chuột vào nút Lu hoặc ấn tổ hợp phím ALT-L để tiến hàng lu chứng từ. Máy sẽ tự động xử lý và phản ánh số liệu vào các sổ kế tốn có liên quan theo định khoản sau: Nợ TK 131 Có TK 5112 Nợ TK 131 Có TK 33311 Nợ TK 632 Có TK 1561
Cuối tháng, máy sẽ tự động tính tốn và hạch tốn vào cuối tháng, khi kế tốn chạy phần hành tính giá trung bình.
Biểu 2.3: Báo cáo tổng hợp doanh số bán hàng Biểu 2.3
Sở thơng mại Hà Nội Công ty thơng mại Hà Nội
Báo cáo tổng hợp doanh số bán hàng (Trích)
Từ 01/08/2004 đến ngày 31/08/ 2004
STT Mã
khách Tên khách hàng Doanh thu GTGTThuế Tổng tiền
2 KH002 Cửa hàng B12 Nam Thành Công 289762851 28976295 318739146 3 KH003 Siêu thị 18 Hàng Bài 675241624 67524183 742765807 4 KH004 Trung tâm Thơng Mại Cát Linh 382619527 38261960 520881487
5 KH005 Công ty Tân An 76135189 7613521 83748710
6 KH006 Công ty CP Hơng Nam 24674233 2467427 27141660
7 KH007 Công ty TNHH Việt Linh 38715085 3871512 42586597
... ... ... ... ... ...
Tổng cộng: 3586432175 358643287 3945075462
Ngày 31 tháng 08 năm 2004 Ngời lập biểu
(Ký, họ tên)
Nội dung: Phản ánh doanh số bán hàng đối với từng khách hàng theo các chỉ tiêu, doanh thu, thuế GTGT và tổng tiền thanh toán.
Tác dụng: Báo cáo tổng hợp doanh số bán hàng đợc in ra vào cuối tháng để kế tốn có thể theo dõi một cách tổng quát tình hình tiêu thụ đối với từng khách hàng trong tháng.
Biểu 2.4: Sổ tài khoản 511- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Nội dung: Phản ánh toàn bộ doanh thu tiêu thụ hàng hố của Cơng ty trong một kỳ kinh doanh (Một tháng)
Biểu 2.4
Sở thơng mại Hà Nội Cơng ty thơng mại Hà Nội
Sổ cái tài khoản (Trích)
Tài khoản 511 – Doanh thu bán hàng
Từ ngày 01/08/2004 đến 31/08/2004
Số d đầu kỳ: 0
Chứng từ Khách hàng
Diễn giải TK Đốiứng Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
02/08 HD 92004 Công ty Quốc Thái Mua hàng 131 14672240
02/08 HD 92005 Cửa hàng B21 Nam Thành Công Mua hàng 131 21572681
02/08 HD 92006 Cơng ty Ân Hồng Mua hàng 131 12647133
02/08 HD 92007 Công ty TNHH TM & DV Trờng Tín Mua hàng 131 17434217
03/08 HD 92008 Cửa hàng 191 Hàng Bông Mua hàng 131 31627893
03/08 HD 92009 Siêu thị 18 Hàng Bài Mua hàng 131 25683175
03/08 HD 920010 T.T Thơng Mại Cát Linh Mua hàng 131 27451769
04/08 HD 920011 Công ty An Dơng Mua hàng 131 14917508
... ... ... ... ... ...
31/08 PKT Kết chuyển doanh thu bán hàng 511->911 3586432175 Tơng phát sinh nợ: 3586432175 Tổng phát sinh có: 3586432175 D nợ cuối kỳ: 0
Ngày 31 tháng 8 năm 2004
Kế toán trởng Ngời lập biểu
Tác dụng: Sổ cái Tài khoản 511 đợc dùng để theo dõi tình hình tiêu thụ hàng tháng của Cơng ty theo từng hố đơn bán hàng.
Cuối tháng, kế toán thực hiện bút toán kế toán kết chuyển tự động để kết chuyển toàn bộ doanh thu bán hàng trong kỳ sang tài khoản 911- Xác định kết quả kinh doanh (Phần này đợc trinh bày cụ thể hơn ở mục 2.2.7). Chơng trình sẽ tự động xử lý và phản ánh số liệu vào sổ cái tài khoản 511,911.