1. Doanh thu bán hàng dự tính
Dự tính sẽ bán than với giá 518.000 đ/tấn. Doanh thu năm 2009 theo kế hoạch là: 518.000 * 550.000 = 284.900.000.000 đ.
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ:
284.900.000.000 - 239.386.007.270 = 45.513.992.730đ.
Dựa theo tình hình tiệu thụ thực tế năm 2008 và kế hoạch sản xuất năm 2009, kế hoạch tiêu thụ của công ty năm 2009 là sẽ tiêu thụ hết lượng than khai thác trong năm. Dự tính số lượng tiêu thụ trong các tháng trong năm như sau:
Bảng13: Tình hình tiêu thụ theo thời gian năm 2009
TT Tháng năm 2008 Thực hiện Kế hoạch năm 2009
1 Tháng 1 24.120 35.000 2 Tháng 2 35.860 40.000 3 Tháng 3 48.549 50.000 4 Tháng 4 33.943 40.000 5 Tháng 5 33.984 45.000 6 Tháng 6 42.690 50.000 7 Tháng 7 29.876 35.000 8 Tháng 8 31.764 40.000 9 Tháng 9 44.768 45.000 10 Tháng 10 51.589 50.000 11 Tháng 11 51.761 55.000 12 Tháng 12 59.337 65.000 Tổng 488.241 550.000 2. Đánh giá thực trạng năm 2008.
Theo bảng 01, sản lượng tiêu thụ than nguyên khai tăng dần theo các năm, năm 2008 doanh nghiệp đã tiêu thụ hết sản lượng than nguyên khai 478.323 tấn và tiêu thụ hết sản lượng than còn tồn từ năm 2005 là 9.918 tấn. Lượng hàng tồn kho của công ty cuối năm 2008 bằng 0.
3. Nguyên nhân tình trạng tiêu thụ tăng của công ty than Đồng Vông
Nền kinh tế năm những năm gần đây bị khủng hoảng và lạm phát nhưng sản lượng than tiêu thụ của công ty tăng do công ty đã nâng chất lượng than khai thác của mình từ than cám 5 độ tro từ 30,01 ÷33% lên than cám 4 độ tro 20 ÷26%. Công ty đã chú trọng đến việc nhặt than cục, loại bỏ đá xít trong than nguyên khai tại các bãi than cửa lò. Do đó chất lượng than đã được nâng lên. Tuy nhiên việc tiêu thụ của Công ty than Đồng Vông còn rất nhiều hạn chế đó là khách hàng chính của Công ty chủ yếu là Công ty sàng tuyển và cảng. Công ty sàng tuyển và cảng doanh thu của nó là bán than đã chế biến, ngoài ra còn có khách hàng là nhà máy nhiệt điện Uông Bí, và một số bạn hàng nhỏ. Như đã trình bày ở phần I mục 2, Công ty than Đồng Vông chỉ sản xuất than nguyên chất lượng than cám 4, không có các chủng loại than khác chính vì thế sản phẩm của công ty bị hạn chế.
4. Hướng tiêu thụ sản phẩm trong năm
- Chỉ tiêu đặt ra là tiêu thụ hết lượng than nguyên khai của năm 2009 với mức giá dự kiến 518.000đ.
- Vẫn hướng tới khách hàng truyền thống là Công ty sàng tuyển và cảng, tìm kiếm khách hàng mới.
- Công ty có phòng kinh doanh chuyên lấy mẫu than và thực hiện nhiệm vụ bán hàng, trong bộ phận này chưa có nhân viên phụ trách công tác marketing. Do đó phòng kinh doanh phải cử ra nhân viên phụ trách marketing để nghiên cứu thị trường. Nhân viên đòi hỏi phải có năng lực trình độ, hiểu biết nghiên cứu thị trường. Nhiệm vụ của phòng là:
Thu thập điều tra các thông tin thị trường, nhu cầu khách hàng, đối thủ cạnh tranh. Đưa ra các dự báo liên quan đến tình hình thị trường.
