tồng có các TK 111, TK1411...
CHỨNG TỪ GHI SỔ
SỐ 440
Trích yếu TK Nợ TK Có Só tiền
Chi tiền mặt thanh toán tiền lương tháng 10/07 cho CBCNV XN 54 334 42.024.055 1111 37.016.864 1411 700.000 1412 2.074.000 3383 1.184.422 3384 144.769 3388 904.000 Ngày 31 tháng 10 năm 2007 Phụ trách tài chính Người lập
Hàng ngày, căn cứ vào chứng từ gốc và bảng tổng hợp ghi có TK này và ghi nợ các TK khác, kế toán tiến hành ghi vào sổ chi tiết các TK liên quan.
PHIẾU CHI
Ngày 31 tháng 10 năm2007 Quyển sổ: Số: Nợ: Có: Họ và tên ngưịi nhận tiền: Lê Thi Mai
Địa chỉ : Ban tài chính xí nghiệp Xây Lắp 54
Lý do chi: Cấp trả tiền lương tháng 10 năm 2007 cho CBCNVXN Số tiền : 37.016.864
Bằng chữ : Ba mươi bảy triệu khơng trăm mười sáu nghìn, tám trăm sáu mươi tư đồng chẵn.
Ngày 31 tháng 10 năm2007 Giám đốc Kế tóan trưởng Thủ quỹ Người lập biểu Người nhận tiền
SỔ CHI TIẾT TK 334 (Khối cơ quan xí nghịêp:Q4/2007)
Chứng từ Nội Dung TK ĐƯ P.S trong kỳ Số Dư
Số Ngày Nợ Có Nợ Có
ĐK440 23-11 Tài chính B/ có Tiền ăn T10/07 1412 2.074.000 2.074.000 ĐK440 23-10 Trường hoàn lại tiền ứng bằng TL tháng 10 1411 500.000 2.574.000 ĐK440 23-10 Linh hoàn lại tiền ứng bằng TL tháng 10 1411 200.000 2.774.000 ĐK440 23-10 Tạm thu BHXH 5% thu CBCNV tháng 10/07 3383 1.184.422 3.958.422 ĐK440 23-10 Tạm thu BHXH 1% thu CBCNV tháng 10/07 3384 144.769 4.103.191 ĐK441 23-10 Quỹ đền ơn đáp nghĩa 3388 904.000 5.007.191
ĐK440 23-10 Chi tiền mặt thanh toán tiền lương tháng 10/07 cho CBCNV 111 37.016.864 42.024.055
ĐK441 23-10 Phân bổ tiền lương tháng 10 642 42.024.055
..... ...... ........... .......... ........... ĐK566 31-12 Tạm thu BHYT 1% của CBCNV tháng 12 3384 1.126.597 56.347.575 ĐK567 31-12 Phân bổ tiền lương T12 642 56.347.575
Cộng Phát Sinh 200.833.888 200.833.888
3.1.2 Bộ phận gián tiếp thi cơng cơng trình.
Bộ phận gián tiếp là bộ phận quản lý thi cơng cơng trình như chủ nhiệm cơng trình, nhân viên kỹ thuật, thủ kho......khơng trực tiếp tham gia thi cơng cơng trình. Cũng tương tự như cách tính lương của bộ phận khối cơ quan xí nghiệp.
Ở dưới đội, có các kế tốn đội sẽ tiến hành theo dõi, chấm công lao động cho cán bộ gián tiếp quản lý cơng trình. Sau đó được chủ nhiệm thi cơng cơng trình ký xác nhận về số công thực làm trong tháng cho từng người và kế tốn đội có nhiệm vụ chuyển bảng chấm cơng và các giấy tờ cần thiết khác có liên quan tới người lao động về Ban Kế hoạch và Ban Tài chính của xí nghiệp. Để Ban Kế hoạch làm căn cứ để tính lương, và trả lương cho người lao động.
THANH TỐN LƯƠNG (Tháng 12 năm 2007)
Lương Đình Chiểu: 30 Ngày công * 50.000 đ/ngày = 1.500.000 Lê Văn Thông: 30 Ngày công * 55.000đ/Ngày = 1.650.000
Cơng trình :Trung tâm đăng ký giao dịch tài sản.
GTXS:Bộ phận thực hiện được: 483.788.738 Tỷ lệ được hưởng: 483.788.738x1,3%=6.289.254 Hoàn trả tiền tạm giữ tiền lương tháng 11: 200.000 Trừ tiền lương thử việc. 1.500.000 Tổng tiền lương được hưởng trong tháng: 4.989.254 Tạm giữ TL tháng 12: 1.500.000 Giá trị còn được hưởng trong tháng: 3.489.254 Trong đó:
Lương theo doanh nghiệp: 2.578.500 Lương kinh doanh: 910.754
STT Họ và tên Cấp bậc Họ và tên Cấp bậc Lương BHXH Ngày công (ni)
Lương doanh nghiệp Lương kinh doanh
Tổng tiền lương Hệ
số cơ bảnLương Hệ số Lương
Phụ 30% ANQP Phụ cấp chức vụ Lương ngày hi Hệ số xếp loại ki ni.ki.hi Lương kinh doanh
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG Tháng 12 năm 2007