Tên biến Mã hóa Hệ số Beta Mức ý nghĩa Exp(B) Kết luận
Lãi suất vay vốn X1 0,724 0,034 2,062 Chấp nhận
Số tiền vay X2 0,372 0,167 1,45 Có mức ý nghĩa
ở mức 83% Tỷ lệ vốn vay trên giá trị
TSĐB X3 0,472 0,050 1,603 Chấp nhận
Lợi nhuận X4 -1,016 0,000 0,362 Chấp nhận
Năng lực tài chính của
doanh nghiệp X5 -0,470 0,094 0,625 Chấp nhận
Kinh nghiệm của người
quản lý doanh nghiệp X6 -0,418 0,036 0,659 Chấp nhận
Trình độ học vấn của người
quản lý doanh nghiệp X7 -0,239 0,246 0,788 Bác bỏ
Sự ổn định của thị trường X8 -1,633 0,001 0,195 Chấp nhận
Constant 2,936 0,088 18,85
(Nguồn: Kết quả phân tích dữ liệu từ phần mềm SPSS 20.0)
Qua kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic cho thấy nợ xấu của Ngân hàng TMCP Á Châu chịu ảnh hưởng bởi một số yếu tố sau:
-Lãi suất vay vốn (X1): Lãi suất vay vốn có mối quan hệ cùng chiều với nợ xấu. Khi lãi suất vay càng cao, các doanh nghiệp phải bỏ ra chi phí lớn hơn, vì vậy khả năng xảy ra nợ xấu càng cao, đặc biệt trong tình hình kinh tế vẫn cịn khá khó khăn như hiện nay. Theo kết quả phân tích cho thấy, khi lãi suất của ngân hàng tăng lên 1%, với các yếu tố khác không đổi thì Loge (hay Ln) của tỷ lệ xác suất xảy ra nợ xấu so với xác suất không xảy ra nợ xấu tăng thêm 0,724; khả năng xảy ra nợ xấu so với khả năng không xảy ra nợ xấu tăng gấp 2,062 lần. Mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê ở mức ý nghĩa là 5%.
-Số tiền vay vốn của khách hàng (X2): theo kết quả phân tích thì số tiền vay vốn
của khách hàng và nợ xấu có mối tương quan cùng chiều, nghĩa là số tiền vay của khách hàng càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng lớn. Mối quan hệ này có ý nghĩa về mặt kinh tế và ý nghĩa về mặt thống kê ở mức 83,3%.
-Tỷ lệ vốn vay trên giá trị TSĐB (X3): giá trị TSĐB càng cao thì doanh nghiệp càng có trách nhiệm với khoản vay của mình và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp sẽ cao hơn. Do đó tỷ lệ vốn vay trên giá trị TSĐB càng nhỏ thì trách nhiệm và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp càng cao, mối tương quan này phản ánh đúng
như kỳ vọng ban đầu của tác giả. Nếu tỷ lệ vốn vay trên giá trị TSĐB tăng lên 1% với điều kiện các yếu tố cịn lại khơng đổi thì Loge (hay Ln) của tỷ lệ xác suất xảy ra nợ xấu so với xác suất không xảy ra nợ xấu tăng lên 0,472; khả năng xảy ra nợ xấu so với khả năng không xảy ra nợ xấu tăng gấp 1,603 lần. Mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê ở mức ý nghĩa là 5%.
-Lợi nhuận của khách hàng (X4): khách hàng vay vốn có lợi nhuận càng cao thì họ
tự chủ hơn về mặt tài chính nên khả năng trả nợ cũng tốt hơn, cho vay đối tượng này ngân hàng cũng ít xảy ra nợ xấu hơn. Từ kết quả phân tích cho thấy, mối tương quan giữa lợi nhuận hàng năm của khách hàng và nợ xấu là ngược chiều, đúng như kỳ vọng đặt ra. Mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê ở mức ý nghĩa là 1%. Khi lợi nhuận tăng lên 100 triệu đồng với điều kiện các yếu tố khác khơng đổi thì khả năng xảy ra nợ xấu sẽ giảm 0,362 lần.
-Năng lực tài chính của doanh nghiệp: theo kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic cho thấy, năng lực tài chính của doanh nghiệp tham gia vào phương án/dự án có tương quan nghịch với nợ xấu tại ACB, điều này có nghĩa là nếu khách hàng vay vốn có năng lực tài chính càng mạnh, khả năng vốn tự có tham gia vào dự án/phương án càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp, kết quả này đúng như kỳ vọng của tác giả và mối tương quan này có ý nghĩa thống kê ở mức 10%. Khi năng lực tài chính của khách hàng tăng 1% thì khả năng xảy ra nợ xấu sẽ giảm 0,625 lần.
-Kinh nghiệm của ngƣời quản lý doanh nghiệp: thông thường người quản lý doanh nghiệp có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mình thì khả năng thành cơng cao hơn và ngược lại đối với người quản lý thiếu kinh nghiệm, kinh nghiệm còn non yếu thì sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc kinh doanh cũng như quản lý doanh nghiệp. Qua kết quả phân tích cho thấy, kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp và nợ xấu có mối tương quan nghịch chiều, đúng như kỳ vọng ban đầu và mối tương quan này có ý nghĩa ở mức 5%. Khi người quản lý doanh nghiệp tăng thêm 1 năm kinh nghiệm thì khả năng xảy ra nợ xấu sẽ giảm xuống 0,659 lần.
-Trình độ học vấn của ngƣời quản lý doanh nghiệp: trình độ học vấn và nợ xấu
có mối tương quan ngược chiều, nghĩa là với khách hàng vay có trình độ học vấn càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp. Tuy nhiên, mối tương quan này chỉ có ý nghĩa về mặt kinh tế chứ khơng có ý nghĩa về mặt thống kê.
-Sự ổn định của thị trƣờng: môi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thị trường kinh doanh không ổn định sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng tạo ra lợi nhuận cũng như việc thu hồi công nợ của các doanh nghiệp đang vay vốn tại ACB, từ đó làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng. Kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic phản ánh đúng kỳ vọng mối tương quan giữa sự ổn định của thị trường và nợ xấu. Mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê ở mức 1% và khi thị trường càng ổn định thì khả năng xảy ra nợ xấu so với khả năng khơng xảy ra nợ xấu sẽ giảm đi 0,195 lần.
Tóm lại, qua kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic cho thấy, trong 8 biến xem xét tác động đến nợ xấu tại ACB thì có 6 biến tác động đến nợ xấu có ý nghĩa thống kê ở mức 1%, 5%, 10% và có 1 biến có ý nghĩa thống kê ở mức 20%, trong đó: lãi suất vay vốn, số tiền vay vốn và tỷ lệ vốn vay trên giá trị TSĐB có mối quan hệ cùng chiều nợ xấu; lợi nhuận, năng lực tài chính của doanh nghiệp, kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp và sự ổn định của thị trường có mối quan hệ ngược chiều với nợ xấu. Trong đó, biến sự ổn định của thị trường có tác động mạnh nhất (hệ số beta = -1,633) và biến số tiền vay vốn có tác động thấp nhất (hệ số beta = 0,372). Phương trình hồi quy Binary Logistic như sau:
Log [ P (Y = 1) ] = 2,936 + 0,724X + 0,372X + 0,472 X – 1,016 X
P (Y = 0)
– 0,47 X5 – 0,418 X6 – 1,633 X8 2.3 Đánh giá công tác hạn chế tại Ngân hàng TMCP Á Châu
2.3.1 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu
2.3.1.1Định hƣớng chính sách và hoạt động tín dụng
Để đạt mục tiêu quản lý RRTD đề ra, ACB đã thiết lập định hướng chính sách và hoạt động tín dụng linh hoạt phù hợp với từng thời kỳ, phù hợp với tình
hình kinh tế vĩ mơ, tình hình ngành tài chính ngân hàng, định hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý RRTD và đảm bảo an tồn trong việc sử dụng vốn vay. Nếu tình hình nền kinh tế tăng trưởng và cơng tác quản lý tín dụng của ngân hàng được đảm bảo, ACB sẽ áp dụng chính sách tín dụng mở rộng nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong an toàn và hiệu quả. Ngược lại khi nền kinh tế có dấu hiệu suy thối, tiềm ẩn nhiều rủi ro cũng như tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng, ACB sẽ áp dụng chính sách tín dụng thắt chặt.
ACB xây dựng 6 tiêu chí được áp dụng để thẩm định, phê duyệt tín dụng cũng như kiểm tra, đánh giá chất lượng danh mục cho vay của ACB. Nhóm tiêu chí được chia thành 2 nhóm: Nhóm tiêu chí phân nhóm khách hàng và nhóm tiêu chí phê duyệt tín dụng.
Mục tiêu chính của phân nhóm khách hàng là để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó hạn chế RRTD cho ACB.