* Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 12 năm 2013
1) Ngày 04/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000211 bán hàng hóa choCông Ty CP SX Lý Đan, Địa chỉ: Ấp Khánh Văn, Xã Khánh Bình, Tân Uyên, Bình Dương. Theo số CT BH13/12/001, giá bán trước thuế là 37.680.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131(LYDAN) : 41.448.000 Có TK 511 : 37.680.000
Có TK 3331 : 3.768.000
2) Ngày 04/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000211 bán hàng hóa cho Công Ty CP SX Lý Đan, Địa chỉ: Ấp Khánh Văn, Xã Khánh Bình, Tân Uyên, Bình Dương. Theo số CT BH13/12/001, giá bán trước thuế là 14.700.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131( LYDAN) : 16.170.000 Có TK 511 : 14.700.000 Có TK 3331 : 1.470.000
3) Ngày 14/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000212 bán hàng hóa cho Công ty TNHH Bảo Anh, địa chỉ: 07, Phạm Ngọc Thạch, P.6, Q.3, TP.HCM, theo số CT
BH13/12/002, giá bán trước thuế là 42.000.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền. Nợ TK 131( BAOANH) : 46.200.000
Có TK 511 : 42.000.000 Có TK 3331 : 4.200.000
4) Ngày 14/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000212 bán hàng hóa choCông ty TNHH Bảo Anh, địa chỉ: 07, Phạm Ngọc Thạch, P.6, Q.3, TP.HCM, theo số CT BH13/12/002, giá bán trước thuế là 4.900.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Có TK 3331 : 490.000
5) Ngày 21/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000213 bán hàng hóa chocông ty TNHH TMDV Việt Hương, địa chỉ: khu TTTM Đồng Xoài, P.Tân Bình, Đồng Xoài, Bình Phước, theo số CT BH13/12/003, giá bán trước thuế là 40.080.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131(VIETHUONG) : 44.088.000 Có TK 511 : 40.080.000
Có TK 3331 : 4.008.000
6) Ngày 21/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000213 bán hàng hóa chocông ty TNHH TMDV Việt Hương, địa chỉ: khu TTTM Đồng Xoài, P.Tân Bình, Đồng Xoài, Bình Phước, theo số CT BH13/12/003, giá bán trước thuế là 17.780.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131(VIETHUONG) : 19.558.000
Có TK 511 : 17.780.000
Có TK 3331 : 1.778.000
7) Ngày 21/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000213 bán hàng hóa chocông ty TNHH TMDV Việt Hương, địa chỉ: khu TTTM Đồng Xoài, P.Tân Bình, Đồng Xoài, Bình Phước, theo số CT BH13/12/003, giá bán trước thuế là 3.021.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131(VIETHUONG) : 3.323.100 Có TK 511 : 3.021.000
Có TK 3331 : 302.100
8) Ngày 22/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000214 bán hàng hóa chocông ty TNHH MTV Thịnh Nghiệp, địa chỉ: H1/5 KP6, P.Trung Dũng, Biên Hòa, Đồng Nai, theo số CT BH13/12/004, giá bán trước thuế là 3.330.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131(THINHNGHIEP) : 3.663.000 Có TK 511 : 3.330.000
9) Ngày 23/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000215 bán hàng hóa chocông ty TNHH Bình B.F.C, địa chỉ: Lô C7+D1 cụm CN, Thạnh Phú, Thiện Tân, Vĩnh Cửu, Đồng Nai. Gia công nệm gối tháng 12/2013, theo số CT BH13/12/005, giá bán trước thuế là 11.917.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131(B.F.C) : 13.108.700 Có TK 511 : 11.917.000
Có TK 3331 : 1.191.700
10) Ngày 28/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000216 bán hàng hóa chocông ty Công Ty CP SX Lý Đan, Địa chỉ: Ấp Khánh Văn, Xã Khánh Bình, Tân Uyên, Bình Dương,theo số CT BH13/12/006, giá bán trước thuế là 44.000.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131(LYDAN) : 48.400.000 Có TK 511 : 44.000.000
Có TK 3331 : 4.400.000
11) Ngày 28/12/2013, căn cứ theo hóa đơn 0000216 bán hàng hóa chocông ty Công Ty CP SX Lý Đan, Địa chỉ: Ấp Khánh Văn, Xã Khánh Bình, Tân Uyên, Bình Dương,theo số CT BH13/12/006, giá bán trước thuế là 9.400.000 đồng, thuế VAT 10%, chưa thu tiền.
Nợ TK 131(LYDAN) : 10.340.000 Có TK 511 : 9.400.000
Công Ty TNHH Kỹ Nghệ Trọng An
16/01 tổ 12 KP5, Phường Trảng Dài, TP. Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tháng 12 Năm 2013
Tài khoản: 511 - Doanh thu bán hàng hóa
Ngày hạch toán Số CT Ngày CT Số hóa đơn Diễn giải TK đối ứng Nợ Có A B C D E F 1 2 04/12/2013 BH13/12/00 1 04/12/2013 211 Ghế Baiso Economy 131 37.680.000 04/12/2013 BH13/12/001 04/12/2013 211 Ghế Cairo 131 14.700.000 14/12/2013 BH13/12/002 14/12/2013 212 Ghế Baiso Economy 131 42.000.000 14/12/2013 BH13/12/002 14/12/2013 212 Ghế Cairo 131 4.900.000 21/12/2013 BH13/12/003 21/12/2013 213 Ghế Baiso Economy 131 40.080.000 21/12/2013 BH13/12/00 3 21/12/2013 213 Ghế Cairo 131 17.780.000 21/12/2013 BH13/12/00 3 21/12/2013 213 Ghế Issac square stool 131 3.021.000 22/12/2013 BH13/12/00 4 22/12/2013 214 Ghế Norton bench 131 3.330.000 23/12/2013 BH13/12/005 23/12/2013 215 Gia công nệm gối Bình-BFC- 01/12-13 131 11.917.000 28/12/2013 BH13/12/00 6 28/12/2013 216 Ghế Baiso Economy 131 44.000.000 28/12/2013 BH13/12/006 28/12/2013 216 Kệ Garnett single 3 tầng 131 9.400.000 Cộng 288.808.000 Số dư cuối kỳ 288.808.000
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
Đã ký Đã ký Đã ký
Ngô Thị Hằng Dương Văn Sơn Trần Đình Trọng
CHƯƠNG 3: TỰ ĐÁNH GIÁ VÀ NHẬN XÉT THỰC TẬP