3.2.1: Hoàn thiợ̀n quy trỡnh, nghiợ̀p vụ tớn dụng
- Tuõn thủ đầy đủ và nghiờm tỳc các quy trỡnh nghiệp vụ thẩm định trong hoạt động cho vay của Ngõn hàng. VCB đó nghiờn cứu và ban hành cuốn sổ tay tớn dụng. Cũng như nhiờ̀u Ngõn hàng khác, do nhiờ̀u nguyờn nhõn khác nhau mà cuốn sổ tay chưa được như mong muốn của các nhà lónh đạo Ngõn hàng. Một số nội dung trong cuốn sổ tay cũn chung chung, chưa thực tế, dàn trải gõy khú khăn cho việc tham khảo và nghiờn cứu của CBTD.
- Hiện nay tại VCB đang thực hiện theo mụ hỡnh phõn cấp tớn dụng. Mụ hỡnh này đó và đang phát huy hiệu quả. Bộ phận kiờ̉m tra và giám sát tớn dụng độc lập tại chi nhánh cú trách nhiệm và kiờ̉m tra, giám sát hoạt động tớn dụng tại cơ sở vờ̀ việc thực hiện quy trỡnh, cơ chế chớnh sách đó đờ̀ ra, kiến nghị nếu phát hiện sai sút và
thực hiện báo cáo thống kờ vờ̀ hoạt động của mỡnh cho Ban giám đốc và Trụ sở chớnh theo quy định và theo yờu cầu. Tuy nhiờn cụng tác giám sát và kiờ̉m tra tớn dụng cần sát sao hơn ở các giai đoạn của quá trỡnh thẩm định chứ khụng chỉ là giai đoạn trước khi trỡnh lờn Giám đốc và Hội đồng tớn dụng duyệt. Thực hiện giám sát tớn dụng độc lập ở các giai đoạn của quá trỡnh thẩm định sẽ kịp thời phát hiệ sai sút đờ̉ điờ̀u chỉnh và ngăn ngừa, đảm bảo quy trỡnh thẩm định và chất lượng thẩm định.
3.2.2: Hoàn thiợ̀n thẩm định tư cách khách hàng
- Thụng thường khi một khách hàng đến ngõn hàng vay vốn, hồ sơ cú ba bộ: Bộ hồ sơ vờ̀ tư cách khách hàng, bộ hồ sơ vờ̀ tỡnh hỡnh tài chớnh, bộ hồ sơ vờ̀ phương án, dự án vay vốn của khách hàng.
- Ngõn hàng quan tõm tới tớnh đầy đủ, chớnh xác và hợp lệ của các hồ sơ pháp lý. Bởi vỡ trờn thực tế khụng ớt những cụng ty lừa đảo thành lập nờn các giấy tờ giả đờ̉ vay vốn Ngõn hàng. Vớ dụ điờ̉n hỡnh là vụ án Epco-Minh Phụng vào cuối năm 1997. Vụ án lớn nhất trong thập kỷ 90 làm nhiờ̀u ngõn hàng thương mại phải lao đao và rỳt ra được nhiờ̀u bài học bổ ớch. Bằng việc mua lại 36% cổ phần của Epco, liờn minh Minh Phụng và Epco do Minh Phụng và Liờn Khui Thỡn điờ̀u hành, họ xõy dựng một hệ thống các cụng ty con được sở hữu bởi họ hàng và bạn bố đờ̉ buụn bán chứng từ khống đờ̉ vay vốn ngõn hàng. Các thụng tin vờ̀ TSĐB, máy múc thiết bị đờ̀u được hợp thức hoá đờ̀ phự hợp với yờu cầu vay vốn. Nhúm khách hàng này đó hoạt động vay trả nợ cho nhau với một “cụng nghệ đảo nợ” tinh vi và hoàn hảo. Một thời gian dài, chỳng đó dựng thủ đoạn đờ̉ che mắt ngõn hàng, nợ của tập đoàn ngày càng lớn. Cho đến khi L/C trả chậm nước ngoài đến hạn khụng cú nguồn trả, do tiờ̀n bán hàng, kờ̉ cả bán dưới giá nhập vờ̀ đó được đưa vào kinh doanh bất động sản. Vụ án đó làm các ngõn hàng thiệt hại hàng nghỡn tỷ đồng và là một bài học đắt giá của ngõn hàng trong quá trỡnh xác nhận thụng tin khách hàng. Ngõn hàng cần phải yờu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ thụng tin, xác minh lại tớnh trung thực của các thụng tin đú bằng nhiờ̀u biện pháp đờ̉ tránh rủi ro khi quyết định cho vay.
- Việc thẩm định tư cách khách hàng cần thụng qua phỏng vấn trực tiếp, đờn thăm, các giấy tờ cá nhõn, thụng qua các phương tiện thụng tin đại chỳng, thụng qua các tổ chức tớn dụng mà khách hang đó từng quan hệ…sẽ giỳp ta xác định được phong cách làm việc, năng lực quản lý điờ̀u hành, mức độ trung thực, tớnh cách của khách hàng…Ngõn hàng cú thờ̉ lập ra một bản chi tiết các vấn đờ̀ hoặc cõu hỏi cần tỡm hiờ̉u vờ̀ khách hàng và đưa ra các phương án trả lời. Sau đú đối chiếu với các cõu trả lời của khách hàng. Đõy là cơ sở đờ̉ cán bộ tớn dụng đưa ra kết luận vờ̀ tư cách khách hàng dễ dàng hơn và chủ động hơn trong việc giao tiếp với khách hàng, hướng khách hàng trả lời theo những cõu hỏi của mỡnh. Do vậy, quyết định của Ngõn hàng sẽ chớnh xác và thực tế hơn, tránh được tổn thất do thụng tin sai lệch, gõy ảnh hưởng đến uy tớn của ngõn hàng.
3.2.3: Hoàn thiợ̀n thẩm định tài chớnh khách hàng
Quá trỡnh thẩm đinh tài chớnh của khách hàng chủ yếu được dựa trờn hệ thống các báo cáo tài chớnh như: bảng cõn đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyờ̉n tiờ̀n tệ, thuyết minh các báo cáo tài chớnh. Vờ̀ mặt nguyờn tắc, CBTD phải lựa chọn báo cáo tài chớnh cú độ tin cậy cao nhất mà doanh nghiệp cú thờ̉ cú:
- Báo cáo tài chớnh do doanh nghiệp lập
- Báo cáo tài chớnh của doanh nghiệp đó được cấp trờn phờ duyệt cú độ tin cậy cao hơn các báo cáo tài chớnh chưa được Tổng cụng ty phờ duyệt.
- Báo cáo quyết toán thuế: Thường chỉ xem xột lại một số chỉ tiờu liờn quan đến các khoản thuế được khấu trừ, thuế phải nộp. Tuy nhiờn các chỉ tiờu này thường cú độ tin cậy cao hơn các chỉ tiờu phản ánh trờn báo cáo tài chớnh của doanh nghiệp tự lập.
Để kiểm tra tớnh chớnh xỏc của bỏo cỏo tài chớnh cần:
- Kiờ̉m tra các hạng mục trờn báo cáo: Khú cú thờ̉ kiờ̉m tra và rà soát lại toàn bộ các khoản mục trờn báo cáo tài chớnh. Do đú cần lựa chọn các hạng mục cần kiờ̉m tra, rà soát bao gồm: tiờ̀n mặt, phải thu, hàng tồn kho, chi phớ xõy dựng cơ bản dơ dang…và các hạng mục cú dấu hiệu nghi ngờ
- Phương pháp: Kiờ̉m tra sổ chi tiết, đối chiếu chứng từ gốc, so sánh đối chiếu số liệu:
Cột số đầu năm: cần xem xột số liệu ở cột cuối kỳ của bảng cõn đối kế toán niờn độ trước chuyờ̉n sang, hoặc xem số liệu đầu năm trờn bảng cõn đối kế toán quý trước cựng niờn độ chuyờ̉n sang. Số đầu năm khụng thay đổi trong suốt niờn độ báo cáo.
Cột cuối kỳ: Cần xem số dư cuối kỳ trờn một sổ sách kế toán tổng hợp hoặc chi tiết, tương ứng với các chỉ tiờu đú. Các chỉ tiờu phản ánh tài sản, xem số dư cuối kỳ bờn nợ của các tài khoản liờn quan. Các chỉ tiờu phản ánh nguồn vốn, xem số dư cuối kỳ bờn cú các tài khoản phản ánh nguồn vốn tương ứng đờ̉ kiờ̉m tra phần nguồn vốn
Ngoài ra, cú thờ̉ kiờ̉m tra trực tiếp các file dữ liệu trờn máy vi tớnh của các doanh nghiệp (nội dung và số dư tài khoản) đờ̉ kiờ̉m tra tớnh chớnh xác các báo cáo tài chớnh doanh nghiệp gửi cho ngõn hàng cho vay.
3.2.4: Hoàn thiợ̀n thẩm định phương án sản xuất kinh doanh và dự án vay vốn của khách hàng
Một phương án, dự án vay vốn đũi hỏi phải được xem xột đầy đủ nội dung cần thiết đờ̉ đảm bảo đánh giá một cách khách quan, toàn diện và giỳp cho việc ra quyết định đầu tư một cách chớnh xác. Các nội dung của dự án đờ̀u cú mối quan hệ mật thiết với nhau. Kết quả thẩm định phương diện thị trường là cơ sở đờ̉ đánh giá việc lựa chọn kỹ thuật, quy mụ, cụng suất của dự án. Kết quả thẩm định phương diện kỹ thuật lại là cơ sở đờ̉ tớnh toán các dũng thu nhập, chi phớ, xác định hiệu quả tài chớnh của dự án. Từ đú là cơ sở đờ̉ thẩm định lợi ớch kinh tế-xó hội và quyết định phương án cho vay, thu nợ Ngõn hàng. Trong thẩm định phương án và dự án vay vốn, thẩm định trờn phương diện tài chớnh dự án là quan trọng nhất, quyết định đến việc ngõn hàng cú cấp tớn dụng cho khụng. Các vấn đờ̀ cần xem xột khi thẩm định phương diện tài chớnh của dự án:
- CBTD tỡm hiờ̉u giá cả, tỡnh hỡnh cung cầu trờn thị trường đối với các yếu tố đầu vào, đầu ra của sản phẩm mà phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư tạo ra, kinh nghiệm, năng lực triờ̉n khai phương án, khả năng quản lý và thực hiện dự án của chủ dự án…
- Dự toán và nguồn vốn đầu tư của dự án: Thụng qua các dự án tương tự đó được tiến hành đờ̉ kiờ̉m tra tớnh hợp lý vờ̀ chi phớ đầu tư, khụng nờn chỉ dựa vào kế hoạch dự trự chi phớ do chủ đầu tư lập đờ̉ tránh tỡnh trạng thừa hoặc thiếu.
- Xác định sự luõn chuyờ̉n dũng tiờ̀n hàng năm một cách chớnh xác
- Xem xột dự án trong điờ̀u kiện cú lạm phát: Lạm phát cú ảnh hưởng rất lớn đến giá trị của đồng tiờ̀n. Trong khi đú, thẩm định dự án đầu tư là quá trỡnh dài hạn, mà trong dài hạn luụn cú sự biến đổ giá cả tức là ảnh huởng của lạm phát đến dự án. Lạm phát làm thay đổi dũng tiờ̀n kỳ vọng và lói suất chiết khấu, do đú làm thay đổi NPV. Vỡ vậy, khi thẩm định dự án phải tũn thủ nguyờn tắc: tỷ lệ lói suất danh nghĩa chỉ áp dụng đối với những khoản thu nhập danh nghĩa và tỷ lệ lói suất thực tế chỉ áp dụng đối với những khoản thu nhập thực tế.
- Nguồn thụng tin đờ̉ phục vụ cho việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư là từ các nhà cung cấp nguyờn vật liệu, thiết bị cho phương án SXKD, qua các phương tiện thụng tin đại chỳng, các phương án SXKD cựng loại…
3.2.5: Giải pháp vờ̀ thẩm định tài sản đảm bảo
Thẩm định TSĐB là một trong những khõu rất quan trọng trong quy trỡnh thẩm định tớn dụng. Hiện nay ngõn hàng đang sử dụng 4 hỡnh thức đảm bảo tiờ̀n vay: cầm cố, thế chấp, bảo lónh bằng tài sản của bờn thứ 3, bảo đảm bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay. Tuỳ vào năng lực tài chớnh của khách hàng, tớnh khả thi và hiệu quả của phương án mà ngõn hàng lựa chọn áp dụng biện pháp bảo đảm tiờ̀n vay trờn. Một vài lưu ý khi thẩm định tài sản đảm bảo:
- Tài sản đảm bảo luụn cú khả năng bị mất giá theo thời gian do nhiờ̀u yếu tố tác động đến như sự thay đổi cung cầu trờn thị trường, các yếu tố mụi trường, hao mũn vật chất, sự xuất hiện của nhiờ̀u sản phẩm cạnh tranh…Vỡ vậy, việc định giá TSĐB là một cụng việc rất phức tạp. Đờ̉ đánh giá được một cách chớnh xác cần cú sự chuyờn mụn hoá cao và đối với các tài sản cú giá trị lớn nờn thuờ nhưng chuyờn gia đó cú kinh nghiệm trong việc định giá tài sản. Sau khi cho vay, TSĐB cần được quản lý, bảo quản một cách cẩn trọng và định kỳ đánh giá lại TSĐB đờ̉ nếu tài sản
cú bị mất giá thỡ yờu cầu khách hàng bổ sung TSĐB phự hợp đờ̉ tránh rủi ro cho ngõn hàng.
- Giá trị TSĐB được xác định bao gồm cả hoa lợi tức và các quyờ̀n phát sinh từ tài sản đú. Trong trường hợp tài sản thế chấp là toàn bộ bất động sản cú vật phụ thỡ giá trị của vật phụ cũng thuộc tài sản thế chấp. Nếu chỉ thế chấp một phần bất động sản cú vật phụ thỡ giá trị vật phụ chỉ thuộc giá trị tài sản tài chớnh khi cú các bờn thoả thuận.
- Tài sản là máy múc thiết bị, nguyờn liệu, nhiờn liệu, vật liệu hàng tiờu dựng, CBTĐ cần căn cứ vào giá trị ghi trờn hoá đơn mua hàng, giá trị cũn lại ghi trờn sổ sách sau khi đó trừ đi khấu hao, giá trị cụng bố trờn báo chớ, giá chào bán của các đại lý bán hàng, hoá đơn bán hàng qua đấu thầu, tham khảo giá thị trường cựng loại tại thời điờ̉m định giá… đờ̉ xác định giá trị TSBĐ. CBTĐ cũng cần tớnh
đến các yếu tố như đặc tớnh của tài sản (tuổi thọ kỹ thuật, giá trị sử dụng, khả năng sinh lời của tài sản…), khả năng chuyờ̉n nhượng, sự biến động giá cả, giá trị cú thờ̉ thu hồi khi phải xử lý TSĐB.
3.2.6: Hoàn thiợ̀n cụng tác xõy dựng chiến lược Marketing, củng cố và mở rộng khách hàng
Đờ̉ thu hỳt và duy trỡ tốt quan hệ tớn dụng với khách hàng truyờ̀n thống, đồng thời tăng cường tớnh linh hoạt và chủ động trong kinh, thu hỳt được khách hàng mới, đồng thời quan tõm đỳng mức tới các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngõn hàng cần thực hiện đồng bộ các giải pháp sau:
- Tăng cường cụng tác khách hàng trờn cơ sở áp dụng mụ hỡnh quan hệ khách hàng mới, sắp xếp, phõn loại đội ngũ khách hàng theo hệ thống chấm điờ̉m của VCB, củng cố đội ngũ khách hàng truyờ̀n thống, mở rộng khách hàng mới, chỳ trọng đến khách hàng thuộc loại hỡnh doanh nghiệp vừa và nhở, khu vực kinh tế tư nhõn. Bờn cạnh đú, Chi nhánh chủ động tiếp cận phương án, dự án khả thi phự hợp với cơ chế, chủ trương phát triờ̉n của ngành và địa bàn.
- Tổ chức các buổi họp thường xuyờn với các doanh nghiệp đờ̉ nắm được tỡnh hỡnh hoạt động của doanh nghiệp, nắm được những thuận lợi và khú khăn của
doanh nghiệp đờ̉ cựng nhau tháo gỡ. Và ngõn hàng cũng cú điờ̀u kiện bày tỏ thiện chớ của mỡnh đờ̉ tạo cơ sở tiờ̀n đờ̀ cho các dự án trong tương lai.
- Quảng cáo, phát tờ rơi… đờ̉ tuyờn truyờ̀n những thành tựu mà ngõn hàng đó đạt được và những tiện ớch như tiết kiệm thời gian và chi phớ mà khách hàng được hưởng qua các dịch vụ của ngõn hàng. Tạo ra một sự khác biệt đối với những sản phẩm, dịch vụ của ngõn hàng so với các ngõn hàng khác.
3.2.7: Hoàn thiợ̀n cụng tác đào tạo cán bộ tớn dụng
Con người là nhõn tố trung tõm, ảnh hưởng đến quyết định thẩm định tớn dụng. Vỡ vậy đờ̉ cụng tác thẩm định đạt hiệu quả cao thỡ phải nõng cao năng lực của đội ngũ cán bộ với các điờ̀u kiện như: trỡnh độ học vấn, năng lực, kinh nghiệm và đạo đức nghờ̀ nghiệp.
Đờ̉ đáp ứng yờu cầu này, các NHTM cần tập trung vào một số vấn đờ̀ như việc tuyờ̉n dụng cán bộ, bồi dưỡng cán bộ và chớnh sách đói ngộ. Ngõn hàng nờn cú chớnh sách ưu đói cho CBTĐ đờ̉ khuyến khớch tinh thần, trách nhiệm, ý thức của mỗi cán bộ, nõng cao tinh thần tự hoàn thiện mỡnh.
Điờ̀u quan trọng là CBTD phải cú đạo đức nghờ̀ nghiệp và luụn cú ý thức vươn lờn đờ̉ hoàn thành tốt cụng việc được giao. Chớnh vỡ vậy, ngõn hàng cần cú chớnh sách khen thưởng đối với những cán bộ, chuyờn gia làm việc giỏi đờ̉ tránh hiện tượng chảy máu chất xám. Tuy nhiờn cũng cần phải cú những biện pháp xử lý đối với những cán bộ làm việc khụng nghiờm tỳc, gõy tổn thất cho ngõn hàng
Ngoài ra, ngõn hàng phải thường xuyờn kiờ̉m tra đội ngũ CBTĐ, xem xột và thuyờn chuyờ̉n những CBTĐ khụng đáp ứng được yờu cầu cụng việc ra làm cụng việc khác. Bố trớ cán bộ cú trỡnh độ, bản lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào những vị trớ quan trọng chủ chốt đờ̉ phát huy hơn nữa thế mạnh vờ̀ con người.
Nhằm hoàn thiện cụng tác thẩm định tớn dụng, tận dụng kinh nghiệm kiến thức của các người đi trước, các ngõn hàng nờn phát động phong trào nghiờn cứu khoa học, qua đú tập hợp các đờ̀ xuất, ý kiến, đờ̀ án nghiờn cứu cú giá trị đờ̉ phổ cập và áp dụng trong toàn hệ thống. Hàng năm trờn cơ sở kế hoạch chung, ngõn hàng cần xõy
dựng một chương trỡnh, kế hoạch, nhiệm vụ cho cụng tác thẩm định và cú tổ chức tổng kết, đánh giá đờ̉ rỳt kinh nghiệm.
Bờn cạnh những giải pháp trờn, các ngõn hàng cũng nờn phát triờ̉n hệ thống trang thiết bị, cụng nghệ phục vụ cho toàn bộ hoạt động của ngõn hàng cũng như cụng tác thẩm định tớn dụng trong hoạt động cho vay.
3.2.8: Giải pháp vờ̀ tăng cường cụng tác kiểm tra, kiểm soát