TK 334 - Phải trả CNV( C/trình T/tâm ĐKGD tài sản)/Q4/2007
Bộ phận gián tiếp thi công Chứng từ
Diễn giải TK ĐƯ
Phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Số Ngày,
tháng Nợ Có Nợ Có
ĐK440 23-10 Tạm thu 5% BHXH tháng 10.CBCNV 3383 115.200 ĐK440 23-10 Tạm thu 1% BHYT tháng 10. CBCNV 3384 14.085 ĐK440 23-10 Tạm thu ủng hộ quỹ đền ơn đáp nghĩa CBCNV 3388 129.000 ĐK440 23-10 Chi TM trả lương T/10 cho CBCNV 111 3.715.614
ĐK441 23-10 Phân bổ TL T/10 vào T/tâm ĐKGD tài sản 622 3.655.899 308.000 ĐK441 23-10 Phân bổ TL T/10 vào T/tâm ĐKGD tài sản 623 308.000
......... ....... .............
....... ........ ............
ĐK 566 31-12 Tạm thu 5% BHXH tháng 12.CBCNV 3383 43.200 6.625.169 ĐK 566 31-12 Tạm thu 1% BHYT tháng 12 CBCNV 3384 14.085 6.639.254
SỔ CHI TIẾT
TK 334 - Phải trả CNV( C/trình T/tâm ĐKGD tài sản)/Q4/2007
Bộ phận gián tiếp thi công Chứng từ
Diễn giải TK ĐƯ
Phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Số Ngày,
tháng Nợ Có Nợ Có
ĐK440 23-10 Tạm thu 5% BHXH tháng 10.CBCNV 3383 115.200 ĐK440 23-10 Tạm thu 1% BHYT tháng 10. CBCNV 3384 14.085 ĐK440 23-10 Tạm thu ủng hộ quỹ đền ơn đáp nghĩa CBCNV 3388 129.000 ĐK440 23-10 Chi TM trả lương T/10 cho CBCNV 111 3.715.614
ĐK441 23-10 Phân bổ TL T/10 vào T/tâm ĐKGD tài sản 622 3.655.899 308.000 ĐK441 23-10 Phân bổ TL T/10 vào T/tâm ĐKGD tài sản 623 308.000
......... ....... .............
....... ........ ............
ĐK 566 31-12 Tạm thu 5% BHXH tháng 12.CBCNV 3383 43.200 6.625.169 ĐK 566 31-12 Tạm thu 1% BHYT tháng 12 CBCNV 3384 14.085 6.639.254
ĐK 567 31-12 Phân bổ TL T/12 vào T/tâm ĐKGD tài sản 622 6.639.254
Cộng phát sinh 16.152.115 16.152.115
Ngày 31 tháng 12 năm 2007
3.1. 3 Bộ phận nhân cơng th ngồi.
Để hoàn thành một cơng trình nào đó thì xí nghiệp xây lắp 54, thường th ngồi nhân cơng (nhân công thời vụ), chủ yếu là các thợ xây dựng, dựa trên lương kế hoạch, tiền lương khốn, đã ứng cho các chỉ huy cơng trình, chỉ huy cơng trình có nhiệm vụ liên hệ th nhân cơng tại tỉnh, thành phố có cơng trình thi cơng. Đơn giá tiền lương thực trả cho công nhân thuê ngoài được áp dụng trên đơn giá tiền lương được quy định tại địa phương có cơng trình đang thi cơng và có sự điều chỉnh về mức lương th ngồi của chỉ huy cơng trình sao cho hợp lý.
Các thủ tục pháp luật , cộng các giấy tờ đi kèm như : Hợp đồng thuê công
nhân thời vụ, và phải đính kèm danh sách nhân cơng HĐ thời vụ.Về hoạt động xây lắp thì khối lượng cơng việc xây lắp đươc lập kế hoạch và được giao khoán cơng việc cho các tổ trưởng nhận khốn, sau khi các tổ hồn thành khối lượng cơng việc được giao thì sẽ tiến hành lập biên bản nghiệm thu bàn giao khối lượng hồn thành, và kế tốn đội có nhiệm vụ lập, bảng thanh tốn khối lượng hoàn thành.