiện các chính sách, chế độ của các NHTM đối với các quy định, chính sách của Nhà nước.

d. Về kinh tế - xã hội

Ảnh hưởng của nền kinh tế phát triển hay suy giảm. Đời sống, thu nhập của người dân cao hay thấp; sự phát triển của khách hàng có tác động tốt hay khơng tốt đến chất lượng tín dụng của các NHTM.

1.2.3.2. Các tiêu chí định lượng

a. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng

Tốc độ tăng trưởng tín dụng là tỷ lệ phần trăm giữa số dư nợ tín dụng kỳ này so với số dư nợ tín dụng của kỳ trước. Nó phản ánh mức độ tăng hay giảm dư nợ của NHTM đó, hay nói cách khác phản ánh mức độ mở rộng hay thu hẹp quy mơ tín dụng của NHTM đó.

Dư nợ cuối kỳ Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng (trong kỳ) = x 100 Dư nợ đầu kỳ

b. Chỉ tiêu tổng dƣ nợ

Chỉ tiêu này phản ánh khối lượng tiền cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng khơng có khả năng mở rộng được mạng lưới khách hàng, hoạt động tín dụng yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng chưa tốt. Tuy nhiên không phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng tốt bởi lẽ khi ngân hàng cho vay vượt quá mức giới hạn cũng là lúc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro về tín dụng. Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mơ tín dụng đồng thời cũng phản ánh uy tín của ngân hàng. Khi so sánh tổng dư nợ của ngân hàng với thị phần tín dụng của ngân hàng sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp.

c. Tỷ lệ nợ quá hạn

Để đánh giá chất lượng tín dụng tốt hay xấu theo Thơng tư 11/2021/TT- NHNN về phân loại nợ của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau:

+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

Các khoản nợ trong hạn mà tổ chúc tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lại đúng thời hạn

Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 điều này

+Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

Các khoản nợ được cơ cấu lại trong thời hạn trả nợ theo thời hạn đã cơ cấu lại

Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 3 khoản 4 điều này

+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 khoản 4 điều này

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

Các khoản nợ được cơ cấu lại trong thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 khoản 4 điều này

+Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

Các khoanh nợ khoanh chờ chính phủ xử lý Các khoản nợ được cơ cấu lại

Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 khoản 4 điều này

Nợ quá hạn là các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, là những khoản vay khơng hồn hảo khi khách hàng vay vốn không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho NHTM đúng hạn và số tiền đó cũng khơng được NHTM gia hạn nợ. Gia tăng nợ quá hạn là điều mà các NHTM khơng mong muốn vì nợ quá hạn phát sinh sẽ làm gia tăng chi phí của ngân hàng như chi phí địi nợ, chi phí xử lý tài sản bảo đảm… Chỉ tiêu này thường được các ngân hàng xác định vào một thời điểm nhất định thường là vào cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.

d. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Nhóm nợ xấu là nợ quá hạn mang lại nhiều rủi ro cao cho ngân hàng. Do đó tỷ lệ nợ xấu cũng là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Các khoản nợ xấu thuộc nhóm 3 đến 5.

Tỷ lệ nợ xấu =

Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn có bao nhiêu đồng nợ xấu, hay nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm nợ quá hạn. Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt.

e. Nợ đã xử lý rủi ro

Là các khoản nợ quá hạn, nợ xấu mà các NHTM đã dùng mọi biện pháp đôn đốc xử lý thu hồi nợ (Kể cả các biện pháp xử lý phát mại bán TSBĐ và các biện pháp khác theo quy định của pháp luật) nhưng vẫn không thể thu nợ được và ngân hàng coi như đã bị rủi ro và xử lý bằng nguồn trích lập dự phịng tài chính để bù đắp. Tuy nhiên các khoản nợ này vẫn được tiếp tục theo dõi ngoại bảng để đôn đốc thu hồi nợ và khi thu được hồn vào thu nhập tài chính của NHTM. Tương tự như việc đánh giá nợ khoanh, nợ đã xử lý rủi ro được tính :

Tỷ lệ nợ đã XLRR =

- Thứ nhất: Nếu nợ đã XLRR mà các NHTM thu được thì coi là tốt vì nó là khoản thu được mang lại tài chính cho ngân hàng, làm tăng thu nhập thì đây là mặt tích cực.

- Thứ hai: Nếu nợ đã XLRR mà các NHTM khơng thu được thì coi như các khoản trích lập dự phịng trước đây khơng được bù đắp (bị mất) ảnh hưởng đến tài chính của ngân hàng thì đây là mặt tiêu cực.

f. Tỷ lệ thu lãi cho vay

Để đánh giá được hiệu quả trong hoạt động tín dụng về cơ bản phải đánh giá khả năng thu hồi vốn và thu lãi cho vay. Một khoản vay được đánh giá là tốt khi đã thu đầy đủ cả tiền gốc và tiền lãi vay, vì vậy nếu tỷ lệ thu lãi càng cao thì phần nào cũng đánh giá được chất lượng tín dụng của khoản vay đó là có chất lượng.

Tỷ lệ thu lãi cho vay =

g. Tỷ lệ lợi nhuận

Hoạt động tín dụng tuy chứa nhiều rủi ro nhưng là hoạt động mang lại thu nhập chính cho ngân hàng. Do vậy, chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng. Thu nhập từ hoạt động cho vay là chỉ tiêu cần thiết để đo khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại. Chính vì vậy, ngồi việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng còn phải tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay.

1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại

Có rất nhiều nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng ngân hàng nhưng chung quy lại có thể phân thành 3 nhóm nhân tố chủ yếu là: Các nhân tố về môi trường hoạt động, các nhân tố từ phía khách hàng vay vốn và các nhân tố từ ngân hàng.

1.2.4.1. Các nhân tố về môi trường hoạt động

- Mơi trường kinh tế

Hoạt động tín dụng của ngân hàng ln có quan hệ mật thiết với nền kinh tế, từng giai đoạn và biến cố kinh tế đều có những tác động đến hoạt động của ngân hàng. Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp, khơng có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả, doanh

nghiệp sẽ hồn trả được vốn vay ngân hàng đúng hạn cả gốc và lãi tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao. Ngược lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng khơng được đầu tư hiệu quả, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút về quy mô và chất lượng.

Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mạ

Cuộc khủng hoảng Tài chính