-40Nghiệp vụ 1:
Phiếu thu số PT01 ngày 02/01/2014: thu tiền gia công thang máng điện của khách hàng Cơ Điện Việt theo hóa đơn GTGT số 0000438 ngày 05/01/2014 với số tiền là 8.800.000 đồng ( đã bao gồm thuế GTGT 10%)
Công ty TNHH CN & TM Trường Long Mẫu số: 01-TT 57-59 Đường 11 Kp4 – P. Linh Xuân Ban hành theo QĐ
Số 15/2006/QĐ-BTC-ngày 20/03/2006 Của bộ trưởng bộ tài chính
Phiếu thu Quyền số: 01 Số:01 Nợ 111
Ngày 02/01/2014 Có 131 Họ tên người nộp tiền: Công ty TNHH TMDV KT Cơ Điện Việt Địa chỉ: 67/375 Lê Đức Thọ - Phường 6 – Quận Gò Vấp – Tp. HCM Lý do nộp: Trả tiền hàng ( thang máng điện )
Số tiền: 8.800.000đ
Bằng chữ: Tám triệu tám trăm ngàn đồng
Kèm theo Chứng từ kế toán
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): . Tám triệu tám trăm ngàn đồng
Ngày 02 tháng 01 năm 2014 Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký) Người nộp tiền (Ký) Thủ quỹ (Ký)
+ Chứng từ gốc liên quan:phiếu thu số 01, hóa đơn GTGT
+Kế toán hạch toán
Nợ Tk 111 : 8,800,000 Có Tk 511 : 8,000,000 Có Tk 3331: 800,000 .
-40Nghiệp vụ số 02:
Phiếu chi số PC02 ngày 10/01/2014: chi tiền mua vật tư theo hóa đơn số 0040395
của Công ty Cổ Phần Thép Việt Thành Long An với số tiền là 18.150.000đồng. + Chứng từ gốc liên quan: phiếu chi số 02, hóa đơn GTGT
Công ty TNHH CN & TM Trường Long Mẫu số 02-TT
57 – 59 đường 11 Kp4 – P. Linh Xuân Theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Ngày 20/03/2006
Của bộ trưởng BTC
Phiều chi Quyển số: 01
Số 01 Nợ : 152,133
Ngày 03/01/2014 Có: 111
Họ tên người nhận tiền: Lê Ngọc Thăng
Địa chỉ: Phòng vật tư
Lý do chi: Trả tiền mua hàng Số tiền: 19.801.890 đ.
Bằng chữ: Mười chin triệu tám trăm lẻ một ngàn tám trăm chin mươi đồng.
Ngày 03 tháng 01 năm 2014
Thủ trưởng đơn vị
(Ký, đóng dấu) Kế toán trưởng(Ký) Người lập(Ký) Thủ quỹ(Ký) Người nhận tiền(Ký)
+
Kế toán hạch toán
Nợ Tk 152 : 18.001.800 Nợ Tk 133 : 1.800.180 Có Tk 111: 19.801.980