Các giao dịch tài chính trong kinh doanh ở mỗi doanh nghiệp thường xuyên phát sinh các khoản phải thu, phải trả. Tuy nhiên. để thực hiện điều này cần phải cĩ thời gian nhất định nào đĩ. Vì vậy, trong kinh doanh. việc thanh tốn các khoản phải trả doanh nghiệp sẽ dùng tài sản lưu động. đi vay … để cĩ thể đảm bảo chi trả các khoản nợ. Qua bảng 8 ta thấy được tình hình thanh tốn của cơng ty.
Năm 2008 so với 2007
Qua bảng phân tích số liệu cho thấy được thời hạn thu tiền của năm 2008 so với năm 2007 cĩ phần tốt hơn từ 64 ngày (năm 2007) xuống 57 ngày (năm 2007)
tương đương 94%. Cịn thời hạn trả tiền của năm 2007 so với năm 2006 cũng được rút ngắn từ 37 ngày xuống 33 ngày từ đĩ cho thấy chính sách bán hàng của cơng ty tốt.
Năm 2009 so với 2008
Thời hạn thu tiền của năm 2009 so với năm 2008 tăng từ 57 ngày (năm 2008) xuống 59 ngày (năm 2009) tương đương tăng 3,51%. Cịn thời hạn trả tiền của năm 2009 so với năm 2008 được rút ngắn từ 33 ngày xuống 31 ngày từ đĩ cho thấy chính sách. Cơng ty cần xem lại chính sách thu tiền bán hàng.
Bảng 8: BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH TỐN
ĐVT: 1000 đ
Chỉ tiêu Năm2007 Năm2008 Năm2009 Chênh lệch 08/07 Chênh lệch 09/08
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
1.Các khoản phải thu bình quân 8.509.412.50 12.123.244.50 16.229.237.50 3.613.832.00 42,47 4.105.993.00 33,87 2.Doanh thu bình quân một ngày 133.719.69 212.633.57 274.773.95 78.913.88 59,01 62.140.38 29,22 3. Các khoản phải trả bình quân 4.217.539.00 5.719.317.50 6.197.407.50 1.501.778.50 35,61 478.090.00 8,36 4. GVHB bình quân một ngày 113.071.70 171.259.18 199.943.02 58.187.49 51,46 28.683.84 16,75
5. Thời hạn thu tiền (1)/(2) 64 57 59 -7 -10,9 2 3,51
6. Thời hạn trả tiền (3)/(4) 37 33 31 -4 -10,8 -2 -6,06