Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch
Tuyệt đối Tương đối Doanh số mua vào
EUR 542 698 156 77.65% JPY 459 706 247 65.01% Doanh số bán ra USD 9874.6 10039 164.4 98.36% EUR 540.98 698 157.02 77.50% JPY 458.92 705.68 246.76 65.03% ( Nguồn: Phịng Kế tốn)
Năm 2018, Chi nhánh đã đáp ứng được tốt nhu cầu mua – bán ngoại tệ phát sinh, doanh số mua – bán ngoại tệ của Chi nhánh đạt 10.876 tỷ đồng. Đảm bảo nguồn ngoại tệ bán ra được sử dụng đúng mục đích, đảm bảo việc thanh tốn xuất nhập khẩu cũng như tiến độ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Năm 2019, tổng doanh số mua – bán ngoại tệ đạt 11.444 tỷ đồng , tăng 568 tỷ đồng so với năm 2018. Nhưng kết quả đạt được trên là nhờ vào sự chú trọng trong cơng tác hồn thiện sản phẩm ngoại hối, cải tiến cơng nghệ của mình. Hiện nay MSB Đống Đa đã cải tiến thiết bị công nghệ thông tin hiện đại, các giao dịch đều được thực hiện trên hệ thống Reuters, chương trình KoreBank – một chương trình hiện đại của Hàn Quốc, thông báo bằng internet, fax, điện thoại và hệ thống điện tử liên Ngân hàng. Những công nghệ hiện đại này đã góp phần làm hạn chế rủi ro trong giao dịch đảm bảo an toàn cao cho cả khách hàng và ngân hàng làm tăng uy tín và độ tin cậy của khách hàng đối với MSB Đống Đa.
2.2. Thực trạng cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại MSB chi nhánh Đống Đa Đống Đa
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại MSB chi nhánh Đống Đa
Bản chất của hoạt động tín dụng là ứng tiền trước cho người vay, do vậy rủi ro là
thuộc tính vốn có của tín dụng, rủi ro tín dụng xảy ra nghĩa là khả năng thu hồi nợ gốc hoặc/và lãi thấp. Công cụ đo lường trực tiếp, chủ yếu và phổ biến tình hình rủi ro tín dụng là chỉ tiêu nợ xấu. Ở Việt Nam, phần lớn các NHTM trong đó có MSB đều thực hiện phân loại nợ bằng phương pháp định lượng ( Phân loại nợ theo điều 10, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về “phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”). Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện phân loại nợ ( trừ các khooản trả thay theo cam kết ngoại bảng) thành 05 nhóm như sau:
Nợ nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn), bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn được đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn cịn lại;
Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý), bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này.
Nợ nhóm 3( Nợ dưới tiêu chuẩn), gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; - Các khoản nợ gia hạn nợ lần đầu;
- Các khoản được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Các khoản nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
+ Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;
+ Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc cơng ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp;
+ Nợ khơng có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;
+ Nợ cấp cho các công ty con, cơng ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;
+ Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;
+ Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an tồn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi;
+ Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phịng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
- Các khoản nợ đang thu hồi theo kết luận Thanh tra
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 của Điều này
Nợ nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ), gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Các khoản nợ phải thu hồi theo quyết định của thanh tra nhưng đã quá hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
- Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 của Điều này; Nợ nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn), gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khoản nợ phải thu hồi theo quyết định của thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
- Các khoản nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều này; Theo chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn/Tổng dư nợ*100%
Bảng 2.4. Dư nợ tín dụng theo nhóm tại MSB Đống Đa (2017-2019)
ĐVT: Tỷ đồng
Dư nợ Năm 2017 Tỷ trọng Năm 2018 Tỷ trọng Năm 2019 Tỷ trọng Nhóm 1 5290,5906 90,81% 10155,8292 97,39% 15768,8255 93,89%
Nhóm 2 318,0996 5,46% 55,2684 0,53% 775,929 4,62%
Nhóm 3 68,7468 1,18% 96,9804 0,93% 70,539 0,42%
Nhóm 4 97,2942 1,67% 46,926 0,45% 95,7315 0,57%
Nhóm 5 51,2688 0,88% 72,996 0,70% 83,975 0,50%
( Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro)
Qua bảng trên ta thấy, nợ quá hạn từ nhóm 1 đến nhóm 3 ( dưới 180 ngày) năm 2017 là 5677,437 tỷ đồng, chiếm 97,45% tổng dư nợ. Sang đến năm 2018 tăng đến 10308,78 tỷ đồng, chiếm 98,05% tổng dư nợ. Đến cuối năm 2019, nợ quá hạn ở 3 nhóm này là 16615,2935 tỷ đồng, chiếm 98,93% tổng dư nợ
Số nợ quá hạn ở nhóm 4 ( từ 181-360 ngày) – nợ nghi ngờ năm 2017 là 97,2942 tỷ đồng ( chiếm 1,67% tổng dư nợ), giảm xuống còn 46,926 tỷ đồng vào năm 2018 ( chiếm 0,45% tổng dư nợ), sang đến năm 2019 tăng lên 95,7315 tỷ đồng ( chiếm 0,57% tồng dư nợ).
Về số nợ quá hạn ở nhóm 5 – nợ có khả năng mất vốn thì tỷ trọng đã giảm qua các năm. Năm 2017 là 0,88%/ Tổng dư nợ, sang đến năm 2018 giảm còn 0,7% và đến năm 2019 chỉ còn lại 0,5%/ Tổng dư nợ
Điều này cho thấy khả năng kiểm soát nợ của MSB Đống Đa là tương đối chắc, số nợ khó địi giảm dần cho thấy dấu hiệu khả quan trong việc quản lý và các biện pháp làm hạn chế rủi ro tín dụng. Chất lượng tín dụng của MSB Đống Đa được nâng lên đáng kể, tạo tiền đề quan trọng trong việc mang lại hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng.
Theo chỉ tiêu phản ánh nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ*100%
Nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn (từ nhóm 3 tới nhóm 5) và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn.
Biểu đồ 2.4. Tỷ lệ nợ xấu tại MSB Đống Đa (2017-2019)
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 3.50% 4.00% 3.73% 2.08% 1.49%
( Nguồn : Phòng quản lý rủi ro) Tỷ lệ nợ xấu của MSB chi nhánh Đống Đa giảm dần từ năm 2017 là 3,73% xuống 2,08% năm 2018 và giảm còn 1,49% vào cuối năm 2019. Điều này cho thấy khả năng kiểm soát, cũng như thu hồi vốn của MSB Đống Đa được cải thiện khá đáng kể. Theo đà đó cần đề ra các biện pháp triệt để hơn và thi hành một cách chặt chẽ để tỷ lệ nợ xấu cũng như rủi ro tín dụng khơng cịn là những vấn đề nóng, từ đó thúc đẩy phát triển kinh doanh của ngân hàng.
Một số chỉ tiêu khác
Bảng 2.5. Một số chỉ tiêu đánh giá RRTD tại MSB Đống Đa (2017-2019)
STT Chỉ tiêu 2017 2018 2019 1 Dư nợ bình quân/Khách hàng vay (triệu VNĐ) 2760 3048 2984 2 Tỷ lệ quay vịng vốn tín dụng 47.52% 81.93% 56.81% 3 Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng 7.40% 9.02% 12.26% 4 Tỷ lệ xóa nợ 4.27% 3.16% 1.88% 5 Tỷ lệ dự phịng 1.27% 0.53% 0.76%
Dư nợ bình quân cho vay của một khách hàng thể hiện số tiền cho vay/một khách hàng năm 2018 đạt mức cao nhất là 3.048 triệu đồng. Bên cạnh đó vịng quay vốn tín dụng trong năm 2018 đạt tỷ lệ 81.93%, cao nhất trong 3 năm chứng tỏ việc quay vịng vốn tín dụng nhanh, thu hồi nợ nhanh chóng và đúng hạn. Điều này cho thấy hệ thống xếp hạng tín dụng cũng như kiểm sốt rủi ro tín dụng đã được tận dụng một cách khá tốt. Đến năm 2019, việc phịng chống rủi ro tín dụng cũng ngày càng hồn thiện hơn, công tác thẩm định cho vay diễn ra cũng ngày một chặt chẽ hơn trong môi trường kinh tế nhiều biến động do vậy mà dư nợ bình quân/Khách hàng cũng giảm so với năm 2018, còn 2.984 triệu đồng, tỷ lệ vịng quay vốn tín dụng cũng giảm, cịn 56,81%.
Tỷ lệ xóa nợ là số nợ được xóa trên dư nợ bình qn. Tỷ lệ này được giảm dần từ năm 2017 đến năm 2019 trong khi dư nợ bình quân tăng trưởng đều qua các năm. Điều này chứng tỏ nợ quá hạn được xóa giảm dần, hoạt động thu hồi nợ xấu tốt hơn qua các năm. Tỷ lệ dự phòng thể hiện là % dư nợ được dự đốn là khơng có khả năng thu hồi. Tỷ lệ này trong 2 năm 2018 và 2019 giảm đáng kể so với năm 2017, từ 1,27% năm 2017 xuống 0,53% năm 2018 và 0,76% năm 2019. Cũng như các ngân hàng khác MSB Đống Đa thực hiện trích lập dự phịng theo Thơng tư 02/2013 TT-NHNN về “ phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”, tỷ lệ trích lập dự phịng tăng dần từ nhóm 2 đến nhóm 5. Do đó, tỷ lệ dự phịng giảm thể hiện nợ xấu khơng có khả năng thu hồi giảm, chất lượng tín dụng tốt hơn trong các năm 2018, 2019. Năm 2019 tỷ lệ dự phòng cao hơn năm 2018 khơng đáng kể vì một phần do nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) trong năm 2019 tương đối cao, gấp 4 lần nợ nhóm 2 năm 2018. Tóm lại, tổng dư nợ tín dụng vẫn giữ vững mức tăng trưởng đều, cơ cấu nợ quá hạn theo nhóm có sự thay đổi khơng đồng nhất qua các năm, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ xóa nợ và tỷ lệ dự phịng giảm dần. Điều đó thể hiện phần nào sự thành cơng của MSB Đống Đa trong việc hồn thiện hệ thống quản trị tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng của các khoản vay, đặc biệt năm 2019, năm khó khăn của thị trường tiền tệ nói chung , thị trường tài chính ngân hàng nói riêng của Việt Nam và thế giới.
2.2.2. Thực trạng phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại MSB chi nhánh Đống Đa
2.2.2.1. Nhận biết RRTD
ra một số dấu hiệu cơ bản giúp các cán bộ tín dụng nhận biết, phán đốn và sớm có những biện pháp kịp thời ngăn ngừa rủi ro xảy ra.
Về phía khách hàng, MSB Đống Đa đã đưa ra một số dấu hiệu quan trọng trong việc nhận biết rủi ro tín dụng:
- Sự giảm sút bất thường số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng mở tại ngân hàng xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và khơng giải thích được ngun nhân của sự thay đổi đó.
- Chậm thanh tốn các khoản lãi khi đến hạn
- Thanh tốn nợ gốc khơng đầy đủ và khơng đúng hạn.
- Chậm gửi hoặc trì hỗn những báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà khơng giải thích được một cách minh bạch và thuyết phục.
- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các kỳ hạn nợ nhiều lần khơng có lý do khách quan về việc xin gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn nợ.
- Xuất hiện nợ q hạn do khách hàng khơng có khả năng hoàn trả.
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu vay dự kiến.
- Có dấu hiệu sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn. - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút so với định giá
khi cho vay. Có dấu hiệu tài sản đảm bảo đã cho người khác thuê, bán hoặc trao đổi, khơng cịn tồn tại.
- Chấp nhận sử dụng vay với giá trị cao, với mọi điều kiện.
- Trì hỗn hoặc gây khó khăn, trở ngại đến với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng mà khơng có sự cơng khai minh bạch.
Bên cạnh đó, những dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính của khách hàng cũng được MSB Đống Đa đưa ra một cách rõ nét:
- Có sự chênh lệch giữa doanh thu và dịng tiền thực tế so với mức độ dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành xuất hiện những mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
- Lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời khơng có khả năng đối phó với những thay đổi.
- Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên.
- Quản lý có tính chất gia đình, có biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người quản lý khơng thuộc gia đình. Cho thành viên gia đình chưa được đào tạo, có kinh nghiệm đảm đương vị trí then chốt.
- Cấp tín dụng trên những cam kết khơng chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hoặc các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản