3.2 THỰC TRẠNG LẬP DỰ TOÁN NGÂN SÁCH TỈNH HẬU GIANG
3.2.2 Thực trạng dự toán chi ngân sách
Mục tiêu tổng quát của tỉnh là duy trì tốc độ, nâng cao chất lƣợng tăng trƣởng kinh tế, cải thiện môi trƣờng đầu tƣ; đảm bảo an sinh, phúc lợi xã hội; tập trung nâng chất hoạt động hệ thống y tế; tăng cƣờng phòng chống tham nhũng, lãng phắ; đảm bảo quốc phòng, an ninh; xây dựng hệ thống chắnh trị vững mạnh. Vì vậy, tập trung vào những lĩnh vực quan trọng trong từng thời kỳ mà tỉnh có những chắnh sách chi tiêu sao cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội. Trong khi thu ngân sách khơng đạt kế hoạch thì tình trạng nợ từ các năm trƣớc chuyển sang lại khá lớn. Xem bảng 5 bên dƣới ta thấy:
Bảng 5: Dự toán và thực hiện chi ngân sách tỉnh Hậu Giang 2011-2013
Đơn vị tắnh: triệu đồng
STT Nội dung Dự toán Thực hiện Chênh lệch TH/DT
2011 2012 2013 2011 2012 2013 2011 2012 2013
I Chi cân đối ngân sách 3.927.701 4.815.002 5.031.324 4.207.273 5.018.972 5.085.723 0,071 0,042 0,011
1 Chi đầu tƣ phát triển 1.556.513 1.873.215 1.736.837 1.156.578 1.409.095 1.221.848 -0,257 -0,248 -0,297 2 Chi trả nợ gốc, lãi HĐĐT và phắ ứng vốn KB 187.800 139.624 219.761 34.206 140.308 114.748 -0,818 0,005 -0,478 3 Chi thƣờng xuyên 2.182.388 2.801.163 3.073.726 1.980.550 2.569.630 2.812.613 -0,092 -0,083 -0,085
4 Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chắnh 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 0,000 0,000 0,000
5 Chi chuyển nguồn sang năm sau 1.034.939 898.939 935.514
6 Chi nộp ngân sách cấp trên
II Chi bằng nguồn thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN
320.000 511.000 511.000 491.558 573.834 632.325 0,536 0,123 0,237 1 Chi bằng nguồn thu để lại đơn vị chi 120.000 261.000 211.000 179.156 228.772 262.011 0,493 -0,123 0,242
2 Chi từ nguồn xổ số kiến thiết 200.000 250.000 300.000 312.402 345.062 370.314 0,562 0,380 0,234
III Chi bổ sung cho NS cấp dƣới 1.969.972 2.242.237 2.486.517
IV Chi nộp cho NS cấp trên 13.972 1.066
Tổng số chi (I+II+III+IV) 4.247.701 5.326.002 5.542.324 6.682.775 7.835.043 8.205.631 0,573 0,471 0,481
Nguồn: Sở tài chắnh Hậu Giang 2011-2013
43
3.2.2.1 Chi cân đối ngân sách
Từ bảng 5, ta thấy năm 2011 dự toán chi cân đối ngân sách tỉnh Hậu Giang là 3.927.701 triệu đồng nhƣng khi thực hiện là 4.207.273 triệu đồng, vƣợt dự toán 7,1%. Các khoản chi trong chi cân đối ngân sách hầu nhƣ đạt chỉ tiêu và khơng vƣợt mức dự tốn. Ngun nhân làm cho khoản mục này vƣợt dự toán là do chi chuyển nguồn sang năm sau với con số khá lớn là 1.034.939 triệu đồng và khoản chi này không nằm trong dự toán của ngân sách Tỉnh. Chi cân đối năm 2012 có chuyển biến hơn năm 2011, mức vƣợt dự tốn có giảm so với 2011 nhƣng vẫn vƣợt dự toán 4,2%. Các chỉ tiêu chi cân đối ngân sách chiếm tỷ lệ cao nhƣ chi đầu tƣ phát triển, chi thƣờng xuyên cũng đạt và giảm so với dự toán tƣơng ứng 24,8% và 8,3%. Cũng tƣơng tự nhƣ 2011, khoản chi ngồi dự tốn là chi chuyển nguồn cho năm sau là 898.939 triệu đồng làm cho chi cân đối ngân sách tăng theo.
Năm 2012, chỉ riêng khoản vay kho bạc nhà nƣớc và ngân hàng, theo GĐ Sở Tài chắnh Nguyễn Minh Hoàng, bằng 43% thu ngân sách nội địa. Còn tạm ứng vốn trái phiếu Chắnh phủ cũng trong năm 2012, theo GĐ Sở KH-ĐT Võ Tá Thông, xấp xỉ thu ngân sách nội địa. Những khoản vay và tạm ứng này sẽ phải trả trong năm 2013 và theo Sở KH-ĐT, kế hoạch bố trắ vốn năm 2013 chỉ đáp ứng đƣợc 32% nhu cầu đầu tƣ, nên sẽ phải giãn tiến độ nhiều cơng trình trọng điểm của tỉnh. Theo đó, tình trạng ngân sách nợ các cơng trình xây dựng sẽ cịn kéo dài nhiều năm nữa.
3.2.2.2 Chi bằng nguồn thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN
Giai đoạn 2011-2013, khoản chi bằng nguồn thu để lại đơn vị chi quản lý đều tăng và vƣợt so với dự toán. Cụ thể, năm 2011 khoản chi này vƣợt dự toán 53,6%, năm 2012 vƣợt 12,3% và năm 2013 vƣợt 23,7%. Trong đó, chi cho xổ số kiến thiết chiếm tỷ lệ cao. Theo dự toán, phần chi cho xổ số kiến thiết năm 2011 chiếm 62,5%, năm 2012 chiếm 48,9% và năm 2013 chiếm 58,7%so với tổng số nguồn thu để lại đơn vị. Thực hiện chi xổ số kiến thiết có giảm so với dự tốn. Tuy nhiên, do nguồn thu tăng nên tỷ lệ chi thực tế cũng tăng theo nguồn thu và cũng chiếm hơn 50% so với tổng nguồn thu để lại đơn vị, cụ thể năm 2011 chiếm 60,8% vƣợt dự toán 56,2% , năm 2012 chiếm 59,02% vƣợt dự toán 38,0% và năm 2013 chiếm 59,02% vƣợt dự toán 23,4%.
3.2.2.3 Chi bổ sung ngân sách cấp dưới và chi nộp ngân sách cấp trên
Đây là các khoản chi khơng nằm trong dự tốn ngân sách. Đối với chi bổ sung cho ngân sách cấp dƣới ta thấy tăng qua các năm, năm 2012 là 2.242.237 triệu đồng tăng 272.265 triệu đồng so với năm 2011 và năm 2013 là 2.486.517 triệu đồng tăng 244.280 triệu đồng so với năm 2012.