Đơn vị: triệu đồng STT Các chỉ tiêu 2014 2015 2016 So sánh 2015/2014 So sánh 2016/2015 Chênh lệch % Chênh lệch % 1 Tổng doanh thu 67.898,158 66.707,887 68.900,364 -1190,3 -1,75 2192,5 3,28 2 Tổng chi phí 63.494,939 63.465,270 64.266,783 -29.669 - 0,046 801,5 1,26 3 Lợi nhuận trước thuế 4.403,219 3.242,617 4.633,581 -1160,6 -26,4 1390,9 42,9
Nguồn: Báo cáo tài chính 2014 -2016_Phịng tài chính-kế tốn
Biểu đồ 2.2: Tình hình kết quả kinh doanh chung của công ty giai đoạn 2014 -2016 2014 -2016
Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính 2014 -2016_Phịng tài chính-kế tốn
Từ bảng số liệu và đồ thị trên ta có thể thấy, các chỉ tiêu doanh thu của công ty thay đổi qua các năm. Năm 2014 nền kinh tế đang trên đà hồi phục trở lại, tuy nhiên doanh thu của công ty lại giảm nhẹ trong năm 2015 từ 67.898,158 triệu đồng (năm
từ cơ cấu nguồn nhân lực cũng như là các chính sách của cơng ty trong thời gian này. Bước sang năm 2016, doanh thu của công ty tăng 2.192,477 triệu đồng, tương ứng tăng 3,287% so với năm 2015 do nền kinh tế đang trên đà hồi phục, lĩnh vực môi trường được các doanh nghiệp quan tâm hơn cả do Nhà nước ban hành các quy định về bảo vệ môi trường doanh nghiệp, Nhà nước khẳng định không đánh đổi mơi trường vì mục tiêu kinh tế. Tuy nhiên tốc độ tăng doanh thu khơng nhanh bằng tốc độ tăng chi phí ở năm 2015 nên tỷ suất lợi nhuận/tổng doanh thu của cơng ty năm 2015 là thấp nhất 4,86%.
Bên cạnh đó, sự biến động về lãi suất và sự thay đổi trong cơ cấu nguồn nhân lực cũng có ảnh hưởng đến chi phí của cơng ty trong từng năm.
Về chi phí có xu hướng biến động như doanh thu, chi phí của cơng ty giảm nhẹ trong năm 2015 từ 63.494,939 triệu đồng (năm 2014) xuống 63.465,270 triệu đồng (năm 2015), tương ứng giảm 0,046% cho thấy doanh nghiệp có sự quản lý được vấn đề chi tiêu. Nhưng đến năm 2016, chi phí lại tăng 1,26% nguyên nhân do năm 2016 dịch vụ bảo dưỡng, sửa chữa thiết bị máy móc khơng ngừng tăng, đặt ra u cầu cho doanh nghiệp cần phải thắt chắt việc quản lý trong vấn đề chi tiêu cho doanh nghiệp.
Chính vì 2 yếu tố nêu trên mà lợi nhuận cũng có biến động tương tự. Lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp năm 2015 giảm 1160,6 triệu đồng so với năm 2014 tương ứng giảm 26,4% và có xu hướng tăng vào năm 2016 đạt 1390,9 triệu đồng tương ứng tăng 42,9%. Mặc dù năm 2016 có mức chi phí cao xong doanh thu cũng cao nên bù đắp được phần chi phí tăng từ năm 2015 dẫn đến lợi nhuận đạt được là cao nhất trong 3 năm 2014-2016.
2.1.2.2. Quy mô thị trường và thị phần
Thị trường dịch vụ của công ty CP môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11 chủ yếu là miền Bắc, miền Trung và một số tỉnh miền Nam.
Biểu đồ 2.3: Biến động cơ cấu tỷ trọng doanh thu trên các thị trường của công ty CP môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11 giai đoạn 2014 -2016
Nguồn: Phịng tài chính - kế tốn
Cơng ty nằm trên địa phận tỉnh Hưng Yên, gần các tỉnh đồng bằng Bắc Bộ, giáp các tỉnh Bắc Giang, Hà Nội, ... các tuyến giao thông thuận lợi cho việc vận chuyển đi các tỉnh miền Bắc. Những nơi xuất hiện nhiều khu cơng nghiệp, nhiều doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thì nhu cầu về xử lý chất thải càng cao, chính vì vậy nên đối tác chủ yếu của công ty thuộc các khu vực miền Bắc do đó doanh thu trên thị trường miền Bắc chiếm 70% (2014), 65% (2015), 67% (2016). Do vị trí địa lý cách xa trụ sở chính của cơng ty CP môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11 nên khu vực miền Nam và miền Trung chiếm tỷ trọng không cao về doanh thu cũng như là chi phí vận chuyển khá cao, thị trường miền Trung đạt 4% (2014), 15% (2015), thị trường miền Nam đạt 26% (2014).
2.1.3. Ảnh hưởng của các nhân tố môi trường đến hoạt động kinh doanh củacông ty công ty
2.1.3.1. Ảnh hưởng của môi trường vĩ mô đến hoạt động kinh doanh của công ty
môi trường kinh tế có vai trị quan trọng hàng đầu và nhả hưởng của nó có tính chất quyết định đến hoạt động kinh doanh của mọi doanh nghiệp, thuộc mọi thành phần kinh tế. Trong đó tăng trưởng và lạm phát là hai yếu tố vĩ mơ hàng đầu, có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11.
Thời gian qua, do chịu nhiều ảnh hưởng của suy thối kinh tế tồn cầu nên kinh tế nước ta vẫn phục hồi chậm chạm, tăng trưởng kinh tế năm 2015 đạt mức 6,68% là mức cao nhất kể trong vòng 5 năm, nhưng tính bình qn, tăng trưởng kinh tế vẫn cịn chậm so với giai đoạn trước đó, do đó mà cũng ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu và lợi nhuận của công ty cổ phần môi trường đô thị và cơng nghiệp urenco 11, địi hỏi cơng ty phải có những chính sách xúc tiến và cạnh tranh ngày càng hiệu quả hơn.
Trong những năm trở lại đây, Nhà nước đã có nhiều chính sách nhằm mục tiêu kiềm chế lạm phát, bình ổn giá cả tiêu dùng trong nước như các chính sách kích cầu, giảm lãi suất hay chính sách tiền tệ nới lỏng để kiểm sốt. Tính riêng trong năm 2015, chỉ số giá tiêu dùng (CPI) tăng 0,63% so với năm 2014 , đây là mức tăng thấp nhất trong 14 năm qua. Lạm phát từ mức 6,04% năm 2013 xuống 1,84% năm 2014 và năm 2015 được kiểm sốt ở mức 0,63% có thể nói đây là thành tựu đáng kể trong kiểm soát lạm phát ở nước ta những năm gần đây. Lạm phát được kiểm sốt góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, giá cả các yếu tố đầu vào ít biến động, giá cả sản phẩm kinh doanh cũng được giữ ở mức hợp lý tạo điều kiện cho công ty cổ phần môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11 trong gia tăng lợi nhuận.
Việc điều chỉnh chính sách tiền tệ của Nhà nước đã đem lại kết quả khả quan cho nền kinh tế quốc gia. Từ năm 2012 đến đầu 2013, NHNN đã tăng lãi suất cho vay, khiến cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong việc vay vốn. Trong khi đó, đối với các doanh nghiệp nói chung và Cơng ty cổ phần môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11 nói riêng thì nguồn vốn chủ yếu là nguồn vốn vay ngân hàng, điều này làm cho hoạt động của cơng ty gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên từ q II năm 2013 đến nay, NHNN đã tiến hành điều chỉnh lãi suất nhiều lần. Tính đến cuối năm 2015 thì lãi suất cho vay mới phổ biến trong khoảng 6-9% đối với vay ngắn hạn và 9-11% đối với các khoản vay dài hạn. Qua biểu đồ 2.1 ta có thể thấy sự thay đổi trong nguồn vốn vay làm tăng tổng nguồn vốn của công ty, đặc biệt năm 2013, nguồn vốn vay tăng từ 6050 triệu đồng năm 2012 thành 7000 triệu đồng năm 2013. Năm 2014 và 2015 giảm nhẹ so với năm 2013 nhưng vẫn ở mức cao. Như vậy ta có thể thấy, việc giảm lãi suất cho vay của NHNN đã kích thích tăng trưởng tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho cơng ty có khả năng vay vốn và đảm bảo hoạt động thương mại diễn ra thuận lợi hơn. Lãi suất huy động năm 2016 phổ biến ở mức 0,8-1%/năm đối với tiền gửi khơng kỳ hạn và có
kỳ hạn dưới 1 tháng; 4,5-5,4%/năm đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng; 5,4-6,5%/năm đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 6 tháng đến dưới 12 tháng; kỳ hạn trên 12 tháng ở mức 6,4-7,2%/năm.
2.1.3.2. Ảnh hưởng của môi trường vi mô đến hoạt động kinh doanh của cơng ty Ảnh hưởng bên ngồi:
- Khách hàng, đối thủ cạnh tranh: khách hàng và đối thủ trên thị trường hiện tại có rất nhiều cơng ty đối thủ cạnh tranh trong cùng lĩnh vực. Vì vậy để khơng bị đánh mất thị phần thì cơng ty phải có chiến lược kinh doanh ngắn hạn cũng như là dài hạn. Khách hàng và đối thủ cạnh tranh là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Mọi sự biến đổi về nhu cầu, động thái của khách hàng và đối thủ cạnh tranh đều khiến doanh nghiệp phải xem xét chiến lược của mình.
Ảnh hưởng bên trong:
- Chất lượng lao động: Con người là nhân tố quyết định cho mọi hoạt động trong doanh nghiệp. Hiện nay, cơng ty đã hình thành một cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý hiệu quả, trình độ chun mơn của cơng nhân ngày càng cao cũng có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả sản xuất kinh doanh. Công ty cổ phần môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11 cũng đã có những chiến lược cũng như là định hướng cụ thể cho những đợt tuyển dụng cán bộ nhân viên cho công ty nhằm đảm bảo cơ chế đúng người - đúng việc.
- Yếu tố vốn: Khơng một doanh nghiệp nào có thể tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh mà khơng có vốn. Vốn có ý nghĩa vơ cùng quan trọng, quyết định trực tiệp tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Nhờ việc tăng vốn đầu tư vào hoạt động kinh doanh có hiệu quả mà doanh thu của công ty cổ phần môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11 không ngừng tăng.
2.2. Ảnh hưởng của suy thoái kinh tế đến hoạt động kinh doanh dịch vụ xửlý chất thải của công ty cổ phần môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11. lý chất thải của công ty cổ phần môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11.
2.2.1. Ảnh hưởng của suy thoái kinh tế đến nguồn vốn của công ty
Trong nền kinh tế hiện nay, hoạt động huy động vốn trở nên khó khăn, cơ chế sử dụng nguồn vốn càng quan trọng quyết định sự thành bại của cơng ty. Từ thực tiễn đó, cơng ty đã quyết định hồn thiện chính sách sử dụng nguồn vốn hợp lý trong những năm gần đây
Biểu đồ 2.4. Cơ cấu nguồn vốn của cơng ty
Đơn vị tính: Triệu đồng
Từ biểu đồ trên có thể thấy giai đoạn 2014 -2015 tốc độ tăng trưởng từ 5.98% lên tới 6.68% nhưng dẫn đến tổng nguồn vốn giảm từ 7750 triệu đồng năm 2014 xuống 7550 triệu đồng năm 2015 do nền kinh tế phục hồi, doanh nghiệp bắt đầu đầu tư cho thiết bị máy móc hiện đại nên làm tổng nguồn vốn tại thời điểm này có xu hướng giảm. Do sự đầu tư trang thiết bị kỹ thuật tân tiến cùng với các chiến lược hoạt động kinh doanh nên bước sang năm 2016 đã đạt được doanh thu dẫn đến tổng nguồn vốn tăng cao mặc dù tốc độ tăng trưởng GDP lại giảm.
Sự ảnh hưởng của suy thoái kinh tế tới tổng nguồn vốn của công ty năm 2014- 2016. Năm 2016 tổng nguồn vốn giảm 122 triệu đồng so với năm 2015. Xu hướng thay đổi tỷ trọng các khoản mục nguồn vốn của công ty từ đầu năm 2014 đến năm 2016 nghiêng về sự gia tăng của vốn chủ sở hữu. Vốn chủ sở hữu qua các năm đều cao chứng tỏ khả năng tự chủ về tài chính của cơng ty rất cao. Mức tăng này chủ yếu công ty huy động thêm vốn góp của chủ sở hữu và gia tăng khoản lợi nhuận chưa phân phối. Sự giảm xuống của nợ phải trả, đây là dầu hiệu cho thấy công ty đã trả bớt được các khoản nợ vay,làm giảm áp lực thanh tốn cho cơng ty.
2.2.3. Ảnh hưởng của suy thoái kinh tế đến doanh thu, lợi nhuận.
Biểu đồ 2.4: Biến động doanh thu của công ty giai đoạn 2014-2016
Đơn vị: %
Nguồn: Tổng cục thống kê
Qua biểu đồ trên ta thấy doanh thu của công ty thay đổi qua các năm từ năm 2014-2016. Bước sang năm 2016, nền kinh tế phục hồi, ổn định hơn, doanh thu của Công ty đạt 68900.364 triệu đồng có tăng lên 2192.477 triệu đồng tương đương với 3.287% so với năm 2015. Sự phục hồi chậm chạp của nền kinh tế khiến cơng ty gặp nhiều khó khăn trong việc kinh doanh dịch vụ nên mặc dù tăng nhưng tốc độ chưa mạnh.
Tốc độ tăng của doanh thu cùng chiều với tốc độ tăng của GDP năm 2014 và có tác động ngược chiều năm 2015-2016. Nguyên nhân dẫn đến tác động ngược chiều có thể do ảnh hưởng từ suy thối kinh tế nên mặc dù tốc độ tăng GDP tăng nhưng vẫn làm cho doanh thu của công ty giảm.
Biểu đồ 2.5: Biến động lợi nhuận thuận giai đoạn 2014-2016
Đơn vị: %
Nguồn: Tổng cục thống kê
Tác động của suy thối kinh tế làm ảnh hưởng đến chi phí, thị trường tiêu thụ, nguồn vốn, doanh thu của công ty. Do vậy mà lợi nhuận của công ty cũng bị tác động qua các năm 2014-2016. Qua bảng trên cho thấy lợi nhuận của công ty trong 3 năm liên tục biến động. Năm 2016 là năm có lợi nhuận cao nhất với số tiền là 4633.581 triệu đồng tăng 42,9 % so với năm 2015.
Tốc độ tăng của lợi nhuận cùng chiều với tốc độ tăng của GDP năm 2014 và có tác động ngược chiều năm 2015-2016.
Tình hình nước ta đang có sự phục hồi bởi các chính sách điều tiết của nhà nước hỗ trợ các doanh nghiệp kinh doanh. Cơng ty cũng có những cố gắng chi tiêu cân đối chi tiêu nên công ty đang dần phục hồi và có hiệu quả kinh doanh.
Biểu đồ 2.6: Biến động chi phí giai đoạn 2014-2016
Đơn vị: %
Nguồn: Tổng cục thống kê
Tốc độ tăng trưởng GDP có tác động ngược chiều so với sự biến động chi phí của cơng ty giai đoạn 2014-2016. Điều này phù hợp với các quy luật kinh tế trên thị trường.
2.2.4. Ảnh hưởng của suy thoái kinh tế đến thị trường tiêu thụ và mở rộng thịtrường tiêu thụ. trường tiêu thụ.
Do những tác động của suy thoái kinh tế, sức mua thị trường giảm sút khiến việc mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm của cơng ty gặp nhiều khó khăn.
Hiện cơ cấu thị trường tiêu thụ của doanh nghiệp tập trung ở miền Bắc, trong đó do thị trường khơng đa dạng nên dẫn đến khi nền kinh tế suy thoái, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong việc tăng doanh thu. Hơn nữa, khi nền kinh tế suy thối thì các khoản chi phí của cơng ty đã bị đội lên cao, tức chi phí đầu vào tăng, tuy nhiên do doanh thu của thị trường Hà Nội 2016 tăng nhiều so với năm 2015 và Cơng ty ln có những chính sách phù hợp đối phó với sự bất ổn của thị trường, góp phần giúp cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của công ty được cải thiện.
2.3. Các kết luận và phát hiện qua nghiên cứu
2.3.1. Đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Cơng ty
Những thành cơng đạt được:
Trong bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, công ty cổ phần môi trường đô thị và công nghiệp urenco 11 vẫn duy trì ổn định tình hình kinh doanh, doanh thu và lợi
nhuận vẫn tăng qua các năm trong khi nhiều doanh nghiệp khác phải đối mặt với tình trạng thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.
Về lợi nhuận: Tuy chịu ảnh hưởng của suy thoái kinh tế nhưng doanh thu, lợi nhuận của công ty vẫn tăng và khá ổn định. Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2014 so với 2013 tăng 5,7%, năm 2015 tăng 14,84% so với 2014. Đây được coi là một thành công lớn của Công ty trong điều kiện kinh tế trong nước và thế giới vơ cùng khó khăn, nhiều doanh nghiệp đang cắt giảm tối đa chi phí để duy trì vượt qua khủng hoảng và hàng loạt các doanh nghiệp giải thể.
Về thị trường tiêu thụ: tuy chưa đạt được những thành tựu đáng kể về thị trường nhưng công ty đang dần mở rộng thi trường, phát triển ra những thị trường có tiềm